2025年-会计业务岗位合规管理和风险控制

内部文件编码：AAA-KJ-ZJ-001

AAA农信社适用业务/岗位-

会计业务岗位合规管理与风险控制支付结算业务/通存通兑岗位

文所属部门主要修改事项核准部门/人核准日期

档

修

订

日

志

业务/岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度链接

（-）依托小额支付系统

办理的跨行通存通

兑

1开通跨行通存通兑

业务

-未提交以下资料：-原始资料缺失/模糊不清，-会计柜员拒收全部资料，并《综合业务系

冏本人有效身份证件：可能导致未来争议/法律诉将之退还客户：统操作规程》

1.1客户提交所需证0存折（卡）；讼/操作风险损失；

件及资料□并填写一式二联特殊业务-违反会计制度及合规管理

申请书；要求；

-未审查以下事项：-可能导致未来争议/法律诉-审查未通过，将所有资科退

□开户机构是否为本合作银讼/操作风险损失；回客户；

行（县级联社）范围内的-违反会计制度及合规管理-立即向上级主管报告，同时

机构；要求：通知安保部门/公安机关：

0类型是否为个人存款账-追究当事人责任，情节严重

户：/造成重大损失者追究刑事

□账户名称是否与存折、有贲任；

1.2审查证件及资料

效身份证件名称一致，通

过联网核查系统查询身份

是否属实，身份证件更件

是否与原件一致，是否为

本人办理：

0支取方式是否为凭密支

取；

业务/岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度链接

PI申请书“中诗人埴写栏”

内容填写是否真实、完整：

是否根据协定的金额在

“其它”栏注明“通兑业

务每口累计金额上限”和

注明“开通跨行通存通兑”

