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文档简介

——记账员岗位职责一、岗位总体定位记账员在财务部正、副经理统一管理下，专职负责公司总账、各类明细分类账登记，往来账务核对结转、固定资产折旧核算、月末账务结转及本部报表基础编制、会计档案归集立卷等后端账务工作，承接出纳、核算会计已复核完成的记账凭证开展入账工作，做好全链条账务勾稽核对，保障总账与明细账数据完全匹配，规范完成固定资产账务计提与年末资产盘点，按标准完成会计档案规整归档，衔接前端核算岗位与后端报表稽核岗位，对账簿登记准确性、往来账务清晰度、折旧计提合规性承担直接岗位责任。二、具体工作职责1.总账明细账登记及月末报表基础编制：严格依据经过复核无误的记账凭证，规范登记公司全部明细分类账簿与总分类账簿，严格遵循会计记账规范，保证账簿登记规范、数据精准、摘要清晰，全程做好账账核对工作，确保总账与明细账数据完全一致、勾稽关系无误；每月月末依托完整账簿记录，编制会计科目余额表，依托科目余额表完成集团本部月度基础会计报表填报工作，保障报表数据来源于账簿、数据真实可追溯。2.往来账务核算对账及内部往来结转结息：专职负责公司外部往来客商、内部各分子公司往来账户的日常账务核算、定期双向对账工作，及时梳理往来挂账明细，厘清往来余额；专项办理集团内部各下属单位之间往来款项划转、内部账务对冲工作，按照公司内部资金结算规则，精准完成内部往来资金结息账务处理，保证集团内部往来账务无差额、无长期挂账。3.固定资产明细账登记、折旧计提与年末盘点：负责登记全公司固定资产分类明细账簿，分资产类别、使用部门完整登记资产原值、增减变动、留存价值等信息；每月严格按照公司核定的固定资产分类折旧率、折旧年限，规范、精准计提各类固定资产月度折旧，确保折旧计提合规、无多提少提、漏提情况；年末全程参与公司全域固定资产实地清查盘点工作，核对账面资产与实物资产差异，如实编制固定资产盘点明细表，配合完成盘盈盘亏后续账务调整。4.会计档案收集整理与立卷归档：严格遵照国家及公司会计档案管理相关制度要求，按月收集归集记账凭证、会计账簿、科目余额表、月度报表、资产盘点表等全套会计账务资料；按档案管理标准统一排序、装订、编写案卷目录，完成会计资料标准化立卷、入库归档工作，做好档案交接登记，保障会计档案完整规范、方便后续查阅。5.部门领导交办其他账务相关工作：服从财务部管理层统一工作安排，配合完成账务自查、报表数据核对、审计账务资料调取、财务系统账簿维护及其他临时性账务处理工作。三、岗位工作权限1.有权退回复核有误、科目使用错误、附件不全的记账凭证，要求前端岗位更正后再入账；2.有权发起往来账务对账，督促内外部往来单位配合核对往来账目；3.有权如实反馈账簿登记、资产盘点过程中发现的账务差异与资产问题。四、履职追责因总账明细账登记错误导致账账不符，往来对账不及时造成往来账务混乱，

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