学校财务管理制度简单版(9篇)

学校财务管理制度简单版

（一）主要内容：

L学校事业经费的预、决算，向教师公布。

2.每学期各项收费的项目，标准及收费出具的票据向师生公布。

3、学生中餐收支情况，重大项目开支，向师生公布。

4.经费的使用情况，包括公用经费、医疗费、公积金、科研经费、

月绩效工资等各项使用语发放向教师公布。

5.校车使用情况及费用向教师公布。

6、教师进修、出差报销情况，向教师公布。

7、严格经费使用规定，合理安排，以为改善学校办学条件为主，坚

持勤俭节约的原则。

（二）程序及规定

1.学校总务处开学初,根据学校的安排,预算好学校各项目的经费安

排,并公布预算情况,年终公布财务决算情况。

2.学校严格执行财经制度，执行各项收费标准，各项经费全额上交区

会计核算中心，收费的票据由学校统一向财政局领取c

3.返回经费使用情况：自愿捐资款返回部分用于基建和改善办学条

件，学校的公用经费、教科研经费、办公费等，每学期结算一次,其结果

向教职工公布,严格做到专款专用。

4、在校用餐坚持自愿原则，必须坚持“公益性”原则，按照“非营

利性”要求,进行食堂成本单独核算，学校食堂每天清点人数，每周公开

菜谱,每月公开收、支经费情况。

5.学校硬件设施采购、电教、网络设备采购与大宗物资采购等，按

规定该由政府采购的一律政府采购，如果不需要的，再由学校校务公会

集体讨论，遵循“公开、公平、公正”的原则，采用招标制，货比三家，

确保质优价廉,直接采购,减少中间环节,公开数量、价格,接受监督

（看货一比货一定货价一验质量一付款验收入库）

6.学校校服采用政府采购的原则，严格按照上级的规定办事。

7、教师进修出差，以有关文件通知为依据，要由校长室批准，再由

教导处安排好课程，进修（出差）回来，严格按照“温州市鹿城区行政

单位差旅费开支规定”报销。

8、学校一切发票的报销：总务处审核一经手人签字一有关人员验

收签字一校长签字一出纳报销。

学校财务管理制度简单版（二）

一、会计人员工作职责

（一）、按照国家财务制度的规定,认真编制并严格执行财务计

划、预算，遵守各项收入制度和收费标准,遵守费用开支范围和开支标

准，分清资金渠道,合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。

（二）、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完

备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按

期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

（三）、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执

行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象,及时向领导提出改进措施。

（四）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行

《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

（五）、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。

二、出纳人员工作职责

（一）、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资

金，正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约的方针，坚持少花

钱多办事,充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事

业计划的圆满完成。

（二）、遵守冬项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支

标准,严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作

规范办理各种收付款业务。

（三）、按照国家会计制度的规定,记帐、算帐、投帐，做到手续

完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐

单相符帐表相符。

（四）、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。

（五）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行

《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

财务管理制度

一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会

计法规制度,会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进

行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项

财务规定。

二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷

归档。

三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均

符合财务收支标准。

四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工

作,做到手续完备,数字有根据,报表及时准确，情况真实可靠。

六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用

资金,检查资金使用效果,检查报销票据是否符合财务要求。

七、对各项收入，及时定额入账,合理安排和管理各项资金,分清资

金渠道,费用开支范围及开支标准。

八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采

购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。

属于控购审批的物品须事先办理报批手续。

九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批

准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其

价格。

十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未

使用的转账支票不得超过五张,存放未使用的现金支票不得超过一张。

财务会计负责随时枪查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申

请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。

个人一律不得借用公款。

十一、因公需借支的现金数额较大时,借款人应提前一天向财务部

门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。

十二、查阅、借阅会计档案资料,必须由查阅、借阅人写出查阅、

借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，

不得随意带出室外。

十三、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务

主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅

自动用财务资料。

十四、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关,严格执

行财经纪律和各项财务规定。

十五、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主

动报告财务工作情况。

经费审批制度

开支报销应做到：

一、力求取得规范的正式发票；

二、开支发票要真实、合理、合法；

三、发票的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价格，金

额大小写，盖公章及收款人签名；

四、每张发票报销有经手人、验收人（主要是分管领导）签名，才

可送校长审批；

五、审批手续要完整,每张开支发票必须校长签字后才能支付。专

项开支要在校务公开栏公布。

经费支出（结算）管理制度

为了加强经济核算，坚持勤俭办学的方针,提高资金使用效果，促进

教育事业发展。根捱单位财务规定和有关财政、会计法规，特制定本办

法。

一、经费支出范围

（一）事业支出为本单位开展教学、科研及辅助活动发生的各项

支出，其内容包括:

1.人员经费:基本工资、津贴、奖金、福利费、社会保障费、其他;

