信用证融资付款与法律课件

信用证融资付款与法律信用证融资付款与法律一、信用证概述《跟单信用证统一惯例》【《UCP600》】是规定信用证(LetterofCredit,L/C)的国际惯例。1、概念：是指开证行依照开证申请人的要求和指示，以自己的名义保证受益人在符合信用证规定的条件下，向受益人支付货款的一种书面凭证。（1）书面文件（2）由银行开立；申请人（进口人）（开证行）受益人（出口人）（3）付款承诺（undertakingpayment）;（4）有条件的——在信用证规定的期限内，提交符合信用证条款规定的各种单据；2、性质：银行信用信用证融资付款与法律二、信用证支付的一般程序出口商进口商1.进出口合同5.装船轮船公司12.提货6.交单7.议付4.通知出口方银行通知/议付行3.开出信用证8.寄单索汇9.偿付2.申请开证10.通知付款赎单11.交单进口方银行开证行出口商付款信用证融资付款与法律买卖双方在买卖合同中明确规定采用信用证方式付款。为买方设立了开立信用证的义务买方若履行了开立信用证的义务就认为他履行了支付货款的义务，卖方在一般情况下不得再向买方直接要求付款。课堂案例如果银行破产，买方是否具有付款责任？在英国1977年的一个案件（EDandFManLtd.诉尼日利亚糖果有限公司）中，银行接受了卖方提交的单据并承兑了卖方开具的汇票，买方向开证行付款赎单，但银行在汇票付款前破产，因而卖方向买方起诉要求买方支付货款。法院判决准许了原告的请求。信用证融资付款与法律三、信用证的当事人及法律关系（一）信用证的当事人1、开证申请人——一般为买方开证申请人的义务：在合同规定的时间内开证；交纳开证的押金或者提供其他保证，缴纳开证费用；信用证内容必须与买卖合同内容相符；付款赎单，包括偿付银行所付的款项及其利息。信用证融资付款与法律2、开证行：接受开证申请人的委托，为开证申请人开出信用证的银行，并承担付款责任。承担第一性付款责任；付款后不享有追索权（付款是终局性的）；3、通知行：接受开证行的委托，将信用证通知给受益人的银行。通常是受益人所在地的与开证行有业务往来的银行。及时将信用证通知或传递给受益人；审核信用证表面真实性；信用证融资付款与法律4、受益人——一般为卖方：有权享有信用证上利益的人。应及时审证，如发现不符，有权要求改证；一旦接受了信用证，必须严格按信用证条款办事；5、议付行：愿意买入或贴现受益人按信用证所开立的汇票的银行，可以是开证行、可以是开证行指定的银行，也可以是授权的任何银行。议付后，有权向开证行或指定的银行索偿；索偿如遭拒付，有权向受益人追索；信用证融资付款与法律6、付款行：信用证指定向受益人付款的银行，可以是开证行，也可以是其他银行。付款行－－开证行或开证行指定的银行偿付行7、保兑行对不可撤销信用证保证兑付的银行信用证融资付款与法律（二）主要当事人之间的法律关系1.开证申请人与开证行之间的关系根据委托合同产生的一种合同关系。2.开证行与受益人（卖方）之间的关系两者是合同关系。该合同既独立于买卖双方的货物买卖合同，也独立于买方与开证行之间根据开证申请书成立的合同。买方不得以信用证上货物与买卖合同中约定货物不符而不向开证行付款。3.开证行与通知行之间的关系：委托代理关系，通知行从开证行处收取佣金，向开证行负责。4.通知行与受益人、开证申请人之间不存在合同关系。信用证融资付款与法律四、信用证的国际惯例——《跟单信用证统一惯例》【UCP600】（一）信用证的种类1、可撤销/不可撤销信用证（1）可撤销信用证是指开证行对其所开立的信用证不需要征得受益人或者有关当事人的同意，就有权随时修改、撤销的信用证。（2)不可撤销信用证是指信用证一经开出在信用证规定的有效期限内，未经受益人同意，开证行不得单方面撤销、修改。根据UCP600：信用证都是不可撤销的；如表明“可撤销”（revocable）字样，即为可撤销信用证；信用证融资付款与法律1921年英国的凯普石棉有限公司诉劳埃德银行一案，原告是可撤销信用证下的受益人，向华沙的买方出售石棉瓦，发运了一批货物后，其开立的汇票得到了承兑。原告后又发运了一部分货物后被拒绝承兑，因为在此期间，买方撤销了信用证，银行没有通知原告，原告所以继续发货。英国法院判决被告有权拒绝承兑。信用证融资付款与法律2、保兑/不保兑信用证根据有无第三家银行保兑可以分为：（1）保兑信用证：指开证行开出信用证，由另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务的信用证。保兑行责任----与开证行相同第一性付款责任；付款是终局性的；（2）不保兑信用证：没有第三家银行保兑的信用证。信用证融资付款与法律3、付款/承兑/议付信用证UCP600第6条规定，信用证必须规定其是以即期付款、延期付款、承兑还是议付的方式兑用。1.付款信用证：指指定某一银行付款的信用证，不需卖方开立汇票。2.承兑信用证：指当受益人向指定银行开具远期汇票并且提示时，指令由银行及时承兑，并在汇票到期日履行付款的信用证。3.议付信用证：开证行允许受益人向指定的银行或任何银行交单议付的信用证。信用证融资付款与法律4、即期/远期信用证（1）即期信用证：开证行或指定付款行收到符合信用证条款的汇票或单据时立即付款的信用证。电告受益人议付行开证行(指定付款行)