字样；

-恶意提供虚假证件及资料，

并试图蒙骗；

-内外勾结/收取便利/串谋

开通跨行通存通兑业务；

-信息录入遗漏、错误；-违反会计制度及合规管理-启动”[3710]跨行通存通兑

要求：业务维护”交易，根据系统

-涉嫌内部欺诈行为；提示录入业务开通信息；

1.3审核无误后，启动-可能导致未来争议/法律诉-交易成功后，在申请书上打

系统交易讼/操作风险损失；印开通信息，在客户存〃上

打印县级清算中心的12位

支付系统行号：

-未将打印信息交申请人签-违反会计制度及合规管理-核对打印信息无误后，交申

字确认；要求；请人确认签章；

-错误加盖或遗漏业务清讫-涉嫌内部欺诈行为；-柜员将第二联申请书加盖

章：-可能导致未来争议/法律诉业务清讫章作当日传票；

-未及时整理归档票据及凭讼/操作风险损失；-客户有效号份证件复印件

1.4核对信息，凭证归

证：作附件；

档

-第一联（客户联）申请书加

盖业务公章（或储蓄业务公

章）随存折（卡）及有效身

份证件交还申请人；

2变更跨行通存通兑

信息

-未提交以下资料：-原始资料缺失/模糊不清，-会计柜员拒收全部资料，并

□本人有效身份证件；可能导致未来争议/法律诉招之退还客户；

2.1客户提交所需证0存折（卡）：讼/操作风险损失：

件及资料□一式二联特殊业务申请-违反会计制度及合规管理

书：要求：

-未审核该账户有无开通跨-可能导致未来争议/法律诉-审查未通过，将所有资料退

行通存通兑业务：讼/操作风险损失：回客户；

-恶意提供虚假证件及资料，-违反会计制度及合规管理-立即向上级主管报告，同时

2.2审查证件及资料并试图蒙骗：要求；通知安保部门/公安机关；

-内外勾结/收取便利/利谋-追究当事人责任，情节严重

变更跨行通存通兑信息：/造成重大损失者追究刑事

责任：

业务/岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度链接

-信息录入遗漏、错误；-违反会计制度及合规管理-启动”[3710]跨行通存通兑

要求：业务维护”交易，根据系统

涉嫌内部欺诈行为；提示录入业务开通信息；

2.3审核无误后，启动-可能导致未来争议/法律诉-交易成功后，在申请书上打

系统交易讼/操作风险损失；印开通信息，在客户存乔上

打印县级清算中心的12位

支付系统行号：

-未将打卬信息交申请人签-违反会“制度及合规管理-核对打卬信息无误后，交中

字确认：要求：请人确认签章：

-错误加盖或遗漏业务清讫-涉嫌内部欺诈行为；-柜员将第二联申请书加盖

章；-可能导致未来争议/法律诉业务清讫章作当日传票：

未及时整理归档票据及凭讼/操作风险损失；-客户有效身份证件复印件

2.4核对信息，凭证归

证：作附件：

档

-第一联（客户联）申请书加

盖业务公章（或储蓄业务公

章）随存折（卡）及有效身

份证件交还申请人；

3终止跨行通存通兑

业务

-未提交以下资料：-原始资料缺失/模糊不清，-会计柜员拒收全部资料，并

0本人有效身份证件：可能导致未来争议/法律诉将之退还客户：

□存折（卡）：讼/操作风险损失：

3.1客户提交所需证

0原开通的申请书回执：-违反会计制度及合规管理

件及资料

□一式二联特殊业务申请要求；

书；

-未审查以下资料：-可能导致未来争议/法律诉-审查未通过，将所有资料退

0该账户有无开通跨行通存讼/操作风险损失：回客户：

通兑业务；-违反会计制度及合规管理-立即向上级主管报告，同时

0该账户开户机构是否为本要求：通知安保部门/公安机关：

合作银行/联社范围内的追究当事人贡任，情节严重

机构；/造成重大损失者追究刑事

□存折（卡）名称是否与有责任；

效身份证件名称一致,是

3.2审查证件及资料

否为本人办理；

□申请书“申请人填写栏”

内容填写是否真实、完整：

是否在“其它"栏注明‘'终

止跨行通存通兑业务”字

样：

-恶意提供虚假证件及资料，

并试图蒙骗：

业务/岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度链接

-内外勾结/收取便利/串谋

终止跨行通存通兑；

-信息录入遗漏、错误；-违反会计制度及合规管理-审核无误，柜员启动

要求；“［3710］跨行通存通兑业

3.3审核无误后，启动-涉嫌内部欺诈行为：务维护”交易，根据系统提

系统交易可能导致未来争议/法律诉示录入业务终止信息：

讼/操作风险损失：

■未将打印信息交申请人签-违反会计制度及合规管理-核对打印信息无误后，交申

字确认；要求：请人确认签章；

错误加盖或遗漏业务清讫涉嫌内部欺诈行为；-柜员将第二联申请书加盖

章；-可能导致未来争议/法律诉业务清诏章作当日传票；

-未及时整理归档票据及凭讼/操作风险损失；-客户有效身份证件复印件

3.4核对信息，凭证归

证：作附件；

档

-第一联（客户联）申请书加

盖业务公章（或储蓄业务公

章）随存折（卡）及有效身

份证件交还申请人；

4现金通存业务

■未提交以卜资料：-原始资料缺失/模糊不清，-会计柜员拒收全部资料］并

□现金：可能导致未来争议/法律诉将之退还客户；

0有效身份证件：讼/操作风险损失：

4.1客户提交所需证

□填写存款凭条，填明账号、违反会计制度及合规管理

件及资料

户名、金额：要求：

□代理存款的，还应提交代

理人的身份证件；

-未审核以下事项：可能导致未来争议/法律诉审查未通过，将所有资料退

□存折/卡是否为他行存折/讼/操作风险损失：回客户：

卡：-违反账户实名制规定，涉嫌-立即向上级主管报告，同时

□存款凭条内容填写是否完洗钱/贿赂/欺诈/资助恐怖通知安保部门/公安机关；

整、正确：活动：-追究当事人责任，情节严重

□提供的身份证件是否合-违反会计制度及合规管理/造成重大损失者追究刑事

法、有效：要求：责任：

4.2审查证件及资料

□客户填写的账号是否为他

行的存款账号：

恶意提供虚假证件及资料•，

并试图蒙骗；

-客户资金来源、言行举止存

在可疑之处；

4.3审核无误后，启动-正常情况下，未登录综合业-违反会计制度及合规管理-启动”［3712］跨行现金存

系统交易务系统，采用人工/手写办要求；款”交易，选择“小额支付”