2.对个人和家庭的补助支出：退职费、补助费、抚恤金、医疗费、

生活补贴、住房公积金、助学金、其他；

3.日常公用支出:公务费、专用材料购置费、专项业务费、劳务

费、水电费、邮寄费、电话通讯费、交通费、差旅费、维修费、租赁

费、会议费、培训费、招待费、其他；

4、固定资产购建和大修理支出：建筑物购建费、办公设备购置

费、专用设备购置费、交通工具购置费、基础设施建设费、大修理

费、更新改造费、其他；

（二）经营支出为本单位在教育、科研及其辅助活动之外开展非

独立核算经营活动发生的支出。

（三）专项资金支出为本单位购置、自行建造固定资产支出，固定

资产的更新改造和大修理支出。

二、经费支出管理的原则和规定

（一）支出管理的原则

认真执行国家有关方针、政策，遵守财政、财务制度和财经纪律;在

安排各项支出时,贯彻勤俭办学，厉行节约和量力而行、留有余地的原

则。

（二）支出管理的规定

1.严格执行国家财政财务制度和财经纪律。

2.正确划分各类支出的界限。包括划清基建支出和事业支出、经

营支出和事业支出，单位支出和个人支出、事业支出、专用基金与事业

支出的界限。

3、节约支出，提高资金使用效益。坚持勤俭节约、精打细算，不得

以预算数和计划数列报事业支出。

4.着重抓好事业支出的管理。保持本单位支出结构的合理性。

三、经费支出的控制措施

1.事业支出应遵循“量入为出，收支平衡”的原则，各项支出严格按

预算执行。

2.未经校长批准,学校的任何部门都不能发生无预算的开支项目。

3、加强财会部门的财务监督力度。财会部门根据《会计法》实行

会计监督，以保证各项支出的合法、合理、真实。

现金管理制度

一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守,工作认真细心，不出

差错,态度热忱。

二、每天检查一次现金日记帐,做到准确无误，要及时向学校报告

现金使用情况,便于学校掌握及统筹安排。

三、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员组

织的检查。

四、现金数额超过____元必须存入银行，现金管理人员不得让大额

现金存放在自己家里，出现差错自己赔偿。

五、现金管理人员不得私自—公款,不得私自给他人借款，特殊

情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为—公款。

六、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据,

收据用完后存档、备查。

七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得

签发空头支票。

八、现金管理人员要提高防范意识,加强对现金的管理。领取或使

用一元以上大额资金时必须由两人以上同时办理,取款达时必须

使用机动车辆。

收费公示、管理制度

一、收费公示制度：

为了规范收费公示行为，维护广大学生和家长的合法权益，特制订

以下制度：

（一）、根据市局的有关规定，制作“教育收费公示牌”。

（二）、把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置，

并将收费项目、收费标准、收费依据、收费范围、计算单位以及价格

监督举报电话进行公示。

二、收费管理制度

（一）、严格按照规定项目的标准和范围进行收费，未经批准的收

费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透明度，

接受监督。学校收费一学期只能一次，一律由学校总务处收费,其他处

室（包括年级、班级、个人）不得私自收款。要坚决杜绝乱收费现象

的发生Q

（二）、代办费的使用要严格执行规定的用途，专款专用，不得挪

作他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库”。

三、收费责任追究制度

学校建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费，规范收费行为，

健全收费制度。因此本校对所有收费行为采取如下措施：

（一）、对违反上级有关收费方面的文件精神，玩忽职守、疏于管

理,造成违规收费的责任人，以及隐瞒实情不上报的责任人，给予通报批

评或行政处分；

（二）、对违反规定，造成重大违规收费事件，情节特别严重的要

追究法律责任。

固定资产管理制度

为了加强学校固定资产的管理,做到合理使用，杜绝流失，减少浪费,

制定以下管理制度。

一、学校固定资产由总务处统一管理，各办公室、实验室、班级由

专人负责管理。

二、教职工工作变动或调离学校，要按规定到资产管理对应部门办

理资产移交手续。

三、新添置固定资产类物品，经总务处登记上册后才能使用。

四、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用管理人员填写报损申报

表,经总务处签字证明后报校长审批，已报损的物品集中在学校仓库，由

学校统一处理。属人为损坏或因保管不善而损坏或丢失者，根据情况由

责任人赔偿。

五、固定资产借用分校内借用和校外借用两种情况,校内借用一律

由借用部门出具借条,经分管领导签字后方可借出，校外借用除按上述

手续办理外,还须征得校长同意后方可借出。

六、每学期由总务处组织专人对各室、班级的固定资产进行一次

清查核对。

七、任何人不得利用公用校舍、教室、办公室及其设备开办各种

补习班、培训班等,否则处一元以上的罚款。

八、保管人员要坚持原则，管好财产，严重失职造成损失或混乱者,

要给予行政处分。

采购员管理制度

一、采购员要树立为物资材料使用部二服务至上的思想。

二、采购员要服从组织分配，坚守岗位。

三、采购员要按规定时间，准确、安全地采购应采购的物资材料。

四、采购员要按采购计划采购，不经领导同意不得非计划采购。

五、严格遵守财经纪律,应报销的票据必须及时报帐，不得积压。

六、加强工作责任心,熟悉采购业务，懂得伪劣、假冒商品的鉴别

方法，以免造成不应有的损失。如因责任心不强，不懂业务,造成的损失,

由采购员本人负责赔偿。

七、增强服务意识，经常听取物资材料使用部门的意见，不断改进

工作。

八、要遵守工作时间，随叫随到，保证完成采购工作任务。

九、采购员采购物品时要按要求索要发货票（正规发票）。

十、不得采购三无产品、不符合卫生制度的产品。

收费、退费管理制度

一、权力行使的依据

（一）文件依据:东莞市教育局、物价局、财政局《—进一步规

范民办学校收费管理一通知》、虎门镇政府印发的《虎门—民办

教育若干问题的暂行规定》。

（二）证件依据：《收费许可证》。

二、办事条件和标准

（一）收费项目和依据

1.收费项目

收费项目包括学杂费收费和代收费项目。

