丽江师范学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页丽江师范学院《税法学（中国税制）》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于增值税的征税范围？A.销售货物B.提供加工、修理修配劳务C.销售不动产D.出口货物2.企业购买固定资产发生的进项税额，在增值税专用发票上应如何处理？A.直接计入成本B.直接计入应交税费C.计入进项税额D.计入营业外支出3.按照我国税法规定，下列哪项不属于企业所得税的应税收入？A.销售商品收入B.提供劳务收入C.资产转让收入D.资产损失4.下列哪项不属于增值税的税率？A.6%B.9%C.13%D.20%5.企业在计算增值税应纳税额时，下列哪项不属于进项税额？A.购买原材料支付的增值税B.购买固定资产支付的增值税C.购买设备支付的增值税D.购买办公用品支付的增值税6.下列哪项不属于增值税的纳税义务人？A.销售货物的小规模纳税人B.提供加工、修理修配劳务的小规模纳税人C.销售不动产的小规模纳税人D.出口货物的小规模纳税人7.企业在计算增值税应纳税额时，下列哪项不属于销项税额？A.销售货物取得的增值税B.提供加工、修理修配劳务取得的增值税C.销售不动产取得的增值税D.出口货物取得的增值税8.下列哪项不属于增值税的免税项目？A.农业生产者销售自产农产品B.纳税人销售自己使用过的固定资产C.纳税人销售免税货物D.纳税人销售出口货物9.下列哪项不属于增值税的减税项目？A.纳税人销售自产农产品B.纳税人销售自己使用过的固定资产C.纳税人销售免税货物D.纳税人销售出口货物10.下列哪项不属于增值税的出口退税政策？A.出口货物退增值税B.出口货物退消费税C.出口货物退关税D.出口货物退营业税11.下列哪项不属于增值税的征收管理？A.增值税专用发票管理B.增值税纳税申报C.增值税纳税评估D.增值税纳税检查12.下列哪项不属于企业所得税的征收管理？A.企业所得税纳税申报B.企业所得税纳税评估C.企业所得税纳税检查D.企业所得税减免税管理13.下列哪项不属于个人所得税的征收管理？A.个人所得税纳税申报B.个人所得税纳税评估C.个人所得税纳税检查D.个人所得税减免税管理14.下列哪项不属于房产税的征税范围？A.房屋出租B.房屋出售C.房屋赠与D.房屋抵押15.下列哪项不属于城镇土地使用税的征税范围？A.土地出租B.土地出售C.土地赠与D.土地抵押16.下列哪项不属于车船税的征税范围？A.车辆购置税B.车辆使用税C.船舶购置税D.船舶使用税17.下列哪项不属于印花税的征税范围？A.购买印花税票B.签订合同C.发票开具D.纳税申报18.下列哪项不属于契税的征税范围？A.房屋买卖B.房屋赠与C.房屋抵押D.房屋租赁19.下列哪项不属于土地增值税的征税范围？A.土地出售B.土地赠与C.土地抵押D.土地租赁20.下列哪项不属于资源税的征税范围？A.矿产资源开采B.水资源利用C.环境保护D.森林资源采伐二、多项选择题（每题2分，共20分）1.增值税的纳税人包括哪些？A.小规模纳税人B.一般纳税人C.税务代理D.税务筹划2.企业所得税的应税收入包括哪些？A.销售商品收入B.提供劳务收入C.资产转让收入D.资产损失3.个人所得税的纳税义务人包括哪些？A.中国公民B.外国公民C.在中国境内居住满一年的个人D.在中国境内居住不满一年的个人4.房产税的征税范围包括哪些？A.房屋出租B.房屋出售C.房屋赠与D.房屋抵押5.城镇土地使用税的征税范围包括哪些？A.土地出租B.土地出售C.土地赠与D.土地抵押6.车船税的征税范围包括哪些？A.车辆购置税B.车辆使用税C.船舶购置税D.船舶使用税7.印花税的征税范围包括哪些？A.购买印花税票B.签订合同C.发票开具D.纳税申报8.契税的征税范围包括哪些？A.房屋买卖B.房屋赠与C.房屋抵押D.房屋租赁9.土地增值税的征税范围包括哪些？A.土地出售B.土地赠与C.土地抵押D.土地租赁10.资源税的征税范围包括哪些？A.矿产资源开采B.水资源利用C.环境保护D.森林资源采伐三、判断题（每题1分，共10分）1.增值税的纳税人分为小规模纳税人和一般纳税人。（）2.企业所得税的应税收入包括销售商品收入、提供劳务收入、资产转让收入和资产损失。（）3.个人所得税的纳税义务人包括中国公民、外国公民、在中国境内居住满一年的个人和在中国境内居住不满一年的个人。（）4.房产税的征税范围包括房屋出租、房屋出售、房屋赠与和房屋抵押。（）5.城镇土地使用税的征税范围包括土地出租、土地出售、土地赠与和土地抵押。（）6.车船税的征税范围包括车辆购置税、车辆使用税、船舶购置税和船舶使用税。（）7.印花税的征税范围包括购买印花税票、签订合同、发票开具和纳税申报。（）8.契税的征税范围包括房屋买卖、房屋赠与、房屋抵押和房屋租赁。（）9.土地增值税的征税范围包括土地出售、土地赠与、土地抵押和土地租赁。（）10.资源税的征税范围包括矿产资源开采、水资源利用、环境保护和森林资源采伐。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.增值税2.企业所得税3.个人所得税4.房产税5.城镇土地使用税五、简答题（每题6分，共1