业务/岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度链接

理现金通存业务：-涉嫌内部欺诈行为：清兑途径：

-未计入正确的会计分录：-可能导致未来争议/法律诉-依据存款凭条相关信息完

-信息录入遗漏、错误；讼/操作风险损失：整录入界面要素，收取手续

费后提交交易：

-代理行现金通存的会计分

录：

借：现金（交易机构）

贷：4621电子汇划往账（县

中心）

5111中间业务收入（交

易机构）

借：4621电子汇划往账（县

中心）

贷：4629系统外资金清算

往来（省中心）

借：4629系统外资金清靠往

来（省中心）

贷：1124存放清算中心款项

（县中心）

交易成功后，根据系统提示

打印存款凭条；

-打印失败的,启动

或［9112］流水查询”交易,

将流水信息重打印在凭条

上；

■未及时将回单交客户签字-违反会计制度及合规管理■■核对打印信息与客户填写

确认：要求；内容无误后，将存款凭条交

-错误加盖或遗漏业务清讫-涉嫌内部欺诈行为：客户确认签字：

4.4核对信息、凭证归章：可能导致未来争议/法律诉柜员在存款凭条、客户回单

档-未及时整理归档票据及凭讼/操作风险损失：联上加盖业务清讫章，存款

证：凭条作柜员当日传票：

-客户回单交客户：

5现金通兑业务

未提交以下资料：原始资料缺失/模糊不清，会计柜员拒收全部资料］并

□存折、卡；可能导致未来争议/法律诉将之退还客户：

0有效身份证件原件及复印讼/操作风险损失；

件：-违反会计制度及合规管理

5.1客户提交所需证0填写取款凭条，填明账号、要求；

件及资料户名、金额；

0代理存款的,还应提交代

理人的身份证件和复印

件；

业务/岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度链接

-未审核以卜事项：-可能导致未来争议/法律诉-审查未通过,将所有资图退

□存折/卡是否为池行存折/讼/操作风险损失；回客户；

卡；-违反账户实名制规定，涉嫌-立即向上级主管报告，同时

□取款凭条内容填写是否完洗钱/贿赂/欺诈/资助恐怖通知安保部门/公安机关：

整、正确；活动；-追究当事人责任，情节严重

□提供的身份证件是否合-违反会计制度及合规管理/造成重大损失者追究刑事

法、有效；要求；责任:

5.2审查证件及资料

□客户填写的账号是否为他

行的存款账号；

-恶意提供虚假证件及资料，

并试图蒙骗；

-客户资金来源、言行举止存

在可疑之处；

-正常情况下，未登录综合业-违反会计制度及合规管理-启动”[3713]跨行现金取

务系统，采用人工/手写办要求；款”交易，依据取款凭条输

理现金通兑业务：-涉嫌内部欺诈行为：入相关信息；

未计入正确的会计分录：可能导致未来争议/法律诉完成配钞后提交交易，同时

-信息荥入遗漏、铐误；讼/操作风险损失；联动收取手续费：

5.3审核无误后，启动

-代理行现金通兑会计分录

系统交易

请参阅附表1;