学杂费:包括学费、书本费。学费：是指学校按照教育局、物价

局、财政局规定，每生每期一元，书本费每期每生元。

代收费：包括早中餐费、接送费、校服费。学校按照教育局、物

价局规定收费，早餐每生每期元，中餐每生每期一元，晚餐每生每

期一元,接送费每生每期一元,校服费每套一元。

2.收费标准的执行依据：

严格按照《收费许可证》批准的收费项目和收费标准，亮证收费。

（二）退费条件和标准

学校对经批准休学、转学、退学的学生在其办理手续后的一个

工作日内按下列规定退费：

1.学生注册缴费后未入读的，学校退还其所缴学杂费、住宿费的

____%；入读时间未满一个月的退还%；入读时间满一个月不满二个

月的退还—%；入读时间满二个月不满三个月的退还—%；入读时间

满三个月及以上的,所缴学杂费、住宿费不予清退。

2、学生入读后中途死亡或因疾病中途退学的，其所缴学杂费、住

宿费按实际在校时间计算清退。

3.入读时间从正式上课（以市教育局颁布的中小学校历为准）之

日起计算。

学校财务管理制度简单版（三）

（一）、按照国家财务制度的规定,认真编制并严格执行财务计

划、预算，遵守各项收入制度和收费标准，遒守费用开支范围和开支标

准，分清资金渠道,合理使用资金，从经费角度上保证教学计划的完成。

（二）、按照国家会计制度的规定记帐、算帐、报帐，做到手续完

备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结。按要求编制会计报表，按

期上报，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。

（三）、按照勤俭建校，勤俭办事的原则，定期检查、分析预算执

行情况，考核经费使用效果，发现浪费现象,及时向领导提出改进措施。

（四）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行

《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

（五）、按月做好经费分类帐，了解和掌握专项经费的情况。

二、出纳人员工作职责

（一）、根据学校发展方针批准的计划和预算，及时合理地供应资

金,正确执行单位预算计划。贯彻艰苦创业,勤俭节约的方针,坚持少花

钱多办事,充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进教育事

业计划的圆满完成。

（二）、遵守各项收入制度和收费标准，遵守费用开支范围和开支

标准,严格按照财务制度、现金管理制度、银行结算制度以及财务工作

规范办理各种收付款业务。

（三）、按照国家会计制度的规定,记帐、算帐、投帐，做到手续

完备，内容真实。数字准确，帐目清楚，日清月结，帐帐相符，帐款相符，帐

单相符帐表相符。

（四）、根据核算中心的规定，及时正确交接原始凭证。

（五）、遵守、宣传、维护国家财务制度和财经纪律，认真执行

《会计法》，保护公共财产安全，同一切违法乱纪行为作斗争。

财务管理制度

一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行会

计法规制度,会计、出纳必须持证上岗，保证会计工作依法有序地进

行。财务负责人、财务会计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项

财务规定。

二、妥善保管会计凭证、帐册、报表与财务档案资料，并及时立卷

归档。

三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务均

符合财务收支标准。

四、支票及财务专用章由专人分别保管，即安全又牵制。

五、按规定做好记帐、算帐、报帐、编制各类会计报表及预算工

作,做到手续完备,数字有根据,报表及时准确，情况真实可靠。

六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使用

资金,检查资金使用效果,检查报销票据是否符合财务要求。

七、对各项收入，及时定额入账,合理安排和管理各项资金,分清资

金渠道,费用开支范围及开支标准。

八、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采

购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。

属于控购审批的物品须事先办理报批手续。

九、急用物品的采购须由使用人申报，经分管领导批准办理。经批

准购买的物品由总务处管理人员和财务人员共同派人采购并予核定其

价格。

十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未

使用的转账支票不得超过五张,存放未使用的现金支票不得超过一张。

财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申

请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。

个人一律不得借用公款。

十一、因公需借支的现金数额较大时,借款人应提前一天向财务部

门打招呼，财务部门到银行支取现金须经财务主管签字批准。

十二、查阅、借阅会计档案资料,必须由查阅、借阅人写出查阅、

借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅，

不得随意带出室外。

十三、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财务

主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不得擅

自动用财务资料。

十四、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关,严格执

行财经纪律和各项财务规定。

十五、自觉接受和配合物价、审计、税收部门的监督、检查、主

动报告财务工作情况。

经费审批制度

开支报销应做到：

一、力求取得规范的正式发票；

二、开支发票要真实、合理、合法；

三、发票的内容要具备六要素：时间，单位，内容项目，数量价格，金

额大小写，盖公章及收款人签名；

四、每张发票报销有经手人、验收入（主要是分管领导）签名，才

可送校长审批；

五、审批手续要完整,每张开支发票必须校长签字后才能支付。专

项开支要在校务公开栏公布。

经费支出（结算）管理制度

为了加强经济核算，坚持勤俭办学的方行，提高资金使用效果，促进

教育事业发展。根据单位财务规定和有关财政、会计法规，特制定本办

法。

一、经费支出范围

（一）事业支出为本单位开展教学、科研及辅助活动发生的各项

支出，其内容包括：

1.人员经费:基本工资、津贴、奖金、福利费、社会保障费、其他;

