2026年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库练习试卷（附答案）

2026年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力题库练习试卷（附答案）一、单项选择题（每题1分，共40分）1.以下关于首次公开发行股票并上市的财务指标要求，错误的是（）。A.最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元B.最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元C.发行前股本总额不少于人民币3000万元D.最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20%答案：B。解析：最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元，满足其一即可。2.某公司拟在创业板上市，其最近一年营业收入为5000万元，净利润为800万元，该公司是否符合创业板上市财务条件（）。A.符合，创业板对盈利有一定要求，该公司盈利情况满足条件B.不符合，创业板要求最近两年净利润均为正，且累计净利润不低于5000万元C.符合，创业板允许未盈利企业上市，但该公司已盈利更符合条件D.不符合，创业板要求最近一年营业收入不低于1亿元答案：D。解析：创业板上市条件之一是最近一年营业收入不低于1亿元，该公司最近一年营业收入为5000万元，不满足条件。3.保荐机构应当自持续督导工作结束后（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。A.5B.10C.15D.20答案：B。解析：保荐机构应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。4.下列关于关联交易的说法，正确的是（）。A.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易，应当及时披露B.上市公司为关联人提供担保的，不论数额大小，均应当在董事会审议通过后及时披露，并提交股东大会审议C.关联交易应当遵循等价有偿、公平公正的原则，不得损害公司和非关联股东的利益D.以上说法都正确答案：D。解析：以上选项均符合关联交易相关规定。5.某上市公司拟非公开发行股票，其定价基准日可以是（）。A.董事会决议公告日B.股东大会决议公告日C.发行期首日D.以上都可以答案：D。解析：上市公司非公开发行股票的定价基准日可以为董事会决议公告日、股东大会决议公告日或者发行期首日。6.下列关于可转换公司债券的说法，错误的是（）。A.可转换公司债券的期限最短为1年，最长为6年B.可转换公司债券每张面值100元C.可转换公司债券自发行结束之日起6个月后方可转换为公司股票D.可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价之中的较高者答案：D。解析：可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价之中的较高者，同时不得低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值。7.保荐代表人应当在年度结束后（）个月内向中国证券业协会报送年度执业报告。A.1B.2C.3D.4答案：C。解析：保荐代表人应当在年度结束后3个月内向中国证券业协会报送年度执业报告。8.上市公司重大资产重组中，购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到（）以上，且超过人民币（）万元的，构成重大资产重组。A.50%；3000B.50%；5000C.70%；3000D.70%；5000答案：B。解析：购买、出售的资产净额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期末净资产额的比例达到50%以上，且超过人民币5000万元的，构成重大资产重组。9.下列关于证券公司保荐业务的内部控制，说法错误的是（）。A.证券公司应当建立健全保荐业务的内部控制制度，确保保荐业务与其他业务在机构、人员、信息、账户等方面严格分离B.保荐业务部门应当独立于其他业务部门，保荐业务人员不得同时从事与保荐业务有利益冲突的其他业务C.证券公司应当对保荐业务进行定期的内部检查和外部审计，确保保荐业务的合规性D.保荐代表人可以同时负责多家发行人的保荐工作，但不得超过3家答案：D。解析：保荐代表人在相关信息披露文件上签字前，应当采取查阅发行人材料、实地调查等方式，对拟披露的信息进行核对，确保其真实、准确、完整。保荐代表人不能同时负责多家发行人的保荐工作，不存在不超过3家的说法。10.某公司首次公开发行股票，发行前股本总额为4000万股，本次拟发行2000万股，则本次发行后公众股东持股比例不得低于（）。A.25%B.30%C.35%D.40%答案：A。解析：公开发行后公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上；公司股本总额未超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为25%以上。