工程进度款支付制度

工程进度款支付制度第一章总则第一条为规范本公司各类工程项目进度款支付管理，明确支付流程、审核标准及各方责任，保障项目建设资金安全、提高资金使用效率、维护合同双方合法权益，防范超付、欠付及不合规支付风险，根据《中华人民共和国建筑法》《中华人民共和国合同法》《建设工程价款结算暂行办法》（财建〔2004〕369号）及公司财务管理制度相关规定，结合公司项目管理实际，制定本制度。第二条本制度适用于公司所有新建、扩建、改建、技改、维修、安装等工程类项目的进度款支付管理，涵盖建筑工程、装饰装修工程、市政工程、机电设备安装工程、信息化系统建设工程、园林绿化工程等所有工程类业态。勘察、设计、监理、造价咨询等工程服务类款项支付，可参照本制度执行。第三条工程进度款支付应遵循以下原则：（一）合同约定优先原则：所有进度款支付必须严格按照双方签订的有效合同约定的支付节点、支付比例、计量规则执行，无合同、无约定的项目不予支付进度款。（二）量实价准原则：进度款计量必须以实际完成的合格工程量为基础，计量数据真实准确，单价套用符合合同约定，严禁虚报工程量、高估冒算。（三）分级审核原则：进度款支付需经过施工单位申报、监理单位审核、项目管理部门复核、造价管理部门审定、财务部门复核、管理层审批的全流程审核，各环节责任到人，审核意见明确。（四）合规支付原则：进度款支付必须满足前置条件，相关资料完整有效，发票合规，优先抵扣已支付的预付款、借款及应扣的质保金、违约金、罚款等款项。（五）权责对等原则：各审核部门对自身审核内容的真实性、准确性负责，因审核疏漏造成资金损失的，追究相关部门及人员责任。第二章进度款支付的前置条件第四条申请支付进度款的项目必须同时满足以下基础条件：（一）已签订正式工程承包合同，且合同已完成内部审批流程并盖章生效，合同中明确约定进度款支付节点、计量规则、支付比例及相关责任条款。（二）施工单位已按合同约定提交履约保证金、履约保函或其他履约担保，担保形式、金额、有效期符合合同要求，且未出现担保失效情况。（三）申报的施工内容已完成质量验收，验收合格证明文件齐全，分部分项工程验收记录、隐蔽工程验收记录、检验批验收记录完整，签字盖章手续完备。（四）无重大质量安全隐患，未发生一般及以上质量安全事故，未收到行业主管部门的整改通知书或已按要求完成整改并复查合格。（五）施工单位已按合同约定完成当期节点施工任务，无工期延误情况，或工期延误已完成责任界定并达成一致处理意见。（六）已按公司要求提交完整的工程资料，包括施工日志、材料设备进场验收记录、检测检验报告、工程量计算书、变更签证等，资料与施工进度同步。第五条不同支付节点的专项条件：（一）预付款支付专项条件：1.施工单位已提交equivalent于预付款金额的预付款保函（如有合同约定），保函有效期覆盖至预付款全部抵扣完成后30天。2.施工组织设计已完成审批，现场管理人员、主要施工设备已进场，满足开工条件，已取得合法的开工报告/开工令。3.已完成施工图纸会审及设计交底工作，不存在重大设计分歧影响后续施工。（二）形象进度节点款支付专项条件：1.合同约定的形象进度节点已100%完成，例如±0.00结构封顶、主体结构封顶、外立面施工完成、竣工验收合格等，经现场核验无误。2.节点内所有施工内容质量验收合格，不存在未整改的质量缺陷。3.若存在合同外变更签证，当期申报的变更签证已完成内部审批流程，签证资料完整、责任明确、费用计算清晰。（三）竣工进度款支付专项条件：1.工程已完成合同约定的全部施工内容，通过五方（建设单位、施工单位、设计单位、监理单位、勘察单位）竣工验收，竣工验收合格证明文件签字盖章齐全。2.已完成竣工资料移交，向公司档案管理部门提交完整的竣工图、竣工资料、验收记录等，移交手续完备。3.施工单位已提交完整的竣工结算资料，且结算资料经造价管理部门初审符合受理要求。（四）结算尾款支付专项条件：1.