南非立法机构部门监督模式SOM

南非立法机构部门监督模式（SOM）1社会发展委员会——规划委员会2024年8月20日2简要历史背景南非共和国议会和各省立法机构是根据1996年南非共和国宪法（经修订）设立的。作为民主治理的核心，南非各立法机构通过自愿协议（谅解备忘录）组织成一个部门。他们成立了一个发言人论坛，该论坛得到了南非立法机构秘书协会（SALSA）的支持。该部门已设立一个名为立法部门支持（LSS）的秘书处，以提供该部门的全面协调和技术支持。监督模式的制定源于议长论坛发起的磋商，旨在改进和加强立法部门在监督方面的表现。它还有助于确保该部门在各个机构中协调一致地应用监督实践。为履行此项职责，南非立法机构协会（SALSA）委托开展了一个项目，旨在为南非立法部门制定一套监督模式。为此，协会成立了一个由立法部门官员组成的项目团队，负责开发该部门监督模式。在模式开发过程中，协会还咨询了各利益相关方的意见。

3演示方法原始文件和参考文件–行业监管模式；监督模块；会员实用指南；（文中尽量避免使用缩略语，如有需要请参阅术语表）演示方法–在主席/主持人的指导下，分别进行三个部分的展示。允许插话以澄清或处理其他紧急事项屏幕上可能存在交叉引用和交换文档的情况4演示文稿大纲第一部分——背景和理论基础行业监管模式的简要历史背景部门监管模式开发的理由立法框架宪法规定的监督条款监督与问责的定义和职能公共服务监督机制（PSOM）的变量和激活因素5第三部分——推动者预算信息矩阵（BIMS）决议跟踪项目整合其他考虑因素第二部分——监督的规划意义预算周期机制预算流程政府季度绩效审查政府年度绩效审查重点干预研究（定制监督访问）立法/行政合同

第一部分理论基础行业监管模式的简要历史背景监督模式开发的理由立法框架宪法规定的监督条款监督与问责的定义和职能公共服务监督机制（PSOM）的变量和激活因素

6议会授权的相互关联性（第23页）7模型原理立法部门监督的临时方法缺乏共同的标准、规范和惯例高管报告没有统一的格式和指南直接复制众议院委员会报告中部门提交材料的章节预算分析陷入了各部门支出超支/不足的困境众议院各委员会对政策结果的评论不足某些委员会报告中产出与结果混淆立法机关与行政机关之间的信息不对称立法机关对独立数据的利用不足对众议院决议的跟踪不力委员会在审议和提出建议时，未充分利用民间社会提交的意见和公众反馈。资源匮乏

监督委员会制度8立法框架（参见监督模块第113至129页）1996年南非共和国宪法；1999年公共财政管理法；2009年财政法案修正程序及相关事项法案；2003年市政财政管理法；2009年议会和省立法机关财务管理法；1997年财政和财政委员会法案；2004年公共审计法；1997年政府间财政关系法；以及2004年《议会和省立法机关的权力、特权和豁免权法》9宪法条款根据第55(2)条规定，国民议会有义务建立机制，确保国家层面的所有行政机关都对其负责；对国家行政权力的行使，包括法律的执行，进行监督。这一重要的法律执行监督方面，既包括法律的遵守情况，也包括法律的执行情况。全国省议会代表各省，以确保各省的利益在国家政府层面得到考虑，正如宪法第42(4)条所规定的那样；省立法机关有义务提供机制，以确保省级政府的所有行政机关对其负责。10监督的定义立法机关主动与行政机关互动，鼓励行政机关履行宪法义务，确保按照商定目标提供服务，以实现政府目标。由此可见，监督是指立法机关对法律的执行、预算的运用以及对法规和宪法的严格遵守进行正式和非正式的、密切的、战略性的和结构化的审查。11监督定义（续）...较少依赖制度或政治对抗的监督机制来重新定义监督。相反，它试图将立法机构重新定义为公共服务提供机制的核心组成部分。重新定义基于这样的理解：如果立法机关的监督作用是为了追求良好的政府而行使的，那么立法机关也对政府的整体表现负有一定的责任。12监督定义（续）...重点关注宏观经济政策目标的实现，即国家发展计划（NDP）。此外，还重点关注其他相关的区域和国际承诺，例如南部非洲发展共同体总体规划、可持续发展目标和2063年议程。13监督职能查明并防止政府和公共机构的滥用职权、任意妄为或非法违宪行为。保护公民的权利和自由。•监督政府如何使用分配的预算。旨在发现政府和公共机构内部的浪费，提高政府运作的效率、经济性和有效性。确保政府宣布并经立法机关授权的政策得到落实。14监督职能（续）为加强公共治理的廉洁性，以保障政府免受腐败、裙带关系、滥用职权和其他不当行为的侵害。•作为一种制度安排，以实现民主控制。•提高绩效，这将促进机构学习和服务提供。•促进透明度、响应性和问责制，以确保公众对政府的信心，弥合被统治者与政府之间的差距，并确保公众对政府的信心。•使公众能够通过政府公开交代来评判政府的政绩。15该监督管理框架（SOM）将立法监督的关键要素确定为：评估公共服务项目的有效性、财政资源分配和管理的合理性，以及这些关键要素之间的关系。最终形成了一个简洁的概念模型，该模型涵盖了这些要素并以适当的方式进行组织。PSOM的启动需要单独的工具：业务连续性管理(BCM)；预算信息矩阵(BIM)；以及一套基本的绩效评估和预算分析工具包。16行业监管模式公共服务监督模式17（审查）输入（I）（审查）输出（S）（审查）结果（R）（审查）政策优先级（K）第二部分：项目影响预算周期机制预算流程政府季度绩效审查政府年度绩效审查重点干预研究（定制监督访问）立法/行政合同基于结果的监督和问责预算信息矩阵（BIMS）决议跟踪18版权所有：豪登省立法机构19系统“地球有效监督”。