2.对个人和家庭的补助支出：退职费、补助费、抚恤金、医疗费、

生活补贴、住房公积金、助学金、其他；

3.日常公用支出:公务费、专用材料购置费、专项业务费、劳务

费、水电费、邮寄费、电话通讯费、交通费、差旅费、维修费、租赁

费、会议费、培训费、招待费、其他；

4、固定资产购建和大修理支出：建筑物购建费、办公设备购置

费、专用设备购置费、交通工具购置费、基础设施建设费、大修理

费、更新改造费、其他；

（二）经营支出为本单位在教育、科研及其辅助活动之外开展非

独立核算经营活动发生的支出。

（三）专项资金支出为本单位购置、自行建造固定资产支出，固定

资产的更新改造和大修理支出。

二、经费支出管理的原则和规定

（一）支出管理的原则

认真执行国家有关方针、政策，遵守财政、财务制度和财经纪律;在

安排各项支出时,贯彻勤俭办学，厉行节约和量力而行、留有余地的原

则。

（二）支出管理的规定

1.严格执行国家财政财务制度和财经纪律。

2.正确划分各类支出的界限。包括划清基建支出和事业支出、经

营支出和事业支出，单位支出和个人支出、事业支出、专用基金与事业

支出的界限。

3、节约支出，提高资金使用效益。坚持勤俭节约、精打细算，不得

以预算数和计划数列报事业支出。

4.着重抓好事业支出的管理。保持本单位支出结构的合理性。

三、经费支出的控制措施

1.事业支出应遵循“量入为出，收支平衡”的原则，各项支出严格按

预算执行。

2.未经校长批准,学校的任何部门都不能发生无预算的开支项目。

3、加强财会部门的财务监督力度。财会部门根据《会计法》实行

会计监督，以保证各项支出的合法、合理、真实。

现金管理制度

一、现金管理人员要热爱本职工作，忠于职守,工作认真细心，不出

差错,态度热忱。

二、每天检查一次现金日记帐,做到准确无误，要及时向学校报告

现金使用情况,便于学校掌握及统筹安排。

三、现金日记帐与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员组

织的检查。

四、现金数额超过一元必须存入银行，现金管理人员不得让大额

现金存放在自己家里，出现差错自己赔偿。

五、现金管理人员不得私自一公款,不得私自给他人借款，特殊

情况必须经校长批准同意签字后才能借款，否则，视为—公款。

六、现金管理人员在收取各项费用时，必须向交款人开好统一收据,

收据用完后存档、备查。

七、不准擅自租借银行帐号给任何单位和个人办理结算业务，不得

签发空头支票。

八、现金管理人员要提高防范意识,加强对现金的管理。领取或使

用一元以上大额资金时必须由两人以上同时办理,取款达10000时必

须使用机动车辆。

收费公示、管理制度

一、收费公示制度：

为了规范收费公示行为，维护广大学生和家长的合法权益，特制订

以下制度：

（一）、根据市局的有关规定，制作“教育收费公示牌”。

（二）、把收费公示按上级部门规定形式公示在校门口醒目位置,

并将收费项目、收费标准、收费依据、收费范围、计算单位以及价格

监督举报电话进行公示。

二、收费管理制度

（一）、严格按照规定项目的标准和范围进行收费，未经批准的收

费项目，不得收取。每学期注册时，收费标准要张榜公布，增强透明度，

接受监督。学校收费一学期只能一次，一律由学校总务处收费,其他处

室（包括年级、班级、个人）不得私自收款。要坚决杜绝乱收费现象

的发生。

（二）、代办费的使用要严格执行规定的用途，专款专用，不得挪

作他用或以拨代支，虚列虚报，私设“小金库”。

三、收费责任追究制度

学校建立收费责任追究制度，是为了加强依法收费，规范收费行为，

健全收费制度。因此本校对所有收费行为采取如下措施：

（一）、对违反上级有关收费方面的文件精神，玩忽职守、疏于管

理，造成违规收费的责任人，以及隐瞒实情不上报的责任人，给予通报批

评或行政处分；

（二）、对违反规定，造成重大违规收费事件，情节特别严重的要

追究法律责任。

固定资产管理制度

为了加强学校固定资产的管理,做到合理使用，杜绝流失，减少浪费,

制定以下管理制度。

一、学校固定资产由总务处统一管理，各办公室、实验室、班级由

专人负责管理。

二、教职工工作变动或调离学校，要按规定到资产管理对应部门办

理资产移交手续。

三、新添置固定资产类物品，经总务处登记上册后才能使用。

四、自然损坏和损耗须报损的物品，由使用管理人员填写报损申报

表,经总务处签字证明后报校长审批，已报损的物品集中在学校仓库，由

学校统一处理。属人为损坏或因保管不善而损坏或丢失者，根据情况由

责任人赔偿。

五、固定资产借用分校内借用和校外借用两种情况,校内借用一律

由借用部门出具借条,经分管领导签字后方可借出，校外借用除按上述

手续办理外,还须征得校长同意后方可借出。

六、每学期由总务处组织专人对各室、班级的固定资产进行一次

清查核对。

七、任何人不得利用公用校舍、教室、办公室及其设备开办各种

补习班、培训班等，否则处一元以上的罚款。

八、保管人员要坚持原贝［，管好财产，严重失职造成损失或混乱者，

要给予行政处分。

采购员管理制度

一、采购员要树立为物资材料使用部门服务至上的思想。

二、采购员要服从组织分配，坚守岗位。

三、采购员要按规定时间，准确、安全地采购应采购的物资材料。

四、采购员要按采购计划采购，不经领导同意不得非计划采购。

五、严格遵守财经纪律,应报销的票据必须及时报帐，不得积压。

六、加强工作责任心,熟悉采购业务，懂得伪劣、假冒商品的鉴别

方法，以免造成不应有的损失。如因责任心不强，不懂业务,造成的损失,

由采购员本人负责赔偿。

七、增强服务意识，经常听取物资材料使用部门的意见，不断改进

工作。

八、要遵守工作时间，随叫随到，保证完成采购工作任务。

九、采购员采购物品时要按要求索要发货票（正规发票）。

十、不得采购三无产品、不符合卫生制度的产品。

收费、退费管理制度

一、权力行使的依据

（一）文件依据:东莞市教育局、物价局、财政局《一进一步规

范民办学校收费管理—»＞虎门镇政府印发的《虎门镇关于民办教

育若干问题的暂行规定》。

（二）证件依据：《收费许可证》。

二、办事条件和标准

（一）收费项目和依据

1.收费项目

收费项目包括学杂费收费和代收费项目。

学杂费:包括学费、书本费。学费:是指学校按照教育局、物价

局、财政局规定，每生每期一元，书本费每期每生—元。

代收费：包括早中餐费、接送费、校服费。学校按照教育局、物

价局规定收费，早餐每生每期元，中餐每生每期元，晚餐每生每

期一元,接送费每生每期一元,校服费每套一元。

2.收费标准的执行依据：

严格按照《收费许可证》批准的收费项目和收费标准，亮证收费。

（二）退费条件和标准

学校对经批准休学、转学、退学的学生在其办理手续后的一个

工作日内按下列规定退费：

1.学生注册缴费后未入读的，学校退还其所缴学杂费、住宿费的

____%;入读时间未满一个月的退还___%;入读时间满一个月不满二个

月的退还___%;入读时间满二个月不满三个月的退还____%;入读时间

满三个月及以上的,所缴学杂费、住宿费不予清退。

2、学生入读后中途死亡或因疾病中途退学的，其所缴学杂费、住

宿费按实际在校时间计算清退。

3.入读时间从正式上课（以市教育局颁布的中小学校历为准）之

日起计算。

学校财务管理制度简单版（四）

第一章总则

第一条为保证我校各项工作任务的顺利完成,加强财务管理,规

范全校财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算

法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业

单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定,结合本校实际情况,制

定本制度U

第一条财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规