竣工结算已完成内部审核或第三方审计，结算报告已签字盖章生效，双方对结算金额无异议。2.工程已完成质保期外的全部验收，无遗留质量问题，或质量问题已完成整改并验收合格。3.施工单位已提交剩余金额的合规发票，且无未结清的罚款、违约金、赔偿款等款项。第三章进度款计量规则与支付比例第六条工程量计量规则：（一）进度款计量严格按照合同约定的工程量计算规则执行，合同未约定的，参照《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2013，2018版）及对应地方消耗量定额执行。（二）仅计量经质量验收合格的工程量，不合格工程、返工工程、未按设计要求施工的工程量不予计量，待整改合格后方可纳入后续进度款计量范围。（三）合同内固定单价部分的工程量，按实际完成的净量计算，损耗量已包含在合同单价内，不得额外计量；固定总价部分的工程量，按节点完成比例对应总价权重计算，不得突破合同约定的总价范围。（四）变更签证工程量计量：变更签证必须有明确的审批手续，工程量按签证确认的实际完成量计算，单价按合同约定的变更计价规则执行，合同未约定的，由双方协商确定后再行计量。（五）甲供材料设备的计量：甲供材料设备按实际领用数量从当期进度款中扣除，损耗率超过合同约定的部分，按材料设备采购价的1.2倍扣除。第七条进度款支付比例：（一）预付款支付比例：原则上不超过合同总价（扣除暂列金额）的30%，对重大设备采购类项目，预付款比例可根据行业惯例适当提高，但最高不得超过合同总价的50%，且必须提供对应金额的预付款保函。预付款从工程进度款达到合同总价的30%时开始抵扣，每次抵扣比例为当期进度款的20%-30%，直至预付款全部抵扣完毕。（二）过程形象进度款支付比例：1.按月度进度支付的项目，每月进度款支付比例不超过当期已完合格工程量造价的80%。2.按形象节点支付的项目，每个节点进度款支付比例不超过该节点对应已完合格工程量造价的80%。3.进度款累计支付至合同总价（扣除暂列金额）的80%时，暂停支付，待竣工结算完成后再行支付剩余款项。（三）竣工进度款支付比例：工程竣工验收合格后，进度款累计支付至合同总价（扣除暂列金额）的85%，若合同约定需提交竣工结算资料的，需待结算资料提交并经审核合格后，方可支付至该比例。（四）结算尾款支付比例：竣工结算审核完成后，支付至结算总价的97%，预留3%作为质量保证金，质保期满且无质量问题后一次性无息支付。质保期按合同约定执行，合同未约定的，按《建设工程质量管理条例》规定的最低质保期执行。（五）特殊情况支付比例调整：对施工周期超过2年、资金投入大的重点项目，经公司总经理办公会审批通过后，过程进度款支付比例可适当提高，但最高不得超过当期已完工程量的85%，累计支付最高不得超过合同总价的85%。第四章进度款申报与审核流程第八条施工单位申报：施工单位应在合同约定的申报时间内，向监理单位提交进度款支付申请资料，申报资料必须包含以下内容：（一）《工程进度款支付申请表》（附件1），明确申报期次、申报节点、已完工程量、申报金额、累计已收金额等内容，加盖施工单位公章及项目负责人签字。（二）当期已完工程量计算书，包括分部分项工程量清单、单价套用依据、合价计算过程，变更签证部分需单独列示。（三）当期工程质量验收证明文件，包括分部分项验收记录、隐蔽工程验收记录、检验批验收记录、材料设备进场检验报告等。（四）形象进度证明材料，包括现场施工照片、进度节点完成确认单、监理日志相关记录等。（五）当期已审批完成的变更签证原件、索赔文件及相关审批资料。（六）甲供材料设备领用核对清单、甲方代扣代缴费用明细。（七）对应申报金额的增值税专用发票（发票备注栏需注明项目名称、项目地址，发票信息与合同主体一致）。（八）合同约定的其他需提交的资料。施工单位应对申报资料的真实性、准确性负责，若存在虚报工程量、伪造资料的情况，第一次驳回申请并予以警告，第二次按申报虚报金额的10%扣除当期进度款，累计三次及以上的，暂停进度款支付直至整改完成，且施工单位需承担由此造成的工期延误等全部责任。