本题发行后股本总额为6000万股，未超过4亿元，公众股东持股比例不得低于25%。11.以下关于优先股的说法，正确的是（）。A.优先股股东具有优先分配利润和剩余财产的权利B.优先股股东一般具有表决权C.优先股的股息率是固定的，不可以调整D.上市公司可以发行可转换优先股答案：A。解析：优先股股东具有优先分配利润和剩余财产的权利；优先股股东一般不具有表决权；优先股的股息率可以是固定的，也可以是可调整的；上市公司不得发行可转换为普通股的优先股。12.上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额（）的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。A.30%；三分之二B.30%；二分之一C.50%；三分之二D.50%；二分之一答案：A。解析：上市公司在一年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。13.保荐机构对发行人的持续督导期间，自证券上市之日起计算，首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。A.1B.2C.3D.4答案：B。解析：首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度。14.下列关于债券发行的说法，错误的是（）。A.公开发行公司债券，应当符合《证券法》规定的发行条件B.非公开发行公司债券，不得采用广告、公开劝诱和变相公开方式C.发行公司债券应当由具有保荐资格的机构担任保荐人D.债券受托管理人应当由本次发行的承销机构或者其他经中国证监会认可的机构担任答案：C。解析：发行公司债券，发行人可以聘请保荐人，并非应当由具有保荐资格的机构担任保荐人。15.上市公司向原股东配售股份，除符合一般规定外，还应当符合拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的（），控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。A.20%B.30%C.40%D.50%答案：B。解析：上市公司向原股东配售股份，拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。16.下列关于创业板上市公司信息披露的说法，正确的是（）。A.创业板上市公司应当在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告B.创业板上市公司应当在半年度结束之日起2个月内披露半年度报告C.创业板上市公司应当在季度结束之日起1个月内披露季度报告D.以上说法都正确答案：D。解析：创业板上市公司应当在会计年度结束之日起4个月内披露年度报告，在半年度结束之日起2个月内披露半年度报告，在季度结束之日起1个月内披露季度报告。17.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利不包括（）。A.要求发行人按照规定及时、准确、完整地提供信息B.对发行人的商业模式进行独立判断C.列席发行人的股东大会、董事会和监事会D.定期或者不定期对发行人进行回访答案：B。解析：保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使的权利包括要求发行人按照规定及时、准确、完整地提供信息；列席发行人的股东大会、董事会和监事会；定期或者不定期对发行人进行回访等。对发行人的商业模式进行独立判断并非其行使的权利。18.某上市公司拟实施重大资产重组，下列关于其信息披露的说法，错误的是（）。A.上市公司应当在重大资产重组报告书的扉页中披露本次重组的重大风险提示B.上市公司应当在重大资产重组报告书的“交易对方基本情况”部分披露交易对方的产权及控制关系C.上市公司应当在重大资产重组报告书的“财务会计信息”部分披露标的资产最近三年的财务报表D.上市公司应当在重大资产重组报告书的“风险因素”部分披露可能对本次重组产生重大不利影响的所有风险因素答案：C。解析：上市公司应当在重大资产重组报告书的“财务会计信息”部分披露标的资产最近两年又一期的财务报表。19.证券公司从事保荐业务，应当具备的条件不包括（）。A.注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5000万元B.具有完善的公司治理和内部控制制度C.保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统D.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚答案：A。解析：证券公司从事保荐业务，注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币2千万元。20.上市公司非公开发行股票，发行对象不超过（）名。A.5B.10C.20D.35答案：D。解析：上市公司非公开发行股票，发行对象不超过35名。21.下列关于可交换公司债券的说法，正确的是（）。A.可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年B.