和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业，制止奢侈浪费的方针，在

以社会效益为主的原则下讲求经济效益。

第一条财务管理的主要任务：

⑴合理编制预算，统筹安排各项资金。通过对资金的领拨和运用，

对全校的财务活动进行综合管理，在科学预测各种因素对收支影响的前

提下，合理编制年度预算，坚持量入为出、收支平衡的原则，全面反映全

校的财务状况,统筹安排各项资金,从而保证全年各项工作的顺利完

成。

⑵依法组织收入，努力节约支出。

⑶建立健全内督各项财务规章制度，加强经济核算和财务监督，保

证全校各种经济行为有章可循、照章办事，实现规范化管理。

⑷加强资产管理，防止资产流失。

第二章各项制度

第一条本校实行“统一领导、分校报帐管理”的财务管理体

制。校长是全校财务工作的领导，对对学校财务管理、会计核算和会计

资料的真实性、完整性负全面责任。学校财会工作应当自觉接受上级

主管部门以及财政、审计、税务部门的领导、检查、监督和业务指

导。

第一条根据财会制度的有关规定，结合本校财会工作的特点，财

务办公室设置的会计岗位有:记帐会计—人、出纳会计—人、报帐

员人。

第一条记帐会计具体组织本校的财务会计工作，编制经费预、决

算，草拟内部财会管理制度,检查、考核财会工作并向校领导提出改进

工作的建议和意见，积极筹措资金,合理使用经费，督促财会人员依法开

展会计管理和会计核算。负责登记明细及总分类帐簿，负责往来款项的

结算和清理，防止发生呆帐，负责票据管理工作,要求票据领、缴无差错,

保管安全，归档及时，按规定编制财务会计报告，进行财务分析;兼管会计

档案管理工作，按照《会计档案管理办法》的规定整理、立卷、归档，

并妥善保管;兼管财产物资清查工作，做到定期清查盘点，保证帐、卡、

物相符。

第一条出纳会计，负责现金、银行存款的收付。认真审核原始凭

证，及时登记日记帐簿，做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。

第一条报帐员负责登记本校现金的收付。认真审核原始凭证，及

时登记日记帐簿,做到手续齐全，真实准确，传递及时，日清月结。编制

本校经费预、决算，根据中心学校内部财会管理制度，检查、考核财会

工作并向校领导提出改进工作的建议和意见，合理使用经费。

第一条校长对财会工作的领导职责。本校校长是校全面工作的

领导者和决策者，对本校财务工作负有领导责任，其职责是：1.贯彻党和

国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精

神，遵守各项财会制度和财经纪律。

2.对财会人员加强政治、业务方面的培养，努力提高校财会人员的

业务素质，提高理财水平。

3.提出财会管理工作的指导性意见，领导财会人员建立健全学校财

会规章制度，不断规范学校财务行为，并对重点经济行为制定具体的财

务控制和管理办法。4.依法多渠道筹措教育经费，保障学校开展正常工

作的资金需求，合理配置各类资源，提高资产利用率，不断改善办公条

件。5.审批校年度经费预算和决算，了解学校经费预算执行情况，并对

学校重大经济事项作出决策。6.加强财会干部梯度建设，选拔和任用则

会干部。

第一条记帐会计岗位职责。1.执行财经纪律和财务规章制度，掌

握各项费用的开支渠道和开支标准，加强财务监督，把好财务收支关。

2.负责与出纳进行结帐并填制记帐凭证，登记明细帐，及时分析、

清理债权和债务,结算往来款项。

3.正确核算和计算工资分发表，做好各项代扣款工作，协助出纳按

时发放工资。4.根据银行结算办法及现金管理规定，定期核对银行存款

余额，协助做好余额调节表，做到帐帐、帐款相符。5.登记保管各种票

据,做好领用缴销登记。6.组织编制全校经费预算、决算，严格按计划

使用经费，定期检查预算执行情况，公布计划执行进度及经费使用情

况。7.根据会计制度的规定，认真审核原始凭证，正确运用会计科目，准

确、及时地登记帐簿，并按规定结帐,编制财务会计报告，做到数字真实,

内容完整，报送及时。定期进行财务分析,针对存在的不足之处提出改

进措施。8.对各项开支的合法性、合规性、真实性进行审核。对于不

符合规定或手续不全的经济业务，有权拒绝办理。9.负责学校财产物资

的管理工作，定期对资产进行清查盘点，保证帐、卡、物相符。10.管理

本校会计档案，负责装订及妥善保管各种凭证、帐簿、报表等会计档案

资料,并立卷归档。1L按照规定的要求,做好财务决算工作。

第一条出纳会计岗位职责。1.严格执行现金管理制度，把好现金

收付关，接受有关部门和人员定期或不定期对库存现金帐、款的检查。

2.负责办理现金和银行存款业务的收，付，对原始凭证的合法性、合

规性、真实性进行审核，对不符合规定的凭证有权拒付。

3.负责登记银行存款、现金日记帐,现金帐面余额要与实际库存现

金相符，银行存款的帐面余额要及时与银行对帐单核对，月末要编制

“银行存款余额调节表”，使帐面余额和对帐单调节相符。对于未达帐

项，要及时查询。做到日清月结，真实准确。4.所有款项的收付，以及其

他需要办理会计手续、进行会计核算的事项都要及时进行会计处理，填

制好记帐凭证,并按制度规定的财务处理程序，及时传递。5.妥善保管

好现金、各种支票和收据;不得将空白支票交给其他单位或个人签发,不

得将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。6.认真填写转

帐支票和现金支票,超过现金结算起点的业务,必须通过转帐结算。因

特殊原因签发的空白支票，要写明收款单位、签发日期，规定限额和用

途，并及时清理结算。7.出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务笔帐

簿登记工作，不得兼任稽核、会计档案保管工作。

第一条报帐员岗位职责。1.严格执行现金管理制度，把好现金收

付关，接受中心学校定期或不定期对库存现金帐、款的检查。

2.负责办理现金业务的收付，对原始凭证的合法性、合规性、真实

性进行审核，对不符合规定的凭证有权拒付。

3.负责登记现金日记帐，现金帐面余额要与实际库存现金相符，做

到日清月结，真实准确。

4.妥善保管好现金和收据，及时报帐，报帐时按会计资料装档要求进

行原始凭证的整理。

第一条财会人员任用的基本条件。会计人员应当持有会计从业

资格证书和会计电算化证书，必须具备一定的会计专业技术职称。在财

务工作中应当自觉遵守职业道德，严守财经纪律,热爱本职工作，刻苦钻

研业务，不断提高自身的专业技能和工作水平，熟悉财经法规和财会制

度，并按规定的程序和要求从事会计工作，严守财经秘密,运用掌握的会

计信息和会计方法不断完善机关内部财务管理,提高资金使用效益。本

校任用财会人员应当实行回避制度。校领导的直系亲属不得担任财务

工作。记帐会计的直系亲属不得担任本单位的出纳、所属学校的报帐

员工作。需要回避的直系亲属为：夫妻关系、直系血亲关系、三代以内

旁系血亲关系。

第一条根据《行政单位会计制度》的规定设置和使用会计科目，

某些科目不需用的可不以不用，但不得自行编造、更改会计科目。根据

会计制度规定和业务管理的实际需要设置明细科目。

第一条办理财会业务,必须按规定取得或填制原始凭证。出纳人

员应及时审查原始凭证的内容是否齐备，章印是否齐全,大小写金额是

否相符，是否有购买实物的验收证明或收款单位发票专用章、收款人的

收款证明，是否有涂改、挖补、错误现象,原始凭证是否直实、有效

等。记帐会计要根捱审核无误的原始凭证填制记帐凭证。不同事项的

原始凭证，不得合并编制同一张记帐凭证,记帐凭证每月送交稽核人员

审核。

第一条学校采用记帐凭证处理程序，其基本内容是：1.出纳人

员、报帐员根据原始凭证或原始凭证汇总单登记现金日记帐和银行存

款日记帐;2.报帐员根据原始凭证或原始凭证汇总单填制支出报帐凭证;3.