第九条监理单位审核：监理单位收到施工单位申报资料后，应在3个工作日内完成审核，重点审核以下内容：（一）申报节点是否符合合同约定，当期施工内容是否全部完成，工程质量是否合格，是否存在质量安全隐患。（二）工程量计算是否准确，是否与现场实际完成情况一致，不合格工程是否已剔除。（三）变更签证是否真实有效，是否已完成审批流程，费用计算是否符合合同约定。（四）甲供材料领用数量、代扣费用是否准确，是否存在需扣除的违约金、罚款等款项。（五）申报资料是否完整、签字盖章是否齐全。监理单位审核完成后，出具《工程进度款审核意见书》，明确审核后的已完工程量、应支付金额、需扣除的款项及审核说明，由总监理工程师签字并加盖监理单位公章后，连同施工单位申报资料一并提交至公司项目管理部门。若监理单位审核疏漏造成工程量虚报、超付的，监理单位需承担对应超付金额10%-30%的赔偿责任。第十条项目管理部门复核：项目管理部门收到监理单位提交的资料后，应在2个工作日内完成复核，重点复核以下内容：（一）形象进度是否与现场实际一致，节点是否按合同约定完成，工期是否符合要求，是否存在工期延误及责任界定是否清晰。（二）质量验收资料是否齐全，是否存在未整改的质量问题，安全文明施工是否符合要求，是否存在需扣除的质量安全罚款。（三）变更签证的真实性、有效性，是否存在未审批的变更签证纳入申报范围。（四）甲供材料领用、现场签证、罚款等台账是否与申报内容一致，需扣除的款项是否全部列示。项目管理部门复核完成后，在《工程进度款支付审批表》（附件2）中签署复核意见，明确复核后的应付进度款金额，由部门负责人签字后连同全部资料提交至造价管理部门。若项目管理部门未如实反馈现场进度、质量问题造成超付的，追究部门负责人及经办人的责任。第十一条造价管理部门审定：造价管理部门收到资料后，应在5个工作日内完成造价审定，重点审核以下内容：（一）工程量计算是否符合合同约定的计量规则，计算过程是否准确，是否存在多算、重复计算的情况。（二）单价套用是否符合合同约定，合同内单价是否正确套用，新增单价组价是否合理，是否存在高套定额、虚增费用的情况。（三）变更签证费用计算是否准确，索赔费用是否符合合同约定及实际情况。（四）预付款抵扣、质保金预留、甲供材扣款、罚款扣除等计算是否准确，累计已支付金额是否正确。（五）进度款支付比例是否符合本制度及合同约定，是否存在超比例支付的情况。造价管理部门审定完成后，出具《工程进度款造价审定单》，明确审定后的当期应付金额、累计应付金额、累计已付金额、本次实付金额，由部门负责人签字后连同全部资料提交至财务部门。若造价管理部门审定错误造成资金损失的，追究相关审核人员责任。第十二条财务部门复核：财务部门收到资料后，应在2个工作日内完成财务复核，重点审核以下内容：（一）发票是否合规，发票金额、开票主体、税率是否符合合同约定，是否已完成发票查验。（二）累计已支付金额、预付款抵扣金额、各类扣款金额是否与财务账面数据一致。（三）支付金额是否在项目资金预算范围内，是否有对应的资金安排。（四）收款账户信息是否与合同约定一致，是否存在委托收款等特殊情况，委托收款手续是否齐全。财务部门复核通过后，在《工程进度款支付审批表》中签署复核意见，按公司审批权限提交管理层审批。第十三条管理层审批：（一）单次进度款支付金额在50万元以下的，由项目分管领导、财务总监审批。（二）单次进度款支付金额在50万元（含）以上、200万元以下的，由项目分管领导、财务总监、总经理审批。（三）单次进度款支付金额在200万元（含）以上的，由项目分管领导、财务总监、总经理、董事长审批。审批完成后，财务部门在3个工作日内完成款项支付，将支付凭证同步反馈至项目管理部门及造价管理部门。