佳木斯大学《国际税收》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页佳木斯大学《国际税收》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.下列哪项不属于国际税收的基本原则？A.税收公平原则B.税收效率原则C.税收中性原则D.税收优惠原则2.下列哪项不是国际税收协定中常见的税收协定类型？A.双边税收协定B.多边税收协定C.非居民税收协定D.居民税收协定3.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定条款？A.税收管辖权条款B.税收减免条款C.税收征收条款D.税收争议解决条款4.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定程序？A.税收协定谈判程序B.税收协定签署程序C.税收协定生效程序D.税收协定修订程序5.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定争议解决机制？A.税收协定仲裁机制B.税收协定调解机制C.税收协定诉讼机制D.税收协定协商机制6.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定适用范围？A.税收协定适用的国家B.税收协定适用的税种C.税收协定适用的纳税人D.税收协定适用的税收年度7.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定税率？A.源泉国税率B.居住国税率C.税收协定税率D.税收协定优惠税率8.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定免税？A.税收协定免税额B.税收协定免税期C.税收协定免税条件D.税收协定免税范围9.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定抵免？A.税收协定抵免额B.税收协定抵免条件C.税收协定抵免范围D.税收协定抵免税率10.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定税收协定？A.税收协定定义B.税收协定目的C.税收协定原则D.税收协定程序11.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定争议解决？A.税收协定争议解决机制B.税收协定争议解决程序C.税收协定争议解决方法D.税收协定争议解决结果12.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定适用？A.税收协定适用范围B.税收协定适用条件C.税收协定适用税率D.税收协定适用纳税人13.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定税率？A.源泉国税率B.居住国税率C.税收协定税率D.税收协定优惠税率14.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定免税？A.税收协定免税额B.税收协定免税期C.税收协定免税条件D.税收协定免税范围15.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定抵免？A.税收协定抵免额B.税收协定抵免条件C.税收协定抵免范围D.税收协定抵免税率16.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定税收协定？A.税收协定定义B.税收协定目的C.税收协定原则D.税收协定程序17.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定争议解决？A.税收协定争议解决机制B.税收协定争议解决程序C.税收协定争议解决方法D.税收协定争议解决结果18.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定适用？A.税收协定适用范围B.税收协定适用条件C.税收协定适用税率D.税收协定适用纳税人19.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定税率？A.源泉国税率B.居住国税率C.税收协定税率D.税收协定优惠税率20.下列哪项不是国际税收协定中的税收协定免税？A.税收协定免税额B.税收协定免税期C.税收协定免税条件D.税收协定免税范围二、多项选择题（每题2分，共20分）1.国际税收协定的主要目的是什么？A.避免双重征税B.防止偷税漏税C.促进国际经济合作D.维护国家税收主权2.国际税收协定的主要原则有哪些？A.税收公平原则B.税收效率原则C.税收中性原则D.税收优惠原则3.国际税收协定的主要类型有哪些？A.双边税收协定B.多边税收协定C.非居民税收协定D.居民税收协定4.国际税收协定的主要条款有哪些？A.税收管辖权条款B.税收减免条款C.税收征收条款D.税收争议解决条款5.国际税收协定的主要程序有哪些？A.税收协定谈判程序B.税收协定签署程序C.税收协定生效程序D.税收协定修订程序6.国际税收协定的主要争议解决机制有哪些？A.税收协定仲裁机制B.税收协定调解机制C.税收协定诉讼机制D.税收协定协商机制7.国际税收协定的主要适用范围有哪些？A.税收协定适用的国家B.税收协定适用的税种C.税收协定适用的纳税人D.税收协定适用的税收年度8.国际税收协定的主要税率有哪些？A.源泉国税率B.居住国税率C.税收协定税率D.税收协定优惠税率9.国际税收协定的主要免税有哪些？A.税收协定免税额B.税收协定免税期C.税收协定免税条件D.税收协定免税范围10.国际税收协定的主要抵免有哪些？A.税收协定抵免额B.税收协定抵免条件C.税收协定抵免范围D.税收协定抵免税率三、判断题（每题1分，共10分）1.国际税收协定是国际税收法律关系的产物。（）2.国际税收协定是国际税收法律关系的唯一产物。（）3.国际税收协定是国际税收法律关系的必要产物。（）4.国际税收协定是国际税收法律关系的充分产物。（）5.国际税收协定是国际税收法律关系的必要条件。（）6.国际税收协定是国际税收法律关系的充分条件。（）7.国际税收协定是国际税收法律关系的必要和充分条件。（）8.国际税收协定是国际税收法律关系的充分和非必要条件。（）9.国际税收协定是国际税收法律关系的必要和非充分条件。（）10.国际税收协定是国际税收法律关系的充分和非必要条件。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.国际税收协定2.双边税收协定3.多边税收协定4.非居民税收协定5.居民税收协定五、简答题（每题6分，共18分）1.简述国际税收协定的主要原则。2.简述国际税收协定的主要类型。3.简述国际税收协定的主要条款。4.简述国际税收协定的主要程序。六