记帐会计原始凭证或支出报帐凭证填制记帐凭证;4.根据原始凭证、原

始凭证汇总单或记帐凭证登记各种明细分类帐5根据记帐凭证登记总

分类帐;月末,将现金日记帐、银行存款日记帐和各种明细分类怅的

余额与总分类帐有关帐户的余额核对，同时将银行存款日记帐与银行对

帐单进行对帐;月末、根据总分类帐和明细分类帐的资料，编制会计

报表和财务情况说明书。

第一条根据《会计法》的规定，在财务办公室内部建立稽核制

度。稽核岗位由记帐会计兼任。稽核人员对发生的所有经济活动的真

实性、合法性、程序性进行审核。有权对不合规定、手续不完备的票

据，予以退回，要求更正、补充;有权向有关人员询问经济业务内容，查对

原始记录，索取证明匆•料，有权对存在问题提出处理意见和改进管理的

建议;对违反财会制度或损害国家、公众利益的收支，应予制止和纠正，

制止纠正无效的，要向学校领导或有关监督部门汇报。对违法乱纪人员

和因严重失职造成匡家和集体财产重大损失的人员提出处理意见。

第一条稽核人员对原始凭证的取得和填制情况进行审核,记帐凭

证填制后，必须对每一页记帐凭证的内容进行审核。

(1)记帐凭证是否附有原始凭证，记录的经济内容是否与所附的原始

凭证内容相符;⑵会计科目的运用和金额填列是否正确;(3)记帐凭证的摘

要、日期、附件张数、章印、编号等是否齐全;⑷审核凭证所记录的经

济业务是否合法、合理。

第一条为了加强学校内部财务管理,保证财产物资的安全可靠，

保证会计资料的准确性和可靠性，保证学校经费的使用效益，财务管理

必须实行内部牵制制度。财务工作按照机构分设，职务分离，钱、帐、

物分管的原则进行管理。每一项业务的各种经办人员相互牵制，相互制

约。出纳、审批、记帐、财物保管岗位人员不得相互兼任。出纳人员

不得兼任保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作、稽核工作、

会计档案管理工作。资产核算与资产保管岗位分离，物资采购与物资保

管、物资核算岗位分离。报帐人员、稽核人员、内审人员岗位相分

离。

第一条重大经济业务事项的决策人员要与执行人员岗位相分离,

并对执行情况和执行结果进行监督。任何一项经济业务的办理，必须由

两个或两个以上人员分工办理。经办人员之间相互牵制，相互制约，相

互监督。学校办公足品由学校办公室负责统一采购。办公室经办人员

每周编制采购计划，报校长审批后购买。各类财产物资的购买由学校办

公室实行严格的验收领取制度。办公室还要定期不定期地对学校财产

物资的使用、保管情况进行检查,对库存物资进行清查盘点。

第一条财务印鉴必须由两人以上分开掌管（经济专用章与法人

私章）。

第条财务收支审批分为审核和批报。审核由记帐会计担任,批

报由中心校长担任，实行“一支笔”审批。

第一条学校的事业经费按财政部门批复的预算执行。行政事业

性收费项目和标准按财政、物价部门审批的收费许可文件执行。代收

的相关款项要按有关文件、批复执行。

第一条所属冬学校的费用支出凭证必须先由各学校的负责人进

行初步审核，审核后的凭证报财务办公室审核，审核合格后签署“同意

列支”意见,再由审批人员批报。无上述审批手续，出纳不得支付。

第一条学校经常性开支由校长审批;重大购置、维修和其他重大

支出需报教育局和党委政府研究讨论决定。凡属于控购范围内的购置

须按程序办理控购手续。

第一条审批人员应带头执行各类收支审批手续，财会人员要严格

把关。审批人员对违反财经法规和财务制度的收支承担责任，财会人员

承担相应责任。

第一条原始记录的填制必须符合以下要求：1.填写的内容和数字,

必须真实可靠，反映经济业务的实际情况。

2.各种内容要按规定的格式填写齐全，不得遗漏，并由有关人员签

字盖章;经办人员必须认真审查，签字盖章，做到手续齐备。

3.文字简明扼要，数字清楚，易于辨认，阿拉伯数字要逐个写清楚，

不得连写,在金额数字前面应填写人民币符号，属于套写的凭证,一定要

写透。4.各种凭证必须连续编号，以便检查。在发生错误作废时，应加

盖“作废”戳记,并将作废单据全部保存备查，不得撕毁。5.不得随意

涂改、刮擦、挖补，填写错误需要更正时,应加盖经办人印章。6.原始

记录要及时填写，按规定程序进行传递。7.原始记录记载后要科学保存,

不得遗失。

第一条学校所有票据（本制度所指票据包括向行政部门购领的

行政事业性收费票据、行政事业单位内部结算票据。向银行购领的银

行结算空白凭证及遵义县教育局内部印制使用的票据，也按本制度执

行）的购领、印刷、保管、缴销、管理统一归口财务办公室。具体工

作由记帐会计负责。

第一条记帐会计负责保管票据，建立领用情况登记簿。行政事业

性收费票据、结算票据在购领时需在登记簿上登记起止号码，并由领用

人签名。交回时，须检查其使用的合法性和合规性、是否缺少、交回日

期、剩余份数等内容。票据使用完后，由财政部门核销Q

第一条票据的使用。L收取工本费的项目只能使用《行政机关

工本费收据》；与外单位以及与本校内部各单位之间相互发生往来结算，

职工归还借款以及对外的预收、暂收款应用《贵州省行政事业单位内

部结算票据》。

2.使用票据必须按号码顺序使用，在启用时应检查该本票据是否有

缺号、多页、串格及其他印刷质量问题，发现问题及时报告，及时处

理。

3.填开票据各联必须用双面复写纸套写，单位名称、填制日期、经

济业务内容、数量、单位、金额、经办人、收款人等必须填写齐全，字

迹清楚，大小写金额必须一致，并加盖财务专用章或单位公章。对外提

供的各种票据不得提前盖具印鉴,只有在经济业务发生时方可盖具。4.