第五章进度款支付的各类扣款管理第十四条预付款抵扣：预付款从进度款累计支付达到合同总价30%的当期开始抵扣，每次抵扣比例为当期审定进度款的25%，直至预付款全部抵扣完毕。若工程进度提前完成，预付款未抵扣完毕的，剩余预付款从竣工进度款中一次性抵扣。第十五条甲供材料设备扣款：造价管理部门根据物资管理部门提供的甲供材料设备领用台账，按当期实际领用数量乘以合同约定的甲供材单价计算扣款金额，从当期进度款中全额扣除。若领用数量超过定额损耗量的，超出部分按采购价的1.2倍扣除。第十六条质量安全罚款扣款：项目管理部门、监理单位出具的质量安全罚款通知书，经施工单位签字确认后，直接从当期进度款中扣除，无需施工单位另行确认。若施工单位对罚款有异议的，可在收到罚款通知书3个工作日内提交申诉，由项目分管领导组织复核，复核结果为最终结论。第十七条违约金扣款：施工单位存在工期延误、质量不达标、未按合同约定履约等情况的，按合同约定计算违约金，从当期进度款中扣除。违约金计算依据需明确，责任界定清晰，若双方存在争议的，暂按争议金额的50%扣除，待争议解决后多退少补。第十八条代扣代缴费用扣款：按国家法律法规及合同约定需由甲方代扣代缴的税费、水电费、农民工工资保证金等费用，由财务部门按实际缴纳金额从当期进度款中扣除，并向施工单位提供代缴凭证。第十九条农民工工资专项扣款：施工单位需按要求提交当期农民工工资发放清单及银行代发凭证，若未按要求发放农民工工资，公司有权从进度款中预留相当于当期农民工工资总额的120%作为专项保证金，待施工单位完成工资发放并提供凭证后再行支付。若施工单位拖欠农民工工资导致投诉、信访的，公司可直接从保证金中支付拖欠的工资，并按支付金额的1.5倍从后续进度款中扣除。第六章特殊情况处理第二十条合同变更的进度款支付：若合同发生变更，需签订正式的补充协议，明确变更后的造价、支付节点、支付比例等内容，补充协议完成审批流程后，方可按新的约定支付进度款。未签订补充协议的变更部分，暂不予支付进度款，待补充协议签订后纳入后续进度款申报。第二十一条争议项目的进度款支付：若双方对当期工程量、造价存在争议，应先对无争议部分进行计量支付，争议部分由造价管理部门组织双方协商，协商一致的纳入下一期进度款支付，协商不成的，按合同约定的争议解决方式处理。争议期间无正当理由不得暂停无争议部分的进度款支付。第二十二条暂停支付的情况：施工单位出现以下情况之一的，公司有权暂停支付进度款，直至问题整改完成：（一）未按合同约定施工，存在重大质量安全隐患且拒不整改的。（二）未经批准擅自变更设计内容，造成工程质量、功能不符合要求的。（三）工期延误超过合同约定的15天且无正当理由的。（四）申报资料弄虚作假、虚报工程量情节严重的。（五）拖欠农民工工资造成不良影响的。（六）发生重大质量安全事故的。（七）存在其他严重违反合同约定行为的。暂停支付需由项目管理部门出具《暂停支付通知书》，明确暂停原因、整改要求及整改期限，书面告知施工单位。施工单位整改完成后提交整改验收申请，经项目管理部门、监理单位验收合格后，恢复进度款支付，暂停期间产生的损失由施工单位自行承担。第二十三条进度款超付的处理：若因审核疏漏造成进度款超付的，造价管理部门应及时出具超付确认单，书面告知施工单位，超付部分从下一期进度款中直接抵扣，若后续进度款不足以抵扣的，公司有权要求施工单位在10个工作日内返还超付金额，逾期未返还的，按同期LPR的1.5倍收取资金占用费，必要时通过法律途径追偿。第七章各方职责与监督管理第二十四条施工单位职责：（一）按合同约定及本制度要求如实申报进度款，确保申报资料真实、准确、完整。（二）配合监理单位、公司各部门的现场核验、计量审核工作，及时提供相关补充资料。（三）按要求使用进度款，优先保障农民工工资、材料设备款支付，不得挪作他用。（四）对申报资料的真实性负责，承担虚报、瞒报造成的全部责任。第二十五条监理单位职责：（一）严格按合同约定及本制度要求审核进度款申报资料，如实核验现场进度、质量情况。（二