电汇（2）远期信用证：指开证行或付款行收到单据后，在规定的期限内履行付款义务的信用证。

如见票后90天付款远期汇票（US$100,000）：贴现或议付受益人---------------------------------银行

（扣除利息）信用证融资付款与法律5、可转让/不可转让信用证（1）可转让信用证①信用证须注明“可转让”字样；②可转让信用证只能转让一次；

A

B

C③信用证可以将金额的全部或部分转让给一个或几个受益人；

BACD④信用证的转让并不等于买卖合同的转让；（2）不可转让信用证：不允许转让的信用证。若未标明，则视为不可转让信用证。信用证融资付款与法律6、备用信用证备用信用证是指开证行保证在开证申请人未能履行其应当履行的义务时，即由该银行支付特定款项。受益人只要提交开证申请人未履行义务的申明或证明文件即可。备用信用证的用途----银行保函；

A对B承担某项义务（申请人）AB（受益人）

银行（开证行）信用证融资付款与法律

（二）信用证所遵循的基本原则1.独立原则信用证与其销售合同或其他合同，是相互独立的交易。2.单证一致原则（1）受益人所提交的单据必须在表面上符合信用证条款；（2）付款行、承兑行和议付行不得接受单证之间、单单之间有不符的单据；（3）如果开证行接受不符的单据，开证申请人有权拒付；（4）如果受益人、付款行、承兑行、议付行提供的单据符合信用证的规定，开证行不得拒付。信用证融资付款与法律案例：1999年我国某进口公司甲出口冻鲫鱼，国外开来的信用证规定商品名称：“Frozenfish”。甲公司有关人员认为信用证规定“冻鱼”与实际货物并无矛盾，所以接受了信用证。有关单证人员在制单时，本想按信用证要求制单，但因商检局不愿以“冻鱼”品名出具商检证书，只好在发票与其它单据上，按实际品名制单，即“FrozenSnapperSeaBream”。单证寄到开证行后，由于单证不符被拒付。信用证融资付款与法律（四）银行的主要责任及免责情形【UCP600第34条】1、银行的主要责任银行应承担审核单据的责任，并在单证一致的情况下有义务凭单付款。2、银行的免责情形（1）银行对任何单据的完整性、准确性、真实性以及法律效力和单据上所记载的或者附加的一般条件或特殊条件一概不负责。（2）传递失误免责。（3)银行对专门术语的翻译或解释上的错误不负责，并可以不加翻译的传送信用证条款。(4）不可抗力免责。（5）银行不受买卖合同的约束和影响，不负责合同的履行情况以及买卖双方当事人的资信。（6）被指示方行为的免责。课堂练习中国甲公司与美国的乙公司签订了出口红枣的合同，合同约定货物品质为三级，信用证支付。甲公司交货时因三级红枣交货缺货，便改装二级货，并在发票上注明货品为二级，货款仍按原定三级货价格计收。在办理议付时，银行认为发票注明该批货物的品级与信用证规定的三级品质不符，因而拒绝收单付款。乙公司认为该货有特殊用途，因而不能接受甲公司所交的二级货，并主张甲公司承担未按合同规定交货的责任。