对错填的票据应各联完整保存，并在各联显著位置上加盖“作废”戳

记。5.收据的记帐联，应按发生的日期及时入帐，不得跨期。应登入单

位统一的财务帐内，不得登入另设帐簿。

第一条票据的其他管理。L已用完的票据，应及时办理缴销手续,

未用完的应严格管理，妥善保管，防止被盗和丢失。

2.发现票据被盗和丢失，应及时报告单位领导和财政部门，并协同

有关部门及时查找，隐瞒不报者，一切责任自负。属于个人故意或过失，

追究有关人员的责任，非因个人原因造成的，要及时报主管机关处理。

3.对不符合规定的发票、票据不得作为财务报销凭证，财会人员有

权拒绝受理。4.票捱使用后的存根联必须和会计档案一起保存。

5.未按规定领购、开具、保管、非法携带空白发票、票据的单位，

除责令限期更正外，追究有关人员的责任。

6.私自印制、伪造票据，购买现金收据、假发票的学校或个人除一

律查封外,按国家有关规定严肃处理。

第一条全校必须在新年度开始前编制新年度的经费预算。预算

的内容包括收入预算和支出预算。年度以内所有的收入和支出都要在

当年预算中反映出来。预算的编制要按照党和国家的有关方针、政策，

坚持实事求是的原见，根据行政计划的需要，正确处理好需要和可能的

关系，在维持各项工作正常运转的基础上求发展。

第一条财政预算补助收入是指财政部门核拨给我校的财政预算

资金。财务办公室必须在核定的年度预算内向财政部门申请领拨经费，

不得办理无预算或超预算拨款。

第一条预算外资金收入是从财政专户核拨的预算外资金。预算

外资金收入严格实行收支两条线管理。1.首先须将收取的预算外资金，

统一按规定上缴财政专户，再根据财政部门的核定，从财政专户拨回的

资金作为预算外资金收入。

2.调整收费标准和范围，必须按规定程序报经有关部门批准。

3.严格按照的收费范围和标准收取费用，坚持凭《收费许可证》亮

证收费，严禁乱收费、乱集资。凡有下列情况之一者，均属乱收费。

(1)超越管理权限制定收费的;(2)擅自增加收费项目的;⑶擅自提高收

费标准的;⑷不按规定申领《收费许可证》而收费的;⑸没有《收费员

证》的人员收费的;⑹不使用规定票据收费的;⑺其他乱收费行为。

第一条其他收入是单位依照有关规定取得的除上述范围以外其

他各项收入,如捐赠收入、固定资产临时出租收入、利息收入等。这些

收入必须按主管部二和财政等部门规定执行，不能超越规定任意以各种

形式取得收入。

第一条各项支出必须符合现行财务规章制度，应分清支出的性质

和类型，正确列支。本校经费支出的列报口径：1.对于发给个人的工

资、津贴、补贴和抚恤救济费等，应根据实有人数和实发金额，并在取

得本人签收的凭证时列报支出，不得以编制的定额或预算数列支。

2.职工福利费而由单位支付的工会经费等，应按规定标准和实有人

数按月计算提取上缴,根据上拨直接列报支出。

3.购入办公用品，一般直接列报支出;购买的行政用材料，原则上也

可直接列为经费支出，但对单价较高、数量较多的行政用材料,应通过

“库存材料”科目核算，待领用出库时再列作经费支出。4.购入固定资

产，经验收入库或交付使用时列报支出，同时列入“固定资产”和“固

定基金”科目。5.其他各项费用，均以实际报销数列报支出。

第一条公用经费支出，必须执行公用经费预算，强化定额管理。

坚持民主理财和专业管理相结合，精打细算，注意节约。坚持财会人员

核查、领导批核的程序。无预算、超标准手续不全、不符合制度的开

支坚决不予办理。公用经费管理具体要求是：1.办公费用。

2.水电费。按实际发生数列报支出。

3.电话费。按实际发生数列报支出。4.差旅费。按财政部门关于

差旅费的有关规定执行。严格控制人员出差。确需出差的，应对出差的

人数、时间、路线要严格把关。工作人员因公出差，经学校负责人批准,

可以借用公款，出差回来后—日内办理报销手续，结清借款。所属学

校到中心学校办公的(除尚小、幼儿园外)可每次报差旅费一元。

5.会议费。

⑴严格执行会议报批制度,减少会议次数和会议规模,严格会议费

开支标准;⑵凡经批准召开的会议，由办公室按标准安排食宿，并凭会议

通知、伙食费和住宿费发票，按实有人数和天数，编制会议人员花名册，

按规定报销费用;6.其他资本性支出。

⑴各校因工作需要购置大宗物品本着经济实用、先急后缓的原则，

年初拟定全年计划，经中心学校审定后，按报批权限履行报批手续，方可

购置。

⑵属于政府采购范围的物品，一律由政府采购中心采购。

⑶购买专控商品，事先由办公室统一办理控购手续后，方可购置。

(4)办公室负责对购进物资的验收和进出库登记管理，财务办公室凭

验收入库单报销。⑸购进的资产单价在规定标准以上，或单价虽不足规

定标准，但使用年限在一年以上的资产，由办公室和财务办公室分别建

立固定资产明细帐。

7.学习培训费。凡上级主管部门通知参加的业务学习，必须经校长

批准,方可参加学习，否则费用一律不予报销;参加自学考试、函授取得

学历文凭的学习，所有费用原则上自理。培训费原则上不低于生均公用

经费的%o

8.修缮费。房屋建筑物及其他资产修缮，要事先申请，编造预算，经

财务办公室审核，报校长办公会研究批准后办理。二万元以上的维修项

目竣工后，由财务办公室进行专项审计。

9、尚小、小平一次性支出一元以上，其他学校一次性支出—

元以上，由学校行政会议研究决定淌小、小平一次性支出一元以上，

其他学校一次性支出一元以上，由学校教师代表大会研究决定。

第一条专项资金支出要专项审批，单独核算，按照指定的用途使

用，不得擅自改变用途挪作他用。属于专项工程的，专项工程完工后，要

进行专项验收。验收内容包括:是否专款专用，有无损失浪费、资金积

压，专项资金的使用效果如何，是否达到预期的目标等。

第一条支出管理要求。既要贯彻勤俭节约原则，又要支持各项教

育教学任务的完成，做到少花钱多办事，努力提高使用效率。L必须贯

彻执行国家有关方针、政策,严格遵守有关财政财务制度及财经纪律。

2.严格按照规定的各项费用开支标准、范围和渠道办理，不得相互

挤占。不办理无计划的开支，不办理超标准的开支，不办理手续不全的

开支。保证人员经费和单位正常运转必需的开支。

3.经费支出应根据经常性经费支出、专项经费支出的不同特点，采

取分类项的管理办法。4.严格按有关财务制度规定办理,加强支出过程

控制。5.严格开支审批手续，各项支出要有合法凭证，并按经费审批权

限，经财会部门审核?艮领导批准后，方可报销。

第一条年度终了进行结余核算时，首先要对全年的各项收支活动

进行全面的清理核对。凡属本年的各项收入都要及时入帐，属于本年的

各项支出，都要按规定列支。本校的结余不提取任何基金，结余金额结

转下年使用，其中，已完成项目的专项经费结余，报财政等部门审核批准

