二级学院年度预算编制流程 - 华南师范大学

华南师范大学流程编号：BM.01.04

预算业务管理-预算编制生效日期：

二级学院年度预算编制流程

流程责任负责人

财务处计划预算科时间

部门（签认）

相关责任负责人

时间

部门（签认）

1.流程目标

阐述二级学院年度预算编制流程，保障和促进学校教学、科研等各项事业稳定、健康的发展。

2.相关政策和制度

无

3洛注

无

4.流程图

二级学院年度预算编制流程

区

气

£

也

河

公

利

⑷

叁

料

0

”

型

*

5.流程描述

编流程责任流程输出

号步骤部门岗位步骤描述文档

流程开始。

01发布预算财务处计财务处计划预算科经办人通过学校发文流程，[EF01]

编制通知，划预算科发布预算编制通知，同时下达学校拨款编制数。《二级学院预算

同时下达经办人

编制通知》

学校拨款

编制数

02编制本单二级学院二级学院经办人根据通知要求及预算控制数，[EF02]

位年度财经办人

编制本单位收支预算。《XX学院财务

务收支预

收支预算》

03审核二级学院[C01J

主要负责二级学院主要负责人审核《XX学院财务收支预

人算》，主要关注预算编制是否科学、合理等。

04审议二级单位[C02][EF031

党政联席二级学院党政联席会审核《XX学院财务收支预《二级学院党政

会

算》，主要关注预算编制是否科学、合理等，是联席会会议纪

否与学校相关政策一致等。

要》

05审核汇总财务处计[C03][EF04]

划预算科财务处计划预算科经办人审核各二级学院提交《二级学院年度

经办人

的财务收支预算，主要关注是否在预算控制数财务预算》

范围内，是否与学校规定相符等，审核无误后

汇总形成二级学院年度财务预算。

06审核财务处计[C04]

划预算科财务处计划预算科科长审核二级学院年度财务

科长

预算，主要关注数据是否准确无误、格式是否

规范，是否在预算控制范围内，是否与实际情

况一致，是否与学校相关政策要求一致等。

07审核财务处分[C05]

管处领导财务处分管处领导审核二级学院年度财务预

算，主要关注数据是否准确无误、格式是否规

范，是否在预算控制范围内，是否与实际情况

一致，是否与学校相关政黄要求一致等。

08审议财务处处[C061[EF051

务会财务处处务会审核二级学院年度财务预算，主《处务会会议纪

要关注是否在预算捽制范围内.是否与实际情

要》

编流程责任流程输出

号步骤部门岗位步骤描述文档

况一致，是否与学校相关政策要求一致等。

审核通过后由学校发文公布。

流程结束。

6.风险控制矩阵

风险属性控制属性

目标风险控制措责任部门实俺

控制目标风险描述发生可影响控制措施控制控制控制

编号编号等级施编号及岗位证据

能性程度方式类型频率

T01预算编制合R01未经适当审批或23中C01二级学院主要负贡人工事中随时二级学院CXX

理、恰当、越权审批，使得预人审核《XX学院财主要负责学院财

务收支预算》，主要

科学。兜编制与实际情人务收支

关注预算编制是否

况不符,雉以有效科学、合理等.预算》

指导各项工作的

后续开展。C02二级学院党政联席人工事中随时二级学院ax

会审核《XX学院财党政联席学院财

务收支预经h主要

会务收支

关注预竟编制是否

科学'合理等，是否覆尊》

与学校相关政策一《二级

致等，学院党

政联席

会会议

纪要》

C03财务处计划慎第科人工小中随时财务处计《二级

经办人审核各二线划预算科学院年

经办人

学院提交的财务收度财务

支硕兑，主要关注是情算》

否在预算控制数范

国内，是否与学校规

定相符等,审核无误

后汇总形成二级学

院年爻财务预算。

风险属性控制属性

目标风险控制措责任部门实施

控制目标风险描述发生可影响控制措施控制控制控制

编号编号等级施编号及岗位证据

能性程度方式类型频率

C04财务处计划预算科人工事中随时财务处计《二级

科长审核二级学院划预算科学院年

科长

年度财务预算，主要度财务

关注数据是否准确预附

无误、格式是否规

尬，是否在预算控制

范围内，是否与实际

情况一致,是否与学

校相关政第尊求一

致等，

C05财务处分管处领导人工事中随时财务处分《二级

审核二级学院年度管处领导学院年

财务使以，主要关注度财务

数据是否准确无误、演算》

格式是否规范,是否

在预算控制范围内，

是否与实际情况一

致，是否与学校相关

政策要求一致等。

C06财务处处务公审核人工事中随时财务处处《二级

风险属性控制属性

目标风险控制措责任部门实施

控制目标风险描述发生可影响控制措施控制控制控制

编号编号等级施编号及岗位证据

能性程度