可交换公司债券的发行主体是上市公司股东C.可交换公司债券交换为每股股份的价格应当不低于募集说明书公告日前30个交易日上市公司股票交易均价和前一交易日的均价之中的较高者D.以上说法都正确答案：D。解析：可交换公司债券的期限最短为1年，最长为6年；发行主体是上市公司股东；交换为每股股份的价格应当不低于募集说明书公告日前30个交易日上市公司股票交易均价和前一交易日的均价之中的较高者。22.保荐机构应当建立健全工作底稿制度，为每一项目建立独立的保荐工作底稿。保荐工作底稿应当真实、准确、完整地反映整个保荐工作的全过程，保存期不少于（）年。A.5B.10C.15D.20答案：B。解析：保荐工作底稿保存期不少于10年。23.上市公司重大资产重组中，交易对方以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。A.6B.12C.24D.36答案：B。解析：交易对方以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。24.下列关于证券公司投资银行业务内部控制的说法，错误的是（）。A.证券公司应当建立投资银行业务隔离墙制度，确保投资银行业务与其他业务在人员、信息、账户等方面严格分离B.证券公司应当对投资银行业务人员进行定期的合规培训和职业道德教育C.证券公司投资银行业务部门可以与其他业务部门共用办公场所D.证券公司应当对投资银行业务的风险进行识别、评估和控制答案：C。解析：证券公司投资银行业务部门应独立于其他业务部门，不能与其他业务部门共用办公场所。25.某公司首次公开发行股票，发行市盈率为20倍，每股收益为0.5元，则该公司的发行价格为（）元。A.5B.10C.15D.20答案：B。解析：发行价格=发行市盈率×每股收益=20×0.5=10（元）。26.上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的（）以上通过。A.二分之一B.三分之二C.四分之三D.五分之四答案：B。解析：上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。27.保荐代表人应当遵守职业道德准则，珍视和维护保荐代表人职业声誉，保持应有的职业谨慎，保持和提高（）。A.专业胜任能力B.沟通协调能力C.组织管理能力D.风险控制能力答案：A。解析：保荐代表人应当遵守职业道德准则，珍视和维护保荐代表人职业声誉，保持应有的职业谨慎，保持和提高专业胜任能力。28.下列关于债券受托管理人的说法，错误的是（）。A.债券受托管理人应当为债券持有人的最大利益行事B.债券受托管理人应当在债券存续期内勤勉尽责，维护债券持有人的合法权益C.债券受托管理人可以由本次发行的承销机构担任D.债券受托管理人可以随时辞去受托管理职责答案：D。解析：债券受托管理人不得随意辞去受托管理职责，除非出现法定情形。29.上市公司发行可转换公司债券，除符合一般规定外，还应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。A.3%B.5%C.6%D.8%答案：C。解析：上市公司发行可转换公司债券，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。30.保荐机构应当对发行人的（）进行尽职调查。A.财务状况B.经营情况C.治理结构D.以上都是答案：D。解析：保荐机构应当对发行人的财务状况、经营情况、治理结构等进行全面的尽职调查。31.上市公司向不特定对象公开募集股份，除符合一般规定外，还应当符合最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）。A.3%B.5%C.6%D.8%答案：C。解析：上市公司向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。32.下列关于创业板上市公司退市风险警示的说法，正确的是（）。A.创业板上市公司连续2年亏损的，深交所对其股票交易实行退市风险警示B.创业板上市公司最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值的，深交所对其股票交易实行退市风险警示C.创业板上市公司最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告的，深交所对其股票交易实行退市风险警示D.以上说法都正确答案：D。解析：以上选项均符合创业板上市公司退市风险警示的相关规定。33.保荐机构对发行人的尽职调查可以采用的方法不包括（）。A.查阅文件资料B.实地调查C.问卷调查D.主观臆断答案：D。解析：保荐机构对发行人的尽职调查应采用查阅文件资料、实地调查、问卷调查等客观、科学的方法，不能主观臆断。34.上市公司重大资产重组中，标的资产的审计报告应当由具有（）资格的会计师事务所出具。A.证券、期货相关业务B.金融业务C.税务业务D.资产评估业务答案：A。解析：标的资产的审计报告应当由具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所出具。35.证券公司从事保荐业务，应当向（）申请保荐机构资格。A.中国证监会B.中国证券业协会C.