PSOMBIMS生物化学工具模型激活器SOM基于三种PSOM激活剂——BCM的基础是各部门明确的报告时间表；BIM的基础是部门报告中详述信息的一致性原则；该工具包以部门规划和财务管理系统所依据的绩效预算原则为基础；2021PSOM和BCM拨款法案投资组合预算重点干预研究#1就优先事项和绩效计划达成一致第一季度报告去年第四季度报告第二季度报告上年度审计报告上年度报告重点干预研究#2第三季度报告优先事项输入输出结果系统PSOM

机制1政策

制定和绩效计划协议

“合同签订阶段”在立法年度伊始，总统和各省省长将分别发表国家/省情咨文。各立法机构委员会必须邀请各部门提交年度绩效计划，这些计划应与总统/省长在国家/省情咨文中提出的优先事项保持一致。这个过程最终促成各部门和委员会就如何通过设定的指标和目标来衡量各项计划的执行情况达成一致。2223

业务连续性管理中考虑监督信息的各个阶段：

机制三（第32至33页）对

季度报告的审查

各部门的季度报告向委员会提供监测有效方案实施所需的信息，即PSOM的变量I（投入）和S（产出）。季度报告所载信息必须按月反映实际支出与计划支出的对比情况。此外，立法机关也应确保这些报告提供的信息不仅限于财务数据。相关环境数据应附有部门的一定程度的评论/说明。这必须在不给各部门造成过重负担的前提下完成。24审查（二）季度报告所载信息为部门绩效分析提供了初步依据。计划支出与实际支出之间的任何差异都应引起警惕，表明某个项目、子项目或计划未能按预期推进。各部门的季度报告向委员会提供监测有效方案实施所需的信息，以及PSOM的变量I和S。委员会随后必须查明是否存在不可预见的情况阻碍了部门的工作；是否存在管理人员/执行人员计划不周的问题；或者部门员工及其外包人员是否因其他原因未能履行职责。这项调查必须旨在提出建议，以帮助部门顺利推进工作。25机制四（第33至34页）

年报年度报告的分析应全面反映各部门在本财政年度优先事项的完成情况。在年度报告阶段，值得注意的是，年度报告的提交时间与审计长报告在立法机构的提交时间往往重合。SOM和BCM要求各部门的预算组合委员会只能在公共账目流程完成后处理各部门的年度报告。该模型以《公共财政管理法》(PFMA)所依据的绩效预算原则为基础，其核心是支出与绩效之间的关系。

