XX建筑工程有限公司材料会计岗位职责

——XX建筑工程有限公司材料会计岗位职责一、总则为进一步细化财务部内部岗位权责划分，补齐公司工程物资材料专项财务核算管理缺口，明确总账会计（全盘账务+税务报表）、劳资会计（薪酬人工+后勤仓库督导）、材料会计（材料账务稽核+档案票据管理）三大财务专项会计岗位边界，规范项目材料出入库账务审核、周转及机械成本结转、会计档案归档、财务票据管控、废料及食堂资金对账全流程工作，杜绝材料账务账实不符、报表数据偏差、档案管理混乱、票据领用失控等财务风险，适配建筑行业多项目分散仓储、物资量大、档案资料繁多的管理特点，满足公司财务内控及体系内审要求，特制定本岗位职责。材料会计为公司材料物资财务核算、会计档案管理第一责任人，对材料账务准确性、会计档案完整性、票据台账规范性承担直接岗位责任。二、岗位定位本岗位为财务部物资及档案专项会计岗位，直接服从财务科长日常管理，对接总账会计完成账务衔接结转；不参与人员工资核算、全盘税务申报、工程全盘总账登记工作，核心聚焦两大板块工作：一是全项目主材、辅材、周转材料、机械设备租赁费用的账务稽核与成本结转；二是公司全部会计档案整理归档、财务票据全流程台账管理、项目废料及食堂上缴资金对账归集。配合劳资会计双线监管仓库财务工作，劳资会计侧重仓库业务流程与后勤台账督导，材料会计侧重**材料账务数据、报表金额、财务凭证**专业稽核，双向把关仓库财务管控。三、具体岗位职责1.审核材料出入库手续，核对单据与报表金额一致性，开展现场抽查：全面审核各项目部仓库材料入库、领用、退料全流程手续，核查验收单、领料单签字流程、业务内容是否真实合规，杜绝虚假出入库单据；逐一核对入库单、领料单财务红联原始单据，与项目部月度上报材料报表中的入库总金额、领料总金额双向比对，保证单据金额与报表金额完全一致；针对异常材料出入库数据，不定期前往项目仓库开展现场实地抽查，核实物资实际库存与账务登记情况，从源头防范材料账务造假、单据不实问题。2.审核月度材料收发存报表，编制对应账务转账凭证：每月按时接收各项目部仓库上报的《项目材料收发存月报》，逐一审核报表期初库存、本期入库、本期领用、期末结存数据逻辑与金额准确性；结合审核无误的材料收发存报表数据，按照公司会计核算要求，规范编制材料成本结转、库存调整、材料领用归集等各类转账凭证，保证材料账务入账及时、科目运用准确。3.稽核项目材料账务，保障公司账面与项目仓库账务余额相符：常态化开展公司财务明细分类账与各项目部仓库材料台账、收发存报表金额交叉稽核工作，实时核对财务系统物资类科目余额与项目仓库账面库存余额；针对账务差额第一时间溯源排查差异原因，督促项目部仓库记账员及时更正账务差错、补齐缺失单据，严格落实账账相符、账表相符要求，闭环整改材料账务偏差问题。4.核算周转材料及机械租赁成本，编制成本转账凭证：接收基地上报的周转材料月度租赁费、施工机械设备租赁费等各类成本报表，严格按照合同约定计费标准、实际使用时长，精准核算分摊至各个项目部的租赁成本；根据分摊完成的项目租赁成本数据，规范编制对应成本结转转账凭证，准确归集各项目机械及周转材料使用成本，真实反映项目现场机械物资实际支出。5.归口管理公司全套会计档案，完成装订、归档与台账登记：全权负责公司全部会计档案统一整理、保管与全生命周期管理；建立完整会计档案管理台账，逐笔登记档案入库、借阅、归还、销毁全流程记录；按月完成会计凭证装订成册工作，统一规整会计账簿、财务报表、银行对账单、各类财务台账等全套财务资料，按照会计档案管理规范分类编号、专柜存放、安全归档，保证会计档案完整可查、借阅可追溯。6.建立财务票据领用台账，管控票据领用、缴税及销号全流程：建立公司发票、收款收据、工程罚款单等各类财务票据专用领用管理台账；全程负责票据领用审批登记、票据开具涉税统计、使用完毕票据核销销号工作；管控票据领用、使用、核销闭环流程，杜绝空白票据流失、票据重复使用、票据涉税遗漏等风险，规范公司财务票据全流程管理。7.负责项目废料及食堂上缴资金收取、台账登记与双向对账：统一收取各项目部上交废旧材料处置资金、项目部自营食堂上缴经营资金；建立专项上缴资金管理台账，逐笔登记每笔资金上交时间、金额、对应项目；定期分别与现金保管人员、各上交项目财务人员双向核对账目，保证账面登记金额、实际现金收缴金额、项目上报上缴金额三方完全一致，杜绝资金截留、账实不符问题。8.完成上级领导交办的其他材料财务及档案管理工作：完成财务科长、总会计师、总账会计交办的材料账务专项自查、审计材料档案调取、仓库财务专项复盘、票据专项盘点、档案到期移交销毁、材料成本数据统计上报等其他材料核算、会计档案、票据管理相关临时性工作。四、履职追责说明材料会计未按本岗位职责履职，出现材料出入库单据审核不严、报表稽核不到位、账账余额不符、租赁成本核算错误、会计档案丢失破损、票据台账管理混乱、上缴资金对账偏差等问题，承担材料财务核算、会计档案及票据管理板块全部直接责任；因账务稽核疏漏、档案管理失职、资金对账失误造成公司