证券交易所D.国务院答案：A。解析：证券公司从事保荐业务，应当向中国证监会申请保荐机构资格。36.下列关于优先股发行的说法，错误的是（）。A.上市公司可以公开发行优先股B.非上市公众公司可以非公开发行优先股C.优先股的发行价格不得低于优先股票面金额D.优先股股东与普通股股东具有相同的表决权答案：D。解析：优先股股东一般不具有表决权，与普通股股东表决权不同。37.保荐代表人在尽职调查过程中，发现发行人存在重大问题，应当（）。A.及时向发行人提出整改建议B.向中国证监会报告C.向证券交易所报告D.以上都是答案：D。解析：保荐代表人在尽职调查过程中，发现发行人存在重大问题，应当及时向发行人提出整改建议，并向中国证监会、证券交易所报告。38.上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的（）。A.70%B.80%C.90%D.100%答案：B。解析：上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%。39.下列关于可转换公司债券转股的说法，错误的是（）。A.可转换公司债券持有人对转股或者不转股有选择权B.可转换公司债券持有人可以在转股期内随时转股C.可转换公司债券转股后，公司的股本会增加D.可转换公司债券转股后，债券持有人成为公司的普通股股东答案：B。解析：可转换公司债券持有人只能在转股期内按约定的条件转股，并非随时转股。40.上市公司重大资产重组中，独立财务顾问应当对（）发表明确意见。A.重大资产重组是否构成关联交易B.交易定价是否公允C.本次重大资产重组对上市公司的影响D.以上都是答案：D。解析：独立财务顾问应当对重大资产重组是否构成关联交易、交易定价是否公允、本次重大资产重组对上市公司的影响等发表明确意见。二、多项选择题（每题2分，共40分）1.以下属于首次公开发行股票并上市的条件有（）。A.发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司B.发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上C.发行人最近3年内主营业务和董事、高级管理人员没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更D.发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕答案：ABCD。解析：以上选项均为首次公开发行股票并上市的条件。2.保荐机构在尽职调查过程中，应当重点关注发行人的（）。A.财务状况B.经营情况C.治理结构D.合规情况答案：ABCD。解析：保荐机构尽职调查应重点关注发行人的财务状况、经营情况、治理结构和合规情况等方面。3.上市公司重大资产重组中，交易对方可以是（）。A.自然人B.法人C.合伙企业D.其他组织答案：ABCD。解析：交易对方可以是自然人、法人、合伙企业或其他组织。4.下列关于可转换公司债券的特点，正确的有（）。A.可转换公司债券兼具债权和股权的双重特性B.可转换公司债券可以在一定条件下转换为公司股票C.可转换公司债券的利率一般低于普通债券D.可转换公司债券的持有人可以享受股东的权利答案：ABC。解析：可转换公司债券持有人在转股前是债权人，不享受股东权利，转股后才成为股东享受股东权利，D选项错误。5.保荐代表人应当履行的职责包括（）。A.保证所出具的文件真实、准确、完整B.对发行人进行尽职调查C.持续督导发行人履行相关义务D.及时向中国证监会和证券交易所报告发行人的重大事项答案：ABCD。解析：以上均为保荐代表人应当履行的职责。6.上市公司非公开发行股票，下列情形中，不得非公开发行的有（）。A.本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏B.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严重损害且尚未消除C.上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除D.现任董事、高级管理人员最近36个月内受到过中国证监会的行政处罚答案：ABCD。解析：以上情形均不得非公开发行股票。7.下列关于债券发行的相关规定，正确的有（）。A.公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出B.非公开发行公司债券，发行对象不得超过200人C.发行公司债券应当由具有保荐资格的机构担任保荐人D.债券受托管理人应当履行持续监督义务答案：ABD。解析：发行公司债券，发行人可以聘请保荐人，并非必须由具有保荐资格的机构担任保荐人，C选项错误。8.上市公司信息披露的原则包括（）。A.真实B.准确C.完整D.及时答案：ABCD。解析：上市公司信息披露应遵循真实、准确、完整、及时的原则。9.保荐机构在持续督导期间，应当对发行人的（）进行督导。A.信息披露情况B.募集资金使用情况C.关联交易情况D.内部控制情况答案：ABCD。解析：保荐机构在持续督导期间，应对发行人的信息披露、募集资金使用、关联交易和内部控制等情况进行督导。10.下列关于创业板上市公司的说法，正确的有（）。A.创业板上市公司的股票代码以300开头B.创业板上市公司的上市条件相对主板较为宽松C.