因此，必须对公共账目委员会（PAC）中出现的财务管理细节进行彻底调查，并为各部门年度报告的考量提供依据。26机制五（第35至36页）

重点干预研究/调查在业务连续性管理（BCM）中，重点干预研究（FIS）是独一无二的，因为它是唯一一个无需部门提交文件的阶段。因此，委员会可以根据需要随时开展FIS。在大多数情况下，FIS也会推动委员会进行监督访问。BCM规定每个财政年度至少进行两次监督访问。在委员会处理完部门投票后、第一季度报告提交前进行。《业务连续性手册》（BCM）规定，在审计长和年度报告流程完成后、第三季度报告提交前，应进行另一次财务信息审查。27第三部分——推动者预算信息矩阵（BIMS）分析工具决议跟踪项目整合其他考虑因素28预算信息矩阵（BIMS）实现概念模型的第二个支柱BIM能够有效地收集立法机构能力范围内有关部门运营的所有相关数据。每个财政年度都会创建一个Excel电子表格文件。每个文件包含若干个电子表格，每个电子表格对应一个特定的信息来源。每个电子表格中的信息都被分解到电子表格的各个单元格中。按财政年度在电子表格的不同单元格中记录信息，支持人员可以将特定问题的各个单元格复制并粘贴到新文档中，以便对给定事项的起源和方向进行历史分析。29BIMS数据来源：总统国情咨文财政部长演讲总理开幕致辞财政部长讲话部门部长/省议员讲话部门预算报告预计产出年度报告公共账目委员会矩阵白皮书格式拨款和调整法案数据消费模式图表立法和政策文件部门统计外部统计政策文献30分析工具这些练习旨在提供概念模型中特定变量的更多细节或见解，并进一步增强监督机构了解预算中潜在问题所在的能力。与PSOM分析一样，分析工具旨在帮助突出部门预算中的问题领域，并帮助委员会确定在预算过程中要提出哪些问题以及必须审查哪些内容。31分析工具的意义与应用分析工具代表一系列练习，旨在帮助理解一个部门相对于整个概念模型或其一个或多个变量的状态。议员和工作人员不仅要理解概念模型，还必须认识到这些工具所代表的意义。对于后勤人员来说，这一点至关重要，因为他们的职责就是在分析部门预算或报告时运用各种工具。32

时间周期研究（K、c、k+c、k+c/S、S、P）

考察从初始预算编制到最终产出实现的周期。诸如学校、医院和警察局建设等资本项目都应进行时间周期研究。由此得出的数据应作为基准，用于进行比较。各部门在制定重大设施建设的中期支出框架(MTEF)时，总是会进行预算，但其按时完成情况仍需仔细审查和检验。如果委员会发现过去大多数学校的建设周期为两年，而基础教育委员会收到的学校建设预算却为三年，那么委员会就会要求调查为什么这是例外情况。33

相互依存的优先事项研究（P）

本研究考察了各部门的关键项目，以确定它们之间是否存在相互依存关系，以及它们的实施方式是否充分利用了它们的共同终点。该工具分析了诸如新建住房开发项目（包括适当的道路建设）、社会部门服务（如学校、医院）以及安全和联络（社区警务论坛(CPF)的建立）等服务的提供情况。34

相互依存优先事项研究（P）（II）

它衡量这些措施是否以协调的方式实施，从而最大限度地发挥创建持久社区的潜力。这些相互依存的优先事项强调了各部门之间的关系，但显然都源于特定的关注点。以上述例子为例，发展规划或人居环境可能是最初的关注点。每个部门可能都有若干重大项目，这些项目依赖于其他部门的其他计划。研究人员应明确这些项目的最终成果，以便制定标准化/自动化的方法来验证相互依存的优先事项是否得到了协调一致的执行。35（A）程序连续性（K，c，k+c，S）项目和子项目会不断更迭，有时变动幅度相当大，会对财务和产出产生影响。项目连续性衡量的是预算中列出的项目和子项目的生命周期。这可以衡量一个部门预算的连贯性。一致性本身既非消极也非积极。这项研究强调的是，是否存在某种特定模式应该引起重视的问题。36信息水平测试这项测试将衡量一个部门提供的信息的质量和水平与其他部门相比如何。这是通过调查议员们对部门报告质量的意见来完成的，调查结果汇总成一个矩阵，类似于下面所示的矩阵：

37问责制系统组件符合预期需要进行一些修改需要进行重大修改项目宗旨和目标

X

绩效指标X数据可靠性X管理层对报告信息及使用情况的描述X基于以往研究，上述练习的目的是确定一个部门的预算文件是否与其他部门一样透明、公开和易于获取。随着时间的推移，这有望帮助该部门不断创新并改进其预算文件。由于该结果将提交委员会的最终报告，因此各部门可以借此了解哪些部门表现良好，从而激励那些表现欠佳的部门在未来几年内努力改进。38决议跟踪决议跟踪是该模式的重要组成部分。这一过程借鉴了该领域的最佳实践以及议会在相关项目中的工作。该模型旨在阐明以下流程：制定以质量（SMART）和国家发展计划为重点的建议；各议席、议会办公室、委员会支持人员和委员会主席在处理决议过程中的角色和职责；将决议跟踪纳入监督程序，包括委员会的标准会议议程和众议院程序。39立法机构纲领的制定：对各委员会的影响立法方案的设计必须允许常设委员会（如公共账目委员会）与其他委员会（如处理跨领域事务的委员会）之间进行适当的协调。（例如）PSOM建议，