信用证的内容及审核课件

信用证的内容及审核概述概念1当事人2业务流程3特点4第一节信用证概述种类5

概念信用证(LetterofCredit,简称L/C)是指开证银行根据买方的指示和要求开立的、以卖方为受益人，保证在卖方履行信用证规定的各项条件、交付规定的单据时支付一定金额的书面承诺。UCP600第二条

……

信用证意指一项约定，无论其如何命名或描述，该约定不可撤销并因此构成开证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。

……

信用证的当事人保兑行（CONFIRMINGBANK）

开证申请人（APPLICANT/OPENER）

开证行（ISSUING/OPENINGBANK）

通知行（ADVISING/NOTIFYINGBANK）

受益人（BENEFICIARY）议付行（NEGOTIATINGBANK）

付款行（PAYING/DRAWEEBANK）

信用证的业务流程开证申请人（进口人）

开证行付款行9812受益人（出口人）通知行议付行34567

信用证的特点1.信用证是一种银行信用。2.信用证是一种自足文件。3.信用证是一种单据买卖。在信用证方式下，实行凭单付款的原则，即“单证一致、单单一致”。

信用证的开立方式A银行B银行开证印鉴…信开本信用证电开本信用证A银行B银行CABLE、TELEX、SWIFT开证

信用证的种类

信用证根据用途、性质、期限、流通方式的不同可分为：1、跟单信用证与光票信用证：2、可撤销信用证与不可撤销信用证。3、保兑信用证与不可保兑信用证。4、即期付款信用证、议付信用证、承兑信用证、延期付款信用证与假远期信用证。第二节开证申请注意事项1.开证时间的掌握应以卖方在收到信用证后能在合同规定的装运期内出运为原则。2.开证时注意证同一致。3.为保证货同一致，可在开证时要求对方提供商检机构出具的装船前检验证书。4.申请开证时，按合同有关规定转化成有关单据，具体体现在信用证中。申请开立信用证的具体手续填写开证申请书信用证开证申请人承诺书（附件）递交有关合同副本和附件缴付保证金支付开证手续费开证申请书的填制以开证申请书样单为例介绍参看附件--开证申请书课堂操作—填制开证申请书

第三节信用证的内容

一、信用证的主要内容

《标准跟单信用证格式》是为全球银行业务员、进出口商、律师以及与信用证有关的任何人员设计的系列标准跟单信用证格式，供信用证的申请人、受益人和银行日常工作使用。

信用证的主要内容信用证本身的说明信用证的当事人汇票条款对货物的说明信用证的兑付方式运输条款单据条款特殊条款、费用条款、议付与索偿、附加文句寄单条款遵守跟单信用证统一惯例规定的文句等

1.开证行名称（IssuingBank2.信用证号码（L/CNumber）

3.信用证形式（FormofCredit）

4.开证日期（DateofIssue）

5.受益人（Beneficiary）信用证主要包括以下项目：

6.开证申请人（Applicant）

7.信用证金额（L/CAmount）

8.有效期限（TermsofValidity或ExpiryDate）

9.生效地点(ExpiryPlace)

10.汇票出票人（Drawer）11.汇票付款人（Drawee）

12.汇票出票条款（DrawnClause）

13.对单据的要求(DocumentRequired)

14.关于货物描述部分(DescriptionofGoods)15.装运港/目的港（PortofLoading/Destination)

16.分装/转运(PartialShipment/Transshipment)17.开证行对有关银行的指示条款

18.开证行的保证条款（Engagement/UndertakingClause）

19.开证行签章

20.其他特别条款（OtherSpecialCondition）

21.根据《UCP500》开立信用证的文句。

SWIFT的特点格式化和规范化电讯传递安全可靠自动加核密码高速低费SWIFT格式的种类MT700/701MT705MT707MT700格式所包含的项目（P58)M

27

SequenceofTotalM

40

FormofDocumentaryCreditM

20

DocumentaryCreditNumberO

23

ReferencetoPre-AdviceO

31C

DateofIssueM

31D

DateandPlaceofExpiryO

51

ApplicantBankM

50

ApplicantM

59

BeneficiaryM

32B

CurrencyCode,AmountO

39

AmountSpecification

M

41M

AvailableWith…By…O

42C

Draftsat…O

42a

DraweeO

43

PartialShipmentsO43TTranshipmentO44Shipment/dispatch/takinginchargeFrom/at…Fortransportationto…O45ADescriptionofgoodsO46ADocumentsRequired

O47AAdditionalConditionsO48PeriodforPresentationM49ConfirmationO53AReimbursingBankO78InstructionstoThePAY/ACC/NEGBankO72SpecialInstructionsO57AAdvisingBank