-交易成功后，根据系统提示

在取款凭条和存折上打印

取款信息：

-未及时将凭条交客户签字-违反会计制度及合规管理-柜员检查打印信息与申请

确认：要求：信息必否相符，检查存乔打

错误加盖.或遗漏业务清讫涉嫌内部欺诈行为；印信息是否与上笔交易信

章；-可能导致未来争议/法律诉息衔接，审查无误后，珞凭

-未及时整理归档票据及凭讼/操作风险损失；条交客户确认签字；

5.4核对信息，凭证归

证：-在取款凭条客户联上加盖

档

业务清讫章连同现金和存

折交给客户；

-取款凭条记账联加盖业务

清讫章作当日传票；

6实时转账业务

■未提交以下资料：-原始资料缺失/模糊不清，-会计柜员拒收全部资料，并

□存折、卡；可能导致未来争议/法律诉将之退还客户；

6.1客户提交所需证0填写转账凭条；讼/操作风险损失；

件及资料□转出账户存款人的身份证-违反会计制度及合规管理

件：要求：

-未审核以下事项：-可能导致未来争议/法律诉-审查未通过，将所有资料退

6.2审查证件及资料

0存折/卡是否为他行存折/讼/操作风降损失：回客户：

业务/岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度链接

卡：-违反账户实名制规定,涉嫌立即向上级主管报告，同时

□凭条内容填写是否完整、洗钱/贿赂/欺诈/资助恐怖通知安保部门/公安机关；

正确：活动：-追究当事人责任，情节严重

□提供的身份证件是否合违反会计制度及合规管理/造成重大损失者追究刑事

法、有效：要求：责任：

□收款人、付款人其中一方

是否为本省系统内开户的

个人活期存款账户（存折

或卡）：

-恶意提供虚假证件及资料，

并试图蒙骗；

-内外勾结/收取便利/串谋

办理实时转账：

-正常情况下，未登录综合业-违反会计制度及合规管理-启动”［3714］跨行实时转

务系统，采用人工/手写办要求；账”交易，根据系统提示录

理实时转帐业务：-涉嫌内部欺诈行为：入相关信息；

未计入正确的会计分录：可能导致未来争议/法律诉转账通存通兑会计分录请

-信息录入遗漏、借误：讼/操作风险损失；参阅附衣2:

交易成功后，根据系统提示

打印凭条：

6.3审查无误后，启动-打印失败的,启动

系统交易或［9112］流水查询”交易，

将流水信息重打印在凭条

上；

-付款人在他行开户，收款人

在浙江省系统内开户的，柜

员应另行启动”［1434］补登

折”交易，补登存折：

-未及时将凭条交客户签字-违反会计制度及合规管理-核对■打印信息与客户填写

确认：要求；内容无误后，将取款凭条交

错误加盖或遗漏业务清讫涉嫌内部欺诈行为；客户确认签字：

章：-可能导致未来争议/法律诉-经核对无误后，在转账凭条

6.4核对信息,凭证归未及时整理归档票据及凭讼/操作风险损失；上加盖业务清讫章作柜员

档证：当日传票：

-转账凭条客户回单加施业

务清讫章，连同存折（卡）

一并交给客户；

7账户信息查询业务

-未提交以下资料：-原始资料缺失/模糊不清，-会计柜员拒收全部资料，并

7.1客户提交所需证□存折（卡）：可能导致未来争议/法律诉将之退还客户；

件及资料0本人有效身份证件：讼/操作风险损失：

□查询需向客户收费的，同-违反会计制度及合规管理

业务/岗位操作流程违规事项潜在风险处置措施制度链接

时客户应埴写凭条，埴明要求：

账号、户名、需查询的信

息要求等内容：

-未审查以下事项：-可能导致未来争议/法律诉-审查未通过，将所有资料退

0柜员审核存折是否为他行讼/操作风险损失；回客户：

存折；-违反账户实名制规定，涉嫌-立即向上级主管报告，同时

0提供的有效身份证件是否洗钱/贿赂/欺诈/资助恐怖通知安保部门/公安机关；

合法、有效，是否为其本活动；追究当事人责任，情节严重

人；-违反会计制度及合规管理/造成重大损失者追完刑事

7.2审查证件及资料□填写的内容是否完整、正要求：贡任；

确；

-恶意提供虚假证件及资料，

并试图蒙骗；

-内外勾结/收取便利/串谋

查询信息查询；

-正常情况卜，未登录综合业-违反会计制度及合规管理-启动”[3711]跨行客户账查

务系统，采用人IV手写办要求；闻”交易，依据各户填制的

理信息查询业务；-可能导致未来争议/法律诉账户信息录入界面要素：

未计入正确的会计分录：讼/操作风险损失：系统自动联动出纳现金配

-信息录入遗漏、错误；钞收取手续费后提交；

7.3审核无误后，启动-信息查询的会计分录：

系统交易借：现金（交易机构）

贷：5111中间业务收入（交

易机构）

-交易成功后，在客户填制的

凭条上打印资询信息；

-错误加盖或遗漏业务清讫-违反会计制度及合规管理-柜员在凭条及客户回单上

章：要求：加盖业务清讫章，凭条作柜

7.4核对信息，凭证归

-未及时整理归档票据及凭-可能导致未来争议/法律诉员当口传票：

档

证；讼/操作风险损失：-客户同单交客户：

-柜员根据系统提示的异常《小额支付跨

报错信息，对照《小额支付行通存通兑业

跨行通存通兑业务异常情务异常情况处

8系统异常情况处理

况处理对照表》作相应的处理对照表》

理：

（-）农信银全国通存通