投资银行业务(保荐代表人)考试题库

投资银行业务（保荐代表人）

考试题库模拟

1.某个体工商户，2019年生产经营的收入是60万元，成本35

万元，发生业务招待费2万元;员工的工资是10万元，个体户业主的

工资是5万元，其他的税法准予扣除的费用、税金是6万元。已知：

员工工资和业主工资没有包含在成本费用中。则2019年该个体工商

户应纳的个人所得税是（）元。

A.1350

B.5580

C.5270

D.5250

【答案】A

2.根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下

情形中构成上市公司向不特定对象发行股票障碍的是（）o

A.会计基础工作规范，最近三年财务会计报告被出具无保留意

见审计报告

B.除金融类企业外，最近一期末不存在金额较大的财务性投资

C.擅自改变前次募集资金用途未经董事会认可

D.上市公司前任监事最近一年受到证券交易所公开谴责

E.上市公司及其控股股东、实际控制人最近一年存在未履行向

投资者作出的公开承诺的情形

【答案】E

3.关于证券公司投资银行类业务的立项审议，下列说法错误的

是（）。

A.立项决议应当制作书面或电子文件，并由参与表决委员确认

B.来自内部控制部门的委员人数不得低于参会委员总人数的3

C.同意立项的决议应当至少经V2以上的参会立项委员表决通

过

D.每次参加立项审议的委员人数不得少于5人

E.未经立项审议通过的投资银行类项目，证券公司不得与客户

签订正式业务合同

【答案】C

4.甲企业销售乙餐厅的礼品券，持礼品券的客户可在指定餐厅

用餐。礼品券向客户提供了显著低于餐饮正常售价的重大折扣（客户

支付100元购买礼品券，持礼品券能在餐厅享用售价为200元的餐

饮）。甲企业在客户有需求时才购买礼品券。礼品券通过甲企业的网

站销售，并且礼品券不可退回。甲企业与乙餐厅共同确定向客户销售

礼品券的价格。礼品券出售后甲企业有权收取礼品券出售价格的30%

的金额。甲企业不承担信用风险，因客户在购买时及时付款。甲企业

协助客户解决对餐饮的投诉并且有一项客户满意度计划。但是由乙餐

厅负责履行与礼品券相关的义务，包括针对客户不满意服务的补救措

施。下列各项正确的是（）o

A.甲企业是主要责任人

B.甲企业是代理人

C.甲企业按总额法确认收入

D.乙餐厅应按净额法确认收入

【答案】B

5.发行人申请在上交所科创板首次发行股票并上市的，应当至

少符合下列（）,发行人的招股说明书和保荐人的上市保荐书应当

明确说明所选择的具体上市标准。

A.预计市值不低于人民币15亿元，最近两年净利润均为正且累

计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿

元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元

B.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于

人民币1亿元

C.预计市值不低于人民币30亿元，主要业务或产品需经国家有

关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果

D.预计市值不低于人民币15亿元，最近一年营业收入不低于人

民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比

例不低于20%

E.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人

民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人

民币1亿元

【答案】E

8.根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，科创板上市公

司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披

露的是（）。［2019年6月真题］

A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品

B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对

上市公司的债务减免

C.上市公司丙向关联公司采购一批原材料，采购价格为当地行

业协会的公开建议定价

D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供

资金，公司以部分房产作为抵押

【答案】A

9.发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应

当符合的标准，说法错误的是（）o

A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累

计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿

元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元

B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人

民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比

例不低于15%

C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不低于人

民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人

民币1亿元

D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于

人民币3亿元

E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有

关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果

【答案】B

10.符合《国务院办公厅转发证监会关于开展创新企业境内发行

股票或存托凭证试点若干意见的通知》相关规定的红筹企业申请在上

交所科创板上市，应达到的市值及财务指标是（）。

A.预计市值不低于人民币100亿元

B.最近一年营业收入不低于人民币5亿元

C.预计市值不低于人民币50亿元，或最近一年营业收入不低于

人民币5亿元

D.预计市值不低于人民币50亿元，且最近一年净利润不低于人

民币5亿元

【答案】A

11.科创板发行人首次公开发行股票经中国证监会同意注册并

完成股份公开发行后，向上交所提出股票上市申请的，应当提交的文

件不包括（）o

A.上市申请书

B.首次公开发行结束后发行人全部股票已经中国证券登记结算

有限责任公司上海分公司登记的证明文件

C.首次公开发行结束后，具有执行证券、期货相关业务资格的

会计师事务所出具的验资报告

D.会计师或律师出具的专业意见书

E.发行人、控股股东、实际控制人、董事、监事和高级管理人

员根据本规则要求出具的证明、声明及承诺

【答案】D

12.根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答》（上证

