出纳岗位作业指导书(一)

出纳岗位操作工作流程

现场财务与公司财务单据交接作业指导书

现场财1☆单据包括：房款单据，发票，合同

务交件

2☆打印销售明细日报表，pos汇总单◊明源系统pos机

司机送

3☆司机取件时，签字确认，以视负责

件

公司财4☆公司财务收件后，需在司机面前拆封核对

务收件5☆核对无误后接件人需签字确认，并返网一份清单给司机带同现场财务

银行按揭收房款作业指导书

1☆登陆各按揭银行网银

前期准

2☆查看头天放款金颔◊网银UKEY

备

☆审核要点：分清楚按揭银行

3

录入明

4☆通知现场财务录入明源系统里（事先设置好的不同科目的银行）◊明源系统

源

取得银5☆分别从不同放款混行取得回单

行放款O金蝶系统

6☆将回单交会计做账

回单

收投标保证金作业指导书

1☆指定收款银行账户

前期准

2☆登录网银◊银行账户、网银UKEY

备

☆审核要点：付款方名称、金额、时间

3

通知付☆通知并与付款方核对到账金额

4

款方

开具收5☆取得银行收款回单O收据

据6☆开具保证金收据

支付日常报销费用作业指导书

1☆经办人送交财务已审批的报销单据

前期准

O费用报销登记簿

2☆在报销簿上登记

备

☆审核要点：确认发票是否真实有效、附件是否粘贴标准

3

☆审核审批手续是否完整、附件是否齐全、发票是否真实有效

审核4

5☆每周二、四用招行网银集中付款

付款◊网银UKEY、付讫章

6☆付款后加盖网银付讫盖交会计做账

支付工程款作业指导书

1☆经办人送交财务已审批的报销单据

前期准

费用报销登记簿

2☆.在报销簿上登记◊

备

☆审核要点：确定发票、附件是否粘贴标准

3

☆审核审批手续是否完整、合同、工程进度验收单、付款申请单是否齐全、

审核4发票是否真实有效

5☆与付款银行报途程，次日付款

付款◊网银UKEY、付讫章

6☆付款后加盖网银付之盖交会计做账

退客户房款作业指导书

前期期1☆销售参谋送交财务已审批的客户退房资料

O费用报销登记簿

备

2☆在报销簿上登记

☆审核汇签手续是否完整、退房申请单是否填写正确、身份证及银行卡复

印件、解除购房合同等

审核4

☆需收回已开具的收据或发票

☆委托收款的客户需提供委托书

5☆撰写退房说明与发票复印件盖公章送交付款银行柜台，次日付款

付款0网银UKEY、付讫章

6☆付款后加盖网银忖讫盖

缴纳税款作业指导书

1☆确定报税时间：每月15H之前，如遇国家节假H依次顺延

前期期

2☆与主管会计沟通每月所需申报桎种及数据

备

☆审核要点：确定所需申报税种及数据明细的准确性。

3

☆申报数据需要主管会计在打印申报表上，审核签字以及请示领导同意，

申报4加盖公章申报表，用EP程序

☆向专管员确认是否进税务专项帐户

☆申报划款时确保筌约银行账户资金充足

5◊税务UKEY

划款

6☆归档

往来款划转作业指导书

1☆收到往来款通知

前期准

2☆向银行预约途程O往来通知、预约银行

备

☆审核要点：区分转款单位、金额、时间、途径

3

付款4☆次R网银或支票付款O网银UKFY、支票

☆开具往来单并加盖财务专用章（一式两联，一联给对方单位，一联留存

开具往5

做账）

◊往来单、财务章、网银

来单6☆及时查看是否到账

工资薪金发放作业指导书

☆人力资源部人员持已审批的工资表送交财务并在报销簿上进行登记（需

1

纸质版与电子版）

前期准☆查看0A审批程序是否齐全

2O工资表

备☆杏看工资说明细是否有主管会计审核签字

☆审核要点：区分不同工程工资薪金

☆确认工资卡号都是招行卡

3

付款4☆次日招商银行网上银行发放◊招商银行UKEY

5☆在工资表上加盖网银付讫章

复核◊网银付讫章、网银

6☆发放后还需及时查看网银到账情况

缴纳五险作业指导书

前期期☆人力资源部人员持已审批的五险单据送交财务并在中城公司报销簿上进

1O五险单据

备行登记

☆在公司注册地所属税务机关进行缴纳

付款4☆在地税网上系统里社保缴纳窗口并核对网上窗口缴纳是否与纸质版单据O地税UKEY及网上申报系统

金额i致

5☆及时查看划款是否成功

催收

6☆中城公司本部按明细表所属公司分别进行整理并交由各个工程公司催收

缴纳住房公积金作业指导书

☆人力资源部门人员持已审批的公枳金单据送交财务

前期准

1☆审核要点：需分别在中城本部和地产报销登记簿上进行登记O公积金单据

备

划款宾

☆在公积金M上系统窗口且核人力资源部员1L提交的数据并核对网上窗口

4O公积金UKEY及网上缴纳系统

核付款划款是否与纸质版单据金额一致

查看催

5☆及时查看划款是否成功（中城公司在中信银行：地产划款在交通银行）

☆中城本部和地产按明细表所属公司分别进行整理并交由各个工程公司催

收6

收

缴纳企业年金作业指导书

人力资源部门人员持已审批的公积金单据送交财务并在中城公司木部报销

前期期

1登记簿上进行登记O企业年金单据

备

支付年☆企业年金是必须伎用浦发银行UKEY进行支付

4☆必须转账至年金指定账户：浦发银行长江金色创富企业年金集合方案受托O浦发银行UKEY

金财产

☆及时杏看划款是否成功

查看催

6☆中城公司本部按明细表所属公司分别进行整理并交由各个工程公司催

收

收

银行账户核对作业指导书

1☆会计收取银行纸质对账单

前期准

◊银行对张单

2☆从网银下载电子对账单

备

3

☆审核要点：分不同银行账户、时间段

☆会计指导出纳核对各家银行账户每笨发生额

核对1

☆若账户银企不平衡通知会计进行账务处理

5☆会计处理后再进行核对，若银企不平衡编制余额调节表进行调节

调节◊余额调节表

6☆有可能由于未达账项而导致银企不平衡，也应编制余额调节表

支票管理作业指导书

1☆去开户银行购置支票、填写购置单据

购置支

2☆准备财务章、法人章O财务章、法人章

票

☆审核要点：确认银行账户、支票类型