创业板上市公司的信息披露要求更为严格D.创业板上市公司的风险相对较高答案：ABCD。解析：以上关于创业板上市公司的说法均正确。11.上市公司重大资产重组中，独立财务顾问应当对（）进行核查和验证。A.交易标的的资产权属情况B.交易对方的财务状况C.交易定价的合理性D.本次重组对上市公司的影响答案：ABCD。解析：独立财务顾问应对交易标的的资产权属情况、交易对方的财务状况、交易定价的合理性以及本次重组对上市公司的影响等进行核查和验证。12.证券公司从事保荐业务，应当具备的条件包括（）。A.具有完善的公司治理和内部控制制度B.保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统C.最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚D.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于20人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于10人答案：ABCD。解析：以上均为证券公司从事保荐业务应具备的条件。13.下列关于优先股的分类，正确的有（）。A.固定股息率优先股和浮动股息率优先股B.强制分红优先股和非强制分红优先股C.可累积优先股和非累积优先股D.参与优先股和非参与优先股答案：ABCD。解析：以上均为优先股的分类方式。14.上市公司向原股东配售股份，应当符合的条件有（）。A.拟配售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%B.控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量C.采用证券法规定的代销方式发行D.最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%答案：ABC。解析：向原股东配售股份不要求最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，D选项错误。15.保荐代表人在执业过程中，应当遵守的行为规范包括（）。A.诚实守信，勤勉尽责B.保守发行人的商业秘密C.不得利用职务之便谋取不正当利益D.不得同时在两家或两家以上保荐机构执业答案：ABCD。解析：以上均为保荐代表人在执业过程中应遵守的行为规范。16.上市公司重大资产重组中，标的资产的评估方法包括（）。A.收益法B.市场法C.成本法D.以上都是答案：ABCD。解析：标的资产的评估方法包括收益法、市场法、成本法等。17.下列关于可交换公司债券的说法，正确的有（）。A.可交换公司债券的发行人是上市公司股东B.可交换公司债券可以交换为上市公司的股票C.可交换公司债券的期限一般不超过6年D.可交换公司债券的发行价格应当不低于募集说明书公告日前30个交易日上市公司股票交易均价和前一交易日的均价之中的较高者答案：ABCD。解析：以上关于可交换公司债券的说法均正确。18.上市公司非公开发行股票，发行对象可以是（）。A.上市公司的控股股东B.境内外战略投资者C.符合条件的自然人D.符合条件的法人答案：ABCD。解析：发行对象可以是上市公司的控股股东、境内外战略投资者、符合条件的自然人和法人等。19.保荐机构应当建立健全的制度包括（）。A.保荐业务管理制度B.尽职调查制度C.持续督导制度D.工作底稿制度答案：ABCD。解析：保荐机构应建立健全保荐业务管理、尽职调查、持续督导和工作底稿等制度。20.上市公司重大资产重组中，可能涉及的审批程序包括（）。A.中国证监会的核准B.国有资产监督管理机构的审批C.商务部的审批D.证券交易所的审核答案：ABCD。解析：上市公司重大资产重组可能涉及中国证监会的核准、国有资产监督管理机构的审批、商务部的审批以及证券交易所的审核等程序。三、判断题（每题1分，共10分）1.首次公开发行股票并上市的公司，其最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。（）答案：正确。解析：首次公开发行股票并上市对净利润的要求，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据。2.保荐机构可以同时保荐多家发行人的证券发行上市，但不得超过3家。（）答案：错误。解析：保荐机构可以同时保荐多家发行人的证券发行上市，没有数量限制。3.上市公司重大资产重组中，交易对方以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。（）答案：正确。解析：符合上市公司重大资产重组股份限售的相关规定。4.可转换公司债券的转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价之中的较高者，同时不得低于最近一期经审计的每股净资产值和股票面值。（）答案：正确。解析：这是可转换公司债券转股价格的规定。5.上市公司向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%。（）答案：正确。解析：符合上市公司向不特定对象公开募集股份的条件。6.保荐代表人可以同时负责多家发行人的保荐工作。（）答案：错误。解析：保荐代