下列表述正确的是（）A.银行可以发票与信用证不符为由拒绝收单付款B.甲公司所交货物品级比合同规定的高，甲公司不应承担任何责任C.银行不应拒绝收单付款D.本案信用证的受益人为中国甲公司答案：AD五、信用证欺诈及其例外（一）信用证欺诈信用证的欺诈形式是多种多样的，在实践中，主要有以下几种：1.受益人（卖方）的欺诈受益人欺诈是指受益人或他人以受益人身份，用伪造的单据或具有欺骗性陈述的单据欺骗开证行和开证申请人，以获取信用证项下的银行付款。（1）伪造信用证项下要求的全套单据。（2）提交欺骗性单据。（3）用倒签提单、预借提单及用保函换取清洁提单进行欺诈。信用证融资付款与法律信用证融资付款与法律2.申请人欺诈（1）假冒信用证欺诈。（2）“软条款”信用证欺诈。“软条款”信用证又称为陷阱信用证，是指那些含有可能导致开证行或开证申请人单方面解除或撤消信用证下的付款责任的条款的信用证。这种信用证实际上是一种变相的可撤销信用证，丧失了银行保证的性质，卖方能否收到货款取决于开证申请人的商业信用。例如某国内公司与美国一公司签订了一项花岗岩砌石供货合同，总金额为1950万美元，美国公司在合同签订后的第16天开立信用证，其中规定，“货物装运必须在收到开证申请人通过开证行发出的指定船名指示后才能进行。”国内公司收到信用证后，即向美国公司指定人交付了合同履约质保金人民币260万元。但由于后来未得到开证行的装运通知，无法执行信用证，该质保金再也无法追回。

信用证融资付款与法律（二）欺诈例外原则如果确有证据证明卖方有欺诈行为，而银行尚未支付货款的，买方可以申请法院签发禁付令，禁止银行向卖方付款。欺诈例外原则最早是在美国的一个猪鬃交易案中采用的，后来被英国接受，唯一确立该原则的立法文件是美国的《统一商法典》。《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》信用证融资付款与法律第八条凡有下列情形之一的，应当认定存在信用证欺诈：

（一）受益人伪造单据或者提交记载内容虚假的单据；

（二）受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值；

（三）受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易；

（四）其他进行信用证欺诈的情形。

第九条开证申请人、开证行或者其他利害关系人发现有本规定第八条的情形，并认为将会给其造成难以弥补的损害时，可以向有管辖权的人民法院申请中止支付信用证项下的款项。

第十条人民法院认定存在信用证欺诈的，应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项下款项，但有下列情形之一的除外：（一）开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款；

