防范资金风险采取的措施及成效

防范资金风险采取的措施及成效

一、2017年存在的风险

1、资金链安全运行风险。

2、汇兑损失风险。

3、应收账款损失风险

4、资金支付风险

5、存量资金安全风险

二、采取的措施及成效

（一）资金链安全运行风险

1、创新融资理念，拓展融资渠道，全面降低融资成本，

资本运作和资金运营创效显著。

面对日益严峻的融资环境，XXX财务部门积极与金融部

门沟通，结合舞钢生产经营实际情况，转变融资思路，拓展省

外融资渠道，创新融资品种，弥补银行抽贷及经营亏损造成的

资金流失，保证了生产经营所需资金及还贷资金及时到位。一

是利用人民银行放开国内企业境外借款新政，开展全口径跨境

融资，通过XXX海外分行取得资金4350万美元。二是通过

进出口银行PSL特定贷款4.9亿元。三是利用信托资金改变公

司融资结构，取得XXX保险资金9亿元。

2、在资金管理方面，强化资金刚性管控和预算管理，实

现低资金保障的运营模式。

在企业资金困难的情况下，一方面要“开源”，从外部筹集

资金，一方面要“节流”，严格控制支出。舞钢加强对资金的刚

性管控，树立全面资金预算管理，实施会合一级支付，杜绝资

金体外循环。按照公司下达的资金预算严控资金支出，对不在

开支规模和无款式标资金支付项目一律不予支付。资金管控本

领进一步加强，资金运营效率显著提升。

3、优化资金支出结构，资金保障能力进一步加强。

财务部根据公司资金情况，在保证生产所需原材供应的前

提下，减少现款支付范围，加大银行承兑及商业承兑汇票支付

力度，对电费、天然气支付一定比例的银行承兑汇票，通过卖

方付息方式，对公司生产所需铁水、焦炭、合金耐材、运费等

办理商业承兑汇票保贴业务。从而为公司调配资金、降低财务

费用、防范资金风险提供了有利条件。

4、实施资金集中管理，统一协调运作，减少沉淀资金，

提高资金使用效率。

为提高资金使生效率，XXX对所属分（子）公司的资金

实施统一管理，分公司的资金活动实施收支两条线管理，支出

必需按期归集到公司财务部账户，支出必需经公司财务部均衡

审批后对外进行支付，对子公司的账户实行审批备案制管理，

资金支出项目经财务部审批后对外支付，对参股子公司的账户

实行备案制管理。公司所有单位（包括子公司）统一执行公司

制订的资金管理制度。在资金筹集上，各二级单位、分公司及

控股子公司的资金筹集统一由公司内部银行卖力。通过实行资

金统一管理，舞钢对部属单位的资金管控本领大幅提升，实现

了资金管控全覆盖，无遗漏。通过对资金的统一调配和有用利

用，削减了闲置资金，资金使用效率得以提高。

二、汇兑损失风险

安排专人时刻关注人民币及外汇汇率，紧盯外汇汇率，及

时和省、市行专家沟通，做好公司外币的结汇工作，确保在高

点结汇；对比银行外汇结算和融资方案，结合公司不同时期的

特点，设计外汇理财、结算和融资方案。结合公司外汇业务实

际，开始推动规避汇率风险和融资的贸易合作，通过采取及时

结汇和做远期结售汇锁定汇率、出口押汇等措施，提高外汇存

款收益，降低结汇风险。

三、应收账款损失风险

严格控制应收账款总额，确保当期贩卖货款足额回笼，削

减坏账风险。财务部进一步加强了条约见效、发货的财务监督

与控制，严格按照审批流程收款发货，认真审核每单条约的来

款金额、类别是否到达条约规定预付款比例及现款比例，阐发

回款周期与延期付款风险，督促业务职员及时回笼资金。在坚

持款到发货的基础上，全面清理原有欠款，应收账款一直控制

在2亿元以下。

四、资金支付风险

针对财务管理中存在的资金风险，舞钢以进一步建立健全

财务制度、重点防范资金支付风险为工作重点，全面强化财务

制度建设，严格控制资金支付风险。一是进一步完善了资金管

理制度，强化内控规范，防范资金风险。二是进一步细化资金

支出审批程序，规范资金审批制度，实行严格的授权审批和复

核制度，确保资金支出安全有序。、三是严格按照企业内部控

制制度的要求对资金进行管理，严格执行不相容职务相分离、

岗位实期轮换的措施。加强财务印鉴的保管与使用，减少资金

风险发生的客观条件。四是建立公司票据池，对银行票据进行

银行托管，防范银行票据管理风险。并同时开通了XXX、浙

商票据池，盘活存量票据，实现票据运营效益最大化。五是严

格控制现金支出，实行费用报销公务卡制度。确保舞钢资金安

全有效运转，确保资金管理零风险，资金运行安全有序，杜绝

了资金支付风险。为生产经营的顺行提供了强有力的保证。

五、存量资金安全风险

1、实行安全管理的稽查监督机制。实现泉币资金业务监

督检查常态化。

为确保存量资金安全，财务部实行资金安全管理的稽查监

督机制。实现货币资金业务监督检查常态化。每月都坚持开展

一次资金安全管理稽查工作，抽调不同科室的人员组成稽查小

组，重点对现金、银行存款、票据进行检查，核对账实是否一

致，资金收支是否符合制度规定，是否存在安全隐患，以促使

资金管理水平不断得以提高。经过近一年多的稽查监督，舞钢

的现金、银行存款及应收票据均与账面余额相符，没有再出现

账实不符，不符合资金管理制度的现象，资金收支安全有序。

2、认真执行财务人员岗位轮换制度。超前预警，杜绝资

金管理人员产生舞弊思想和舞弊机会，从而有效防范资金风险。

为提高财务职员综合素质，并克服和抑制资金管理职员因

长期从事资金核算岗位而产生的懒惰惯和小团体观念，把其非

份之想消灭在萌芽状况，防范于已然，舞钢对财务职员实行实

期轮换制度，去年以来，已对科长调整1次，对一般财务职员

岗位进行一次轮换，对涉及资金拨付业务的经办