克孜勒苏职业技术学院《中国税收》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)

站名：站名：年级专业：姓名：学号：凡年级专业、姓名、学号错写、漏写或字迹不清者，成绩按零分记。…………密………………封………………线…………第1页，共1页克孜勒苏职业技术学院《中国税收》2025-2026学年第二学期期末试卷(A卷)注意事项:1.请考生在下列横线上填写姓名、学号和年级专业。2.请仔细阅读各种题目的回答要求，在规定的位置填写答案。3.不要在试卷上乱写乱画，不要在装订线内填写无关的内容。4.考试时间120分钟专业学号姓名题号一二三四五六七八总分统分人复查人得分得分评分人一、单项选择题（每题1分，共20分）1.税收的基本特征不包括下列哪一项？A.法定性B.强制性C.普遍性D.公益性2.下列哪项不属于税收的职能？A.调节职能B.管理职能C.监督职能D.激励职能3.税收制度的核心是：A.税法B.税种C.税率D.税收征收管理4.下列哪项不是增值税的纳税人？A.生产销售商品的企业B.提供应税劳务的企业C.购买商品的企业D.出口商品的企业5.下列哪项不是个人所得税的征税对象？A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.利息、股息、红利所得6.税收的征收管理不包括下列哪一项？A.税收登记B.税收申报C.税收征收D.税收检查7.下列哪项不是税收优惠的形式？A.税收减免B.税收抵免C.税收退税D.税收征收8.下列哪项不是税收征收的原则？A.法律原则B.公平原则C.效率原则D.简便原则9.下列哪项不是税收筹划的目的？A.减少税收负担B.提高经济效益C.遵守税收法律法规D.逃避税收10.下列哪项不是税收筹划的方法？A.选择合适的税种B.优化纳税结构C.利用税收优惠政策D.避免税务风险11.下列哪项不是税收筹划的风险？A.法律风险B.违规风险C.经济风险D.社会风险12.下列哪项不是税收筹划的原则？A.合法性原则B.经济性原则C.税收效益原则D.税收风险原则13.下列哪项不是税收筹划的步骤？A.确定筹划目标B.收集相关信息C.制定筹划方案D.实施筹划方案14.下列哪项不是税收筹划的效果？A.减少税收负担B.提高经济效益C.避免税务风险D.提高税收管理水平15.下列哪项不是税收筹划的意义？A.优化税收结构B.提高税收效益C.促进税收公平D.提高税收管理水平16.下列哪项不是税收筹划的特点？A.合法性B.经济性C.税收效益性D.风险性17.下列哪项不是税收筹划的方法？A.选择合适的税种B.优化纳税结构C.利用税收优惠政策D.避免税务风险18.下列哪项不是税收筹划的原则？A.合法性原则B.经济性原则C.税收效益原则D.税收风险原则19.下列哪项不是税收筹划的步骤？A.确定筹划目标B.收集相关信息C.制定筹划方案D.实施筹划方案20.下列哪项不是税收筹划的效果？A.减少税收负担B.提高经济效益C.避免税务风险D.提高税收管理水平二、多项选择题（每题2分，共20分）1.税收的基本特征包括：A.法定性B.强制性C.普遍性D.公益性2.税收的职能包括：A.调节职能B.管理职能C.监督职能D.激励职能3.税收制度的核心包括：A.税法B.税种C.税率D.税收征收管理4.增值税的纳税人包括：A.生产销售商品的企业B.提供应税劳务的企业C.购买商品的企业D.出口商品的企业5.个人所得税的征税对象包括：A.工资、薪金所得B.劳务报酬所得C.财产租赁所得D.利息、股息、红利所得6.税收的征收管理包括：A.税收登记B.税收申报C.税收征收D.税收检查7.税收优惠的形式包括：A.税收减免B.税收抵免C.税收退税D.税收征收8.税收征收的原则包括：A.法律原则B.公平原则C.效率原则D.简便原则9.税收筹划的目的包括：A.减少税收负担B.提高经济效益C.遵守税收法律法规D.逃避税收10.税收筹划的方法包括：A.选择合适的税种B.优化纳税结构C.利用税收优惠政策D.避免税务风险三、判断题（每题1分，共10分）1.税收是国家财政的主要来源。（）2.税收是国家对纳税人的一种强制征收。（）3.税收的征收管理包括税收登记、税收申报、税收征收和税收检查。（）4.增值税是一种按照增值额征收的税种。（）5.个人所得税是一种按照个人所得额征收的税种。（）6.税收筹划是合法的避税行为。（）7.税收筹划可以提高企业的经济效益。（）8.税收筹划可以减少企业的税收负担。（）9.税收筹划可以避免税务风险。（）10.税收筹划是税收管理的重要组成部分。（）四、名词解释（每题4分，共20分）1.税收2.税法3.税率4.税收征收管理5.税收筹划五、简答题（每题6分，共18分）1.简述税收的基本特征。2.