（二）开证行或者其指定人、授权人已对信用证项下票据善意地作出了承兑；

（三）保兑行善意地履行了付款义务；

（四）议付行善意地进行了议付。

信用证融资付款与法律典型案例：美国1941年猪鬃交易案卖方所交的不是猪鬃，而是垃圾废纸和牛毛。纽约最高法院根据买方的请求，下令禁止银行对卖方按信用证开出的汇票及单据付款。法院在判决中指出，“如果卖方确有欺诈行为，即他交的货物不仅仅是质量低劣，而是一文不值的垃圾，而且银行在付款之前已经获悉了这种欺诈行为，那么，让银行拒绝付款是不为苛刻的。”本案的关键在于它所涉及的不是货物的质量问题，而是卖方所装根本不是货物，而是一文不值的垃圾。这个案例开创了法院下令禁止银行按信用证要求向卖方付款的先河。司考真题练习下列关于“信用证欺诈例外”原则的说法，哪些是正确的？（）[2000年卷一73题]A《跟单信用证统一惯例500》（UCP500）对此作出了明确的规定B它是在司法实践中确立的原则C目前世界上在成文法中对“信用证欺诈例外”作出规定的仅有美国的《统一商法典》D根据美国《统一商法典》的有关规定，银行对有欺诈嫌疑的单据可以自行确定拒绝付款或承兑。答案：BC司考真题练习100．中国甲公司（卖方）与某国乙公司签订了国际货物买卖合同，规定采用信用证方式付款，由设在中国境内的丙银行通知并保兑。信用证开立之后，甲公司在货物已经装运，并准备将有关单据交银行议付时，接到丙银行通知，称开证行已宣告破产，丙银行将不承担对该信用证的议付或付款责任。据此，下列选项正确的是：[2010年卷一100题]A．乙公司应为信用证项下汇票上的付款人B．丙银行的保兑义务并不因开证行的破产而免除C．因开证行已破产，甲公司应直接向乙公司收取货款D．虽然开证行破产，甲公司仍可依信用证向丙银行交单并要求付款答案：BD司考真题练习81．根据《最高人民法院关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定》，中国法院认定存在信用证欺诈的，应当裁定中止支付或者判决终止支付信用证项下款项，但存在除外情形。关于除外情形，下列哪些表述是正确的？【2012年卷一81题】

A．开证行的指定人、授权人已按照开证行的指令善意地进行了付款

B．开证行或者其指定人、授权人已对信用证项下票据善意地作出了承兑

C．保兑行善意地履行了付款义务

D．议付行善意地进行了议付答案：ABCD第五节国际保理

国际保理概述

国际保理法律关系一二3三国际保理的业务程序第五节国际保理一、国际保理概述（一）定义是指在国际经济贸易活动中以赊销、承兑交单等信用方式支付货款时，保理人（或称保理人、保理商）从出口商那里买下所有应收帐款，并向客户提供资信调查、风险担保、催收追债、财务管理以及融通资金等综合服务。（二）国际保理的特点1、其依赖的基础是赊销贸易；2、保理商为卖方提供的服务是多元化的：资信调查；融资；销售分户帐管理和应收账款催收；坏账担保等。[如果进口商发生支付不能，保理商将在债权到期后90天无条件将卖方没有收回的货款支付给卖方]第五节国际保理二、国际保理的业务程序1213第五节国际保理1、出口商寻找有合作前途的进口商2、出口商向出口保理商提出做保理的需求并核准信用额度3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估4、如进口商信用良好，进口保理商将为其核准信用额度5、如果进口商同意购买出口商的商品或服务，出口商开始供货，并将附有转让条款的汇票寄送进口商6、出口商将应收账款的债权转让给出口保理商，将发票等副本交出口保理商7、出口保理商再将应收账款的债权转让给进口保理商，通知进口保理商有关发票详情8、如出口商有融资需求，出口保理商付给出口商不超过发票全额的80%的融资款9、进口保理商于汇票到期日前若干天开始向进口商催收10、进口商于汇票到期日向进口保理商付款11、进口保理商将款项付出口保理商12、出口保理商扣除预付款、服务费或贴息后，付余款12、如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，进口保理商做担保付款第五节国际保理三、国际保理法律关系（一）出口商与进口商是合同关系。（二）出口商与出口保理人是合同关系。出口商将货运单据交给出口保理人。出口保理人收到单据后，按汇票金额扣除利息和费用，并按约定的日期将货款支付给出口商。（三）出口保理人与进口保理人是代理关系。出口保理人委托进口保理人对进口商资信状况进行调查和评估，委托进口保理人向进口商提示付款或承兑后收取货款。进口保理人将收到的货款在扣除手续费以后，将全部款项通过银行转给出口保理人。（四）出口保理人与进口商的关系是通过进口商与出口商的合同规定的，属于合同中的第三人。当出口保理人委托他方向进口商催收到期货款时，进口商应付清全部款项。第五节国际保理四、国际保理的分类（一）根据保理商的数量，分为单保理和双保理（二）根据保理商是否对出口商保留追索权，分为有追索权保理与无追索权保理（三）根据保理业务是否包含融资服务，分为融资保理与到期保理（四）根据保理商提供服务的范围，分为完全保理与不完全保理司法考试真题下列哪一项不是出口保理商提供的服务？（）【2005年卷一第45题】A.对销售货物质量进行监督B.应收账款的催收C.坏帐担保D.贸易融资第五章国际技术贸易法国际技术贸易概述国际许可协议第一节第二节重难点课后思考课堂案例第一节国际技术贸易概述“技术”的涵义及其分类