发（2019）29号）相关规定，下列关于上市标准表述错误的是（）。

A.发行人申请股票首次公开发行并在科创板上市的，应当在相

关申请文件中明确说明所选择的一项具体上市标准

B.保荐机构应当为发行人选择适当的上市标准提供专业指导，

审慎推荐，并在上市保荐书中就发行人选择的上市标准逐项说明适用

理由

C.发行人应当结合自身财务状况、公司治理特点、发展阶段以

及上市后的持续监管要求等因素，审慎选择适当的上市标准

D.科创板股票上市委员会召开审议会议前，发行人因更新财务

报告等情形导致不再符合申报时选定的上市标准，需要变更为其他标

准的，应当及时向本所提出申请，说明原因并更新相关文件，不再符

合任何一项上市标准的，应当撤回发行上市申请

E.保荐机构应当核查发行人变更上市标准的理由是否充分，就

发行人新选择的上市标准逐项说明适用理由，并就发行人是否符合上

市条件重新发表明确意见

【答案】D

13.下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的

是()。

A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司

参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定

B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时

向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料

C.保荐人应当根据科创板企'也特点和注册制要求对科创板保荐

工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量

D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证

券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度

E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相

关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，

列席相关审核会议

【答案】D

14.关于上交所科创板上市委审议会议，下列说法正确的是

()。

A.上交所根据发行上市审核工作进度，安排上市委审议会议，

确定会议召开时间。每次审议会议由五名委员参加，法律、会计专家

至少有一名

B.审议会议召开前，参会委员不得私自与本次审议事项相关的

发行人、保荐人或者其他相关单位和个人进行接触

C.参会委员应当于审议会议结束时当场向上市委秘书处提交

《委员工作底稿》，其内容可以与其在审议会议上的审议情况不一致

D.委员因回避、不可抗力、意外事件或者其他特殊情形不能亲

自出席会议的，应当于审议会议召开五个工作日前将《回避或缺席申

请》提交上交所

E.上市委审议会议后至股票上市交易前发生重大事项，对发行

人是否符合发行条件、上市条件或者信息披露要求产生重大影响的，

不得再次提请上市委审议

【答案】B

15.A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程

序的说法正确的是（）。

A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使

用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准

B.自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、

监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、

证券服务机构及相关责任人员，即承担相应法律责任

C.交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上

市申请;设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发

行人的申请文件提出审议意见

D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直

接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与

发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为

E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行

人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定

【答案】D

16.国有股东应在股份转让协议签订后个工作日内收取

不低于转让价款的保证金，其余价款应在股份过户前全部结

清。（）o

A.6;35%

B.5;30%

C.6;30%

D.5;35%

E.6;25%

【答案】B

17.下列关于内部控制评价的说法中，正确的是（）。

A.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部审计服务和内

部控制自我评价服务

B.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责

C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相

关负责人签字确认

D.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据对内部

控制缺陷进行最终认定

【答案】c

18.地方财政部门应当加快置换地方政府债券资金的置换进度，

对于已入库的公开发行置换债券资金，原网上要在（）内完成置换。

A.1年

B.6个月

C.3个月

D.1个月

E.30个工作日

【答案】D

19.证券公司短期融资券募集资金的用途包括（）。

A.债券市场二级投资

B.股票市场二级投资

C.营业网点建设

D.长期股权投资

E.为客户证券交易提供融资

【答案】A

20.甲公司的生产经营存在季节性，每年的6月到10月是生产

经营旺季，11月到次年5月是生产经营淡季。如果使用应收账款年

初余额和年末余额的平均数计算应收账款周转次数，计算结具会

（）。

A.高估应收账款周转速度

B.低估应收账款周转速度

C.正确反映应收账款周转速度

D.无法判断对应收账款周转速度的影响

【答案】A

21.下列关于上交所科创极战略投资者的说法正确的是()。

A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他

人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售

资格进行核查

B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公

开发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得