关于UCP600的变动UCP600共有39个条款，比UCP500减少10条、但比500更准确、清晰；更易读、易掌握、易操作。将一个环节涉及的问题归集在一个条款中；将L/C业务涉及的关系方及其重要行为进行了定义：如第二条的14个定义和第三条对具体行为的解释。UCP600纠正了UCP500造成的许多误解关于UCP600的实质性变动1把UCP500难懂的词语改变为简洁明了的语言。取消了无实际意义的许多条款。新概念描述极其清楚准确。更换了一些定义。方便贸易和操作。

第四节催证、审证、改证一、催证在信用证方式下，买方按约定的时间开证是卖方履行合同的前提条件。在正常情况下，买方信用证最少应在货物装运期前15天（有时规定30天）开到卖方手中。但在实际业务中，买方往往拖延开证。

催证函

Mar.25,2006

DearMr.Smith,WearesogladthatwemadeaconclusionwithyouandsignedthecontractNo.NEO2006/026.PleasenotethatthedeliverydateisapproachingandtoopentherelativeL/Cimmediatelyisnecessary.Toavoidthesubsequentamendment,pleasemakesurethatthestipulationsintheL/Cmustbestrictlyconformedwiththoseofthecontract.Yoursfaithfully,DESUNTRADINGCO.,LTDLeonChang

☆收到信用证后，卖方按《跟单信用证统一惯例》进行审核。其基本原理是信用证的内容与合同规定相一致。二、审证二、信用证审核的主要内容通知行审核受益人审核着重审核开证行的政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等方面的内容，它的审核与买卖合同无关；以货物买卖合同为依据，将信用证条款与合同条款逐项逐句进行对照，审核信用证内容与买卖合同条款是否一致。☆银行审核的内容：（1）政治性、政策性审核；（2）资信情况审核；（3）信用证真伪的审核；（4）保付文句和限制性条款审核；☆外贸公司审核的内容：（1）审核信用证的种类；（2）审核开证申请人和受益人；（3）审核信用证的金额及采用的货币；（4）审核有关货物的记载；（5）审核到期日和到期地点；

☆（6）审核装运期和有效期；（7）审核转船和分批装运条款；（8）审核付款方式；（9）审核要求提交的单据；（10）审核信用证上印就的条款和特殊条款；（信用证常见不符点见附本）信用证的软条款信用证“软条款”是指开证申请人开立的信用证中附有陷阱条款，使出口商不能如期发货，据此条款开证申请人（买方）或开证行具有单方面随时解除付款责任的主动权，即买方完全控制卖方，是否付款完全取决于买方的意愿。

举例例1：“所有票据应出具在有受益人名称的信函笺上，注明全称和地址”应如何制单？有问题吗？例2：“AllrequireddoucumentsshouldbeissuedinEnglishandmustindicateourdoucumentaryL/Cnumberandeachdocumentshouldbeissuedontheprintedformswiththeissuers’letterheadandshouldbearanoriginalhandwrittensignature.”例3：

Thiscreditisnon-operativeunlessthenameofcarryingvesselhasbeenapprovedbytheapplicant.例4：

Thiscreditwillbecomeeffectiveonlyafteryourreceiptofourtelexconfirmingthatimportlicensehasbeenobtained.信用证软条款的设置国际贸易术语选择中软条款的设置信用证生效附加条件“客检条款”的设置载有要求受益人径寄提单正本而用提单副本结汇的条款

装运货物的船只、目的港、启运港、收货人、装船日期等须经开证人通知或同意后，以修改书形式通知的条款

三、改证

☆

信用证修改有两个原因：一是受益人的原因。凡不符合我国对外贸易方针政策，影响合同履行和安全收汇的情况，我们必须要求国外客户进行修改；二是开证申请人的原因，因为情况的变化迫使开证申请人认为有必要修改信用证条款。一封规范的改证函，应包括以下三方面内容：1.感激对方开来的信用证。2.列明不符点并说明如何修改。3.感谢对方合作，并希望信用证修改书早日开到，以利于继续履行。例句However,wearesorrytofinditcontainsthefollowingdiscrepancies.ButthefollowingpointsareindiscrepancywiththestipulationsofourS/CNo.3467.Astothedescriptionofthegoods,pleaseinserttheword“red”before“sun”.PleaseamendtheamountinfiguretoUSD78470.00.TheexpirydateshouldbeFebruary15,2010insteadofFebruary5,2010.

改证函范例DearSirs,ThankyouforL/CNo.0011LC123756issuedbyALTAJHIBANKINGANDINVESTMENTCORPORATIONRIYADHdatedSeptember3,2006.AftercheckuptheL/C,wefoundtheLatestDateofShipmentis060925.Thisdateofshipmentcouldbeuna