【新常态下企业资金管理与内部控制策略】

在社会和经济发展的压力下，许多中小企业在内外诸多因素的影响和挑战下不断升级和转型。因此，如何保证企业转型过程中资金的安全已成为首要问题。完善的资金管理体制是解决这一问题的重要途径和手段。就其目前而言，虽然许多公司按照相关政策制定了一套资金使用的支出计划，但只有少数公司实际实施了该计划，这使得该企业计划可实行性变差。有些甚至严重违反了企业自身的发展需要，影响了企业资金的正常运行。其主要表现为：首先，太多的公司账户使得资金不能集中。其次，资金使用管理不善。资金使用不当的直接后果是企业发展速度降低，资金不能在合适的地方使用，增加了企业发展的成本和负担。如何科学合理地利用企业资金，也是中小企业面临的一个重大问题。企业从初期发展开始，财务管理在企业运营中就占领着中要的地位。资金管理作为财务管理中的一项重要组成部分，直接影响着企业的财务管理水平。但就目前我国中小企业发展现状来看，很多企业对资金管理还不够重视，只是一味的看重眼前利益，过渡关心产值和产量。因此前期投入了大量资金，回转周期又过长，风险更大。既增加了企业的运营成本，也对资金的管理增加了难度。这种资金管理意识的缺乏和企业发展的传统观念密不可分，传统的中小型企业是依靠资金投入来迅速扩大经营业务的，但在新常态的市场经济环境下，若中小企业未能完成转型，就难以在激烈的市场中生存下来，取法资金管理观念的企业，必然会走向灭亡。有些企业还停留在传统的资金管理模式，对资金的管控能力严重不足，企业资金使用效率极差，很多企业都为此付出过惨痛的代价。尤其值得注意的是，由于企业集团缺乏完善的资金监管体系，各种业务对资金流动的影响没有形成相关联的信息链，企业很难对资金进行有效监管，增大了企业运营的风险。除此之外，中小企业缺乏先进的信息化管理系统，很多企业仍是靠手工记账，对数据的分析处理速度慢，更别说专门的资金管理了。1.4企业资金分散，难以集中管理由于很多企业生产范围广，项目日益复杂，因此企业在资金的使用上难免会出现交叉、重叠等不合理的现象。资金分散现象较为严重、资金管理力度不足等原因增大了企业资金管理的难度，阻碍了企业自身的发展。企业资金的分散很容易造成企业总部和分部的矛盾，使得企业资金无法在长时间内无法集中监管。并且在企业的内部中，各个部门的协调性和配合性较差，资金调动也很随意，甚至有些存在分社户头的现象，很容易造成账户的重复设置，降低了企业资金的使用效率，加大了腐败、资金浪费、投资失误等情况的发生。2企业资金管理问题解决措施的探讨企业必须要加快建立健全资金管理体系，管理的范围要从单一化经营向全面化管理进行转变，要将资金管理从生产经营扩大到基建、投资等方面。企业财务部门要对企业经营中各个环节进行事前的资金预算分析、严格监管流程以及细致的考核审批，认真考虑把企业生产活动中的资金使用尽早纳入到企业资金管理体系中，采用逐级编制、审批的方法。随着大数据时代的到来，企业可以在内部研发适合企业自身的互联网管理系统，对企业的资金进行整体全面的预算和管理，使企业的资金管理集中统一。企业要以资本经营管理为主，对企业资金进行集中管理，建立结算制度，控制开户数目和资金的账外循环，真正实现每个环节严格把关，每项资金合理利用。要在企业内部实行财务人员的委派制度，和建立企业内部审计制度。企业要对资金的流向进行时刻的监督管理，确保信息的准确性和有效性。财务部门和工作人可以参考各种信息所建立的考核体系，使其作为考评依据，对企业的经营和业绩进行审核，确保资金使用的效率和使用信息的准确性。加强财务控制体系。企业管理要加强基础知识建设，将企业资本管理理念渗透到基层。有关领导要高度重视企业的资金流动和风险。其中，主要的内容有，应收资金是否及时到位还是延缓收入，企业资产处置的审批程序，追回资金是否到位等等。提高企业资金管理的一个重要且基本的内容是，加强企业内部管理层和相关工作人员的素质建设，和管理水平的提升。企业管理人员的素质高低直接决定了企业资金管理制度的有效制定和执行。对于一个企业来说，若企业拥有很完善的资金管理制度，但管理者缺乏相应的管理能力，那么其实质上也是形同虚设。只有提高了管理层和相关工作人员的法制观念，使他们充分地学习和意识到企业资金管理的重要性，才能在今后的企业运行中达到安全平稳地发展。只有通过对基层工作人员的素质建设，才能在企业内部营造良好的工作氛围，企业形成良好的发展模式，使企业长久稳定地发展下去。员工是企业经营活动的主体。相关人员的专业素质直接关系到企业的顺利发展和企业资金使用的安全。然而，对企业现状的调查是：财务人员总体素质不高，技术水平低。这就要求企业的高层工作人员特别注意检查自己的工作水平和道德水平，制止唯亲的现象。同时，要鼓励财务人员不断的学习相关知识，定期接爱后期教育，提高相关专业和技术企业资金管理作为企业发展的重要因素，也是企业健