后，由单位统筹安排使用。

第一条银行存款帐户开立和撤销。L单位开设帐户，应填制开户

申请书，经财政、银行部门审核同意后，提供规定证件，提交盖有单位印

章的印鉴到指定银行开设帐户。

2.单位撤销帐户时,必须对开户银行核对帐目余额,报单位领导批

准，经开户银行审查同意后，办理销户手续。销户时，应交回各种重要空

白凭证和开户许可证。

第一条银行帐户管理。1.严格遵守银行的各项结算制度和有关

财经法规，接受银行监督。

2.银行帐户只限本单位使用，不得出租、出借给其他单位使用o

3.加强支票管理，不得签发“空头支票"。空白支票必须严格领用

注销手续，支票存根应由领取人签章;支票存根和向银行送存现金的凭证

存根，一律作为会计原始单据,附于记帐凭单之后,不得散失废弃。4.按

时和开户银行对帐，保证帐帐、帐款相符，确保余额一致。平时开出的

支票，应当尽量避免跨月支取。年终开出的支票，一律不准跨年支款。

5.使用各种收支凭证，必须如实写明款项来源和用途，不得巧立名目•，弄

虚作假,套取现金,套购物资。6.不准将单位资金以个人名义在银行开

户存款,也不得用储蓄存折存取款项。

第一条因违反银行结算规定和纪律,银行按有关规定给予经济处

罚，由有关责任人负责。

第一条现金的内部制约制度。1.各有关单位必须配备相应的财

会人员，做到钱物分管。记帐会计及其他有关人员应不定期对库存现金

抽查。出纳人员和报帐员应积极配合接受抽查，以确保帐款相符。

2.出纳会计应凭审核和批报后的原始凭证及领（交）款人的签字

而办理收付款项。款项收付后，应在原始凭证上加盖“现金收讫”、

“现金付讫”戳记。不需收付现金的外来发票，核报后经办人员应加盖

“转讫”戳记。财务会计和出纳会计之间票据的传递应严格手续。

3.凡属单位现金收支业务一律由出纳人员办理,其他任何人不得以

任何理由插手办理现金收支业务。4.出纳人员不得保管银行结算印鉴

中的财务专用章。

第一条现金开支范围。1.支付教职工工资、津贴;2.支付个人劳

动报酬;3.支付个人的各种奖金;4.各种劳保、福利费用，以及国家规定

的对个人的其他现金支出;5.向个人收购农副产品和其他物资支付的价

款;6.出差人员必须演身携带的差旅费;7.结算起点以下的零星支出;8.执

行紧急任务、抢险救灾以及其他特殊情况必须使用现金的，经领导批准,

方可动用现金。

第一条现金日常收支管理。1.单位的工资、奖金等现金的支取，

只能通过基本存款帐户办理。一般存款帐户可以办理现金缴存,但不得

办理现金支取。

2.单位的现金收入应当于当日送存开户银行。

3.出纳人员提取现金,须经记帐会计同意。4.单位支付现金，可以

从核定的本单位库存现金限额中支付,或开出现金支票从开户银行提取,

但不得坐支现金。5.单位向银行送存现金，必须在存款凭证上注明款项

来源。单位的现金支出，必须说明用途，向银行提取现金时，也应如实写

明用途。单位在签发现金支票时，不得弄虚作假，套取现金。单位与单

位之间不得相互借屈现金。6.因公借款，应严格按照制度的有关规定支

付现金。7.同城一次性支出或在一个单位购物在一元以上，以及购置

国家规定的专项控制商品，必须通过银行转帐结算，不得使用现金。8.

下列情况必须禁止：

⑴用白条顶替库存现金;⑵用转帐支票套换现金;⑶编制用途套取现

金;⑷利用帐户替其他单位和个人套用现金;⑸将单位的现金收入按个人

储蓄方式存入银行;⑹保留帐外公款;⑺私自一公款;⑻违反《支出管理

制度》支付现金。

第一条为了加强财产物资的管理，本校将定期不定期地对固定资

产、现金、银行存款和债权、债务等进行全面或局部清查。

第一条对财产清查发现的问题，应查明原因，明确责任。属于定

额内的自然损耗,可根据财务、会计制度的规定及时处理;属于管理不善

或因过失造成的财产损失,应追究其经济责任;属于违法犯罪而造成的财

产损失，移交司法机关处理。财务办公室根据领导决定进行财务调整。

对管理中存在的问题，应认真总结经验教训,及时提出改进意见。

第一条各单位的暂句款项，只能用于支句预算规定的公务活动及

业务活动所需要的临时性借垫，不准与本单位公务无关的单位或个人进

行资金拆借。

第条对生活确有困难的职工或因突发性事件生活发生困难的

职工,应按规定从职工福利费中给予适当解决。

第一条严格控制暂付款发生，并及时办理结算。暂付款的发生必

须严格按规定的范围和审批程序办理。审批程序和审批权限与支出审

批相同。对不符合规定的借款，一律不得借出;对已发生的暂付款应按批

准的借款期限及有关规定及时办理清理结算。个人因公出差借款，借款

人应在规定时间内办理报销，余款同时收回，不得长期挂帐。前款未还

的，原则上不办理第二次借款。

第一条临时工、临时借用人员原则上不得借用公款。

第一条凡是调离本单位的人员，仍拖欠公款的，人事部门不得签

转行政关系、党团组织介绍信和工资转移证明。

第一条财务会计报告是反映本校一定时期财务状况和预算执行

结果的总结性书面文件，包括财务报表和财务情况说明书。财务报表包

括资产负债表、收入支出总表、支出明细表、基本数字表以及预算外

资金收支明细表、专项支出明细表等有关附表。对外报送的财务报表

按照财政部门规定的格式和要求编报。内部财务报表的格式和报送要

求按教育局的规定执行。

第三章附则

第条本制度由尚嵇镇中心学校财务室负责解释，办公室监督执

行。

第一条本制度自发布之日起施行。

学校财务管理制度简单版（五）

第一章总则

第1条为保证我校各项工作任务的顺利完成,加强财务管理，规范

全校财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、

《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业单位财

务规则》以及其他有关财经法规的规定,结合本校实际情况,制定本制

度。

第2条财务管理的基本原则是:严格执行国家有关法律、法规和财

务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业，制止奢侈浪费的方针,在以社

会效益为主的原则下讲求经济效益。

第3条财务管理的主要任务:⑴合理编制预算,统筹安排各项资

金。通过对资金的领拨和运用，对全校的财务活动进行综合管理,在科

学预测各种因素对收支影响的前提下，合理编制年度预算，坚持量入为

出、收支平衡的原则，全面反陕全校的财务状况，统筹安排各项资金，从

而保证全年各项工作的顺利完成。

⑵依法组织收入，努力节约支出。

⑶建立健全内部各项财务规章制度，加强经济核算和财务监督，保

证全校各种经济行为有章可循、照章办事，实现规范化管理。

⑷加强资产管理，防止资产流失。

第二