国际技术贸易一二3三专有技术的概念与特点四国际技术贸易法第一节国际技术贸易概述一、“技术”的涵义及其分类（一）“技术”的涵义1．制造产品的系统知识；2．一项工艺的系统知识；3．有关服务的系统知识。（二）“技术”的分类1、专利权2、商标权3．版权4．专有技术第一节国际技术贸易概述二、专有技术的概念与特点（一）涵义专有技术(know-how)也称技术诀窍、技术秘密，指未公开的、未取得工业产权法律保护的制造某产品或者应用某项工艺以及产品设计、工艺流程、配方、质量控制和管理等方面的技术知识。（二）特点1、不稳定性。它是一种无形财产，难于实际控制。不受专利的保护，处于动态的、不断发展的状况，所有权归属不明确，不稳定。2、保密性。专有技术不受专门法律的保护，泄露出去造成的损失无可挽回。为此，必须寻求有效的保护方法，即保密。3、可转让性。知识的可传授性决定了专有技术的可转让性的。法律保护其合法拥有人占有、处分其知识财产的权利。第一节国际技术贸易概述三、国际技术贸易（一）国际技术贸易的涵义与特征国际技术贸易，亦称国际技术转让，是指跨越国境的技术转让。首先，国际技术贸易是跨越国界的行为。其次，国际技术贸易的客体是技术。再次，国际技术贸易是有偿的技术转让行为。“跨越国境”是指转让技术作跨越国境的移动，而不是单纯看技术转让方和受让方的国籍是否为不同国家。第一节国际技术贸易概述（二）国际技术贸易与国际货物贸易的比较

1．国际技术贸易的标的是无形的技术知识和经验；国际货物贸易的标的是货物，是有形的商品。2．国际技术贸易中的技术受让方所取得的一般是技术知识的使用权，而不是所有权；国际货物贸易的标的是有形的商品，它一旦转让即脱离原所有权人。3．国际技术贸易是一种长期的交易，而且交易过程比较复杂；国际货物贸易，只要卖方交付货物，收取货款，买方支付货款，接受货物，合同履行完毕即可。4．在适用的法律上，国际技术贸易除了适用民法、合同法的规定外，还有工业产权法、技术转让法的有关规定，以及有关技术贸易的双边条约或多边条约。第一节国际技术贸易概述四、国际技术贸易法国际技术贸易法是调整跨国技术转让关系的法律规范的总和。它包括国际公约、国际商业惯例、国内判例、国际组织内部决议、一国有关技术进出口的法律。（一）国际立法——《联合国技术转让行动守则》（草案）（二）国内立法1、发展中国家有关国际技术贸易的立法。其国际技术贸易法的内容以技术引进为主。