超过本次公开发行股票数量的30%

C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择

标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持

有期限等

D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6

个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算

E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的

【答案】C

22.A公司拟在科创板首次公开发行股票3亿股并上市，准备向

部分战略投资者配售，贝11()。

A.A公司可以向25名战略投资者配售

B.B基金管理人管理的两只证券投资基金可以同时参加此次战

略配售

C.C公司为某大型保险公司，并具有长期投资意愿，则C公司可

以参与A公司此次战略配售

D.A公司可与参与此次战略配售的投资者D公司约定，其上市后

将认购D公司的证券投资基金

E.A公司战略投资者以非自有资金进行认购的，A公司应当对此

情形进行核查，以及就核查事项出具承诺函并披露

【答案】C

23.下列关于保荐机构相关子公司跟投制度的说法正确的是

()。

A.参与配售的保荐机构相关子公司持有的股票锁定期限为36个

月

B.参与配售的保荐机构相关子公司应当开立专用证券账户存放

获配股票，并与其自营、资管等其他业务的证券进行混合操作

C,存放股票专用证券账户即使在公司实施配股和转增股本的情

况下也不得买入股票或者其他证券

D.保荐机构不得向发行人、发行人控股股东及其关联方收取除

按照行业规范履行保荐承销职责相关费用以外的其他费用

E.参与配售的保荐机构相关子公司可以利用获配股份取得的股

东地位对发行人正常生产经营进行改变

【答案】D

24.当上交所科创板出现发行人实际控制人以及没有或者难以

认定实际控制人时.，下列发行人股东所持股票的锁定期安排错误的是

()。

A.发行人的股东按持股比例从高到低依次承诺其所持股份自上

市之日起锁定36个月，直至锁定股份的总数不低于发行前A股股份

总数的51%

B.非发行人第一大股东且符合一定条件的创业投资基金股东也

应当承诺其所持股份自上市之日起锁定36个月

C.对作为实际控制人亲属的股东所持的股份，应当比照实际控

制人自发行人上市之日起锁定36个月

D.对存在刻意规避股份限售期要求的，上交所将按照实质重于

形式的原则，要求相关股东参照控股股东、实际控制人的限售期进行

股份锁定

E.员工持股计划、持股5%以下的位列于应予以锁定51%股份范

围的股东，不适用于36个月锁定期

【答案】B

25.根据《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》，

下列说法错误的是()。

A.科创板试行保荐机构相关子公司跟投制度。发行人的保荐机

构依法设立的相关子公司或者实际控制该保荐机构的证券公司依法

设立的其他相关子公司，参与本次发行战略配售，并对获配股份设定

限售期，具体事宜由本所另行规定

B.承销商应当向通过战略配售、网下配售获配股票的投资者收

取不低于获配应缴款一定比例的新股配售经纪佣金，承销商因承担发

行人保荐业务获配股票或者履行包销义务取得股票的除外

C.承销商应当在发行与承销方案中明确新股配售经纪佣金的收

取标准、收取方式、验资安排等事宜，并向本所报备

D.设立专项资产管理计划参与战略配售的，专项资产管理计划

获配的股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%

E.发行人的高级管理人员与核心员工参与战略配售的，应当经

发行人股东大会审议通过，并在招股说明书中披露参与的人员姓名、

担任职务、参与比例等事宜

【答案】E

26.上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会

不予核准的决定后（）内，就是否修改或终止本次重组方案做出决

议。［2012年真题］

A.10日

B.30日

C.6个月

D.12个月

【答案】A

27.根据《上市公司重大资产重组管理办法》和《关于关购重组

“小额快速”审核适用情形的相关问题与解答》，不考虑其他因素，

以下说法正确的是（）。［2019年11月真题］

A.甲上市公司发行股份购买资产，未构成重大资产重组，无需

经证监会审核

B.乙上市公司发行股份购买资产，构成重大资产重组，且最近

12个月内累计交易金额不超过5亿元，可适用“小额快速”审核

C.丁上市公司按照证监会核准的发行证券文件披露的用途，使

用募集资金购买资产，达到重大资产重组标准，应当编制重大资产重

组报告书

D.丙上市公司全部以自有资金购买资产，构成重大资产重组，

无需经证监会审核

【答案】D

28.根据《中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员

会工作规程》，下列关于中国证监会上市公司并购重组审核委员会工

作规程的说法，错误的是（）。［2019年6月真题］

A.并购重组委根据审核工作需要，可以通过中国证监会邀请并

购重组委委员以外的行业专家到会提供专业咨询意见，所邀请的专家

没有表决权

B.并购重组委参会委员认为并购重组委会议表决结果存在显失

公正情形的，可在并购重组委会议结束之日起2个工作日内，以书面

形式提出异议，并说明理由，经中国证监会调查认为理由充分的，应

当重新提请召开并购重组委会议，原则上仍由原并购重组委委员审核

C.上市公司并购重组申请经并购重组委审核未获通过且中国证

监会作出不予核准决定的，申请人对并购重组方案进行修改补充或提

出新方案的，应当按照有关规定履行信息披露义务，财务顾问应审慎

履行职责，提供专业服务

D.财务顾问进行独立判断，确认符合有关并购重组规定条件的

可以重新提出并购重组申请，重新审核的，原则上仍由原并购重组委

委员审核

E.在并购重组委会议对并购重组申请表决通过后至中国证监会

作出核准决定前，并购重组申请人发生重大事项，导致与其所报送的

并购重组申请文件不一致;或并购重组委会议的审核意见具有前置条

件且未能落实的，中国证监会可以提请重新召开并购重组委会议，原

则上仍由原并购重组委委员审核

【答案】B

29.根据《关于上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的

相关问题与解答》（2018年修订），下列关于主板上市公司发行股份购

买资产同时募集配套资金的说法，正确的是（）。［2019年6月真

题］

A.募集配套资金可以全部用于支付本次并购交易税费

B.所募配套资金不能用于补充上市公司的流动资金

C.募集配套资金不能用于支付本次交易对价

D.募集配套资金用于补充标的公司流动资金、偿还债务的比例

不应超过募集配套资金总额的50%

E.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人不能参与配

套资金募集

【答案】A

30.上交所某上市公司公开发行5亿元可转换公司债券经中国证

监会核准。根据《证券法》《证券发行与承销管理办法》，下列说法中

正确的是（）o[2019年6月真题]

A.该上市公司公积金转增股本方案已经股东大会表决通过但未

实施，可以进行可转换公司债券发行

B.发行时若网下和网上投资者缴款认购数量合计4亿元，应当

中止发行

C.主承销商可以组建承销团承销本次可转换公司债券

D.可转换公司债券发行时，主承销商应当对参与网下配售的机

构投资者进行分类，对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例，

对同一类别的构投资者应当按相同的比例进行配售

E.本次发行可转换公司债券，可以全部向原股东优先配售

【答案】E

31.关于发行人在科创板公司招股说明书中对关联交易的披露

义务，以下说法错误的是（）。

A.发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类

披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响

B.偶发性关联交易，无需披露关联方名称、交易时间、交易内

容、交易金额、交易价格的确定方法、资金结算情况、交易产生的利

润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响

C.购销商品、提供劳务等经常性关联交易，应分别披露报告期

内关联方名称、交易内容、交易价格的确定方法、交易金额、占当期

营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易

增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原

因，以及上述关联交易是否仍将持续进行

D.发行人应披露报告期内发生的关联交易是否履行了公司章程

规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交

易价格是否公允的意见

E.发行人应披露报告期内关联方的变化情况。由关联方变为非

关联方的，发行人应比照关联交易的要求持续披露与上述原关联方的

后续交易情况，以及相关资产、人员的去向等

【答案】B

32.A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关

于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（）。

A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策

B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损

害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密

的，公司可以暂不披露

C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、

核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长

D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符

合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应

E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的

子公司在科创板上市

【答案】C

33.科创板股票交易实行投资者适当性管理制度，下列有关投资

者适当性管理制度的表述正确的是（）o

A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进

行核查，并对投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状

况等进行综合评估

B.个人投资者参与科创板股票交易，要求应当在申请权限开通

前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100

万元（不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券）而且参与证券

交易12个月以上

C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况，至少每

12个月进行一次风险承受能力的后续评估

D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署

科创板股票交易风险揭示书;客户未签署风险揭示书的，会员不得接

受其申购或者买入委托

E.科创板新股发行价格、规模、节奏等坚持市场化导向，询价、

定价、配售等环节由机构投资者主导，个人投资者参与发行定价

【答案】D

34.下列有关科创板上市公司交易事项的规定，表述错误的是

()。

A.有价格涨跌幅限制的股票竞价交易|_1收盘价格涨跌幅达到土

15%的各前5只股票，上交所公布当日买入、卖出金额最大5家会员

营业部的名称及其买入、卖出金额

B.日价格振幅达到30%的前5只股票，价格振幅的计算公式为:

价格振幅=(当日最高价格-当日最低价格)/当日最低价格X100%,当日

买入、卖出金额最大的5家会员营业部的名称及其买入、卖出金额

C.日换手率达到30%的前5只股票，换手率的计算公式为：换

手率=成交股数/无限售流通股数X100%,当日买入、卖出金额最大的

5家会员营业部的名称及其买入、卖出金额

D.连续3个交易日内日收盘价格涨跌幅偏离值累计达到±30%

股票竞价交易，本所公告该股票交易异常波动期间累计买入、卖出金

额最大5家会员营业部的名称及其买入、卖出金额

E.首次公开发行上市的股票，上市后的前5个交易日设价格涨

跌幅限制

【答案】E

35.下列有关科技版上市公司董事会秘书的表述正确的是

()。

A.董事会秘书空缺期间，上市公司应当及时指定一名董事或者

高级管理人员代行董事会秘书职责。空缺超过2个月的，公司法定代

表人应当代行董事会秘书职责

B.上市公司应当设立董事会秘书，负责辅助公司堇事会的日常

行政事务

C.上市公司应当为董事会秘书履行职责提供便利条件，董事、

监事、其他高级管理人员和相关工作人员应当配合董事会秘书的工作

D.董事会秘书有权了解公司的经营和财务情况，参加有关会议,

查阅相关文件，无权要求有关部门和人员美供财务信息底稿

E.上市公司应当设立证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。

董事会秘书不能履行职责或董事会秘书授权时，证券事务代表应当代

为履行职责。在此期间，免除董事会秘书对公司信息披露所负有的责

任

【答案】C

36.上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括

()。

A.上市公司最近3年无重大违法违规行为

B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业

务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市

C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企

业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30%

D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企

业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%

E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有

所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%

【答案】c

37.创业板上市公司的下列情形中，可以不对半年度报告中的财

务会计报告进行审计的是（）。

A.拟在下半年分配股票股利

B.拟在下半年进行公积金转增股本

C.拟在下半年以盈余公积弥补亏损

D.仅以现金分红方式进行利润分配

【答案】D

38.下列对上交所科创板上市公司表决权差异安排的表述正确

的是（）。

A.发行人首次公开发行并上市前设置表决权差异安排的，应当

经出席股东大会的段东三分之二以上的人数通过

B.发行人在首次公开发行并上市前不具有表决权差异安排的，

经股东大会同意可以在首次公开发行并上市后设置此类安排

C.持有特别表决权股份的股东在上市公司中拥有权益的股份合

计应当达到公司全部已发行有表决权股份10%以上

D.单独或者合计持有公司10%以上已发行有表决权股份的股东

有权提出股东大会议案

E.特别表决权股份可以按照上交所有关规定在二级市场进行交

易

【答案】c

39.某上市公司拟聘任独立董事，可以担任候选人的是（）o

A.王某，在公司第五名股东（持股比例为4%）任职的副总经理

B.赵某，公司下属某控股子公司的法律顾问

C.李某，公司第12名股东，持有公司2%的股份

D.张某，3个月前离职的公司技术总监

E.刘某，12个月前离职的公司财务总监

【答案】E

40.根据《深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规

则》，以下说法错误的是（）。

A.上市公司实施重大资产重组或者发行股份购买资产的，标的

资产所属行业应当符合创业板定位，或者与上市公司处于同行业或者

上下游

B.上市公司向特定对象发行可转换为股票的公司债券购买资产

的，应当符合相关规定，并可以与特定对象约定转股期、利率及付息

方式、赎回、回售、转股价格向下或者向上修正等条款，但转股期起

始日距离木次发行结束之日不得少于十二个月

C.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利

的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，控股股东、实际控制人

自本次交易所取得的股份登记之日起3个完整会计年度内，不得减持

该部分股份

D.上市公司实施重组上市，标的资产对应的经营实体尚未盈利

的，在上市公司重组上市后首次实现盈利前，自本次交易所取得的股

份登记之日起第4个完整会计年度和第5个完整会计年度内，每年减

持的该部分股份不得超过上市公司股份总数的2%

E.上市公司实施发行股份购买资产或者重组上市的，应当按照

规定聘请独立财务顾问，并委托独立财务顾问在股东大会作出重大资

产重组决议后3个工作日内，通过深交所并购重组审核业务系统报送

下列申请文件

【答案】B

41.甲公司为上交所上市公司，下列人员中，可以担任甲公司独

立董事的是（）。［2018年5月真题］

A.陈某，其女婿在甲公司控股子公司担任财务经理

B.王某，其弟弟担任甲公司控股股东的监事

C.刘某，在乙公司担任监事，乙公司持有甲公司3%的股份且为

第五大股东

D.李某，其儿子持有甲公司0.8%的股份且为第九大股东

【答案】B

42.关于独立董事的说法正确的是（）。［2013年11月真题］

A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的

独立董事

B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事

会提请股东大会予以撤换

C.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意

D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会

【答案】D

43.甲某拟任某上市公司独立董事，以下构成其任职障碍的是

()。［2008年真题］

A.由该上市公司控股股东提名

B.其妻子的弟弟在该上市公司某子公司担任职务

C.1年前为上市公司提供咨询服务

D.持有上市公司100股股票

【答案】B

44.甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施

了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股

东大会以()通过。

A.临时决议

B.特别决议

C.普通决议

D.一般决议

【答案】C

45.2018年5月15日，某上市公司股东大会选举产生的第二届

董事会由7名董事组成，任期3年。2020年4月15日，董事肖某提

出辞去董事职务，同年6月15日，该公司股东大会年会表决通过肖

某辞去董事职务，同时选举王某担任公司董事。王某担任董事的任期

应当（）o

A.自2018年5月15H起至2021年5月15日止

B.自2020年4月15日起至2021年5月15日止

C.自2020年6月15日起至2021年5月15日止

D.自2020年6月15日起至2023年6月15日止

【答案】C

46.下列行为中，视同销售货物缴纳增值税的是（）。

A.将购进的货物用于集体福利

B.将购进的货物用于个人消费

C.将购进的货物用于对外投资

D.将购进的货物用于非应税项目

【答案】C

47.企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣

除的是（）。

A.税收滞纳金

B.非广告性赞助

C.按规定缴纳的财产保险费

D.企业所得税税费

【答案】c

48.企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税

前扣除的是（）。

A.固定资产改良支出

B.租入固定资产的改建支出

C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出

D.固定资产的日常修理支出

【答案】D

49.下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣

除的是（）。

A.向投资者支付的股息

B.合理的劳动保护支出

C.为投资者支付的商业保险费

D.内设营业机构之间支付的租金

【答案】B

50.下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。

A.轮胎

B.电池

C.卡丁车

D.酒精

【答案】B

51.甲企业为增值税一般纳税人，2019年8月外购一批木材：取

得的增值税专用发票注明价款50万元、税额6.5万元;将该批木材运

往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税

人运输业专用发票注明运费1万元、税额0.03万元，支付不含税委

托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子

消费税税率为5%。乙企业当月应代收代缴的消费税为（）。

A.2.62万元

B.2.67万元

C.2.89万元

D.2.95万元

【答案】D

52.某高尔夫球具生产企业2019年9月1日以分期收款方式销

售一批球杆，价税合计为135.6万元，合同约定于9月5日、11月5

日各支付50%价款，9月5日按照约定收到50%的价款，但并未给客

户开具发票，已知高尔夫球具的消费税税率为10%,该企业9月就该

项业务应缴纳的消费税为（）万元。

A.6

B.12

C.14.04

D.0

【答案】A

53.某地板企业为增值税一般纳税人，2016年