T-CQJR 030-2025 重庆市经营成果挂钩贷业务操作指南

ICS03.060CCSA11TheOperatingResults-LinkedLoanBusinessOperationGuideofChongqingT/CQJR030-2025 2规范性引用文件 3术语和定义 4基本要求 4.1借款人所属范围及经营成果成长潜力要求 14.2期限要求 4.3信贷业务品种要求 4.4信贷资金用途要求 4.5信息披露要求 5业务流程 5.1一般性要求 5.2信贷准入 5.3经营成果指标商定和协议签订 35.4信贷申报 5.5合同审查 5.6经营成果成长指标监测 5.7经营成果认定 5.8融资科目核算 6风险管理 6.1风险缓释 6.2贷后管理 6.3授权和审批管理 6.4业务终止 6.5信息安全管理 T/CQJR030-2025本文件按照GB/T1.1—2020《标准化工作导则第1部分：标准化文件的结构和起草规则》的规定起草。请注意本文件的某些内容可能涉及专利。本文件的发布机构不承担识别专利的责任。本文件由中国人民银行重庆市分行提出。本文件由重庆市金融学会归口。本文件起草单位：华夏银行股份有限公司重庆分行本文件主要起草人：朱永利、周园润本文件为首次发布。T/CQJR030-2025完整、准确、全面贯彻新发展理念，落实中央金融工作会议关于做好科技金融、普惠金融等五篇大文章的决策部署，完善金融支持科技创新体系，以高质量科技金融服务助力实现高水平科技自立自强，聚焦重庆市“33618”现代制造业集群体系和“416”科技创新布局，采用更加灵动的利率定价和利息偿付方式，平衡贷款收益与风险，加大力度支持科技型企业特别是初创期、成长期科技型企业融资，根据《关于印发<支持科技型企业融资行动2024年工作要点>的通知》（渝银发〔2024〕27号）、《重庆市经济和信息化委员会关于印发<重庆市中小企业技术研发中心认定管理办法>的通知》(渝经信规范〔2024〕3号)、《工业和信息化部关于印发<优质中小企业梯度培育管理暂行办法>的通知》(工信部企业〔2022〕63号)、《重庆市科学技术局关于印发<企业科技攻关联合行动计划实施办法（试行）>的通知》(渝科局发〔2024〕92号)等相关政策，制定本文件。T/CQJR030-2025重庆市经营成果挂钩贷业务操作指南本文件提出了经营成果挂钩贷业务实施和管理的流程指南。本文件适用于在重庆市范围内依法开展经营成果挂钩贷业务的金融机构。2规范性引用文件本文件没有规范性引用文件。3术语和定义下列术语和定义适用于本文件。3.1经营成果Theoperatingresults经营成果是指在一定时期内企业的各个或全部经营过程中获得的成果，包括企业通过其生产经营活动所获得的财务结果，通常表现为利润总额、净利润、营业收入等。这一结果反映了企业在这段时间内的经营效率和效果。此外，从更广泛的角度看，企业的经营成果不仅体现在短期的财务结果上，还包括品牌在顾客心智中形成的长期价值，包括品牌与长期价值等。这种长期价值对于企业的持续发展和竞争优势至关重要。归纳起来，企业的经营成果是衡量其经营效率和效果的重要指标，它涵盖了从日常业务操作到品牌建设的全方位成就。3.2经营成果挂钩贷业务Theoperatingresults-linkedloanbusiness针对高成长期的科技型企业，瞄准贷款收益与风险不匹配的问题，根据企业实际情况设置经营成果挂钩指标，将贷款利率与企业经营成果表现挂钩，先给与企业低定价策略，支持企业快速成长，待企业经营成果显现后，适当调高贷款利率，采用利率“前低后高”的灵活计息方式，进行弹性定价，适当分享企业成长收益，平衡企业利息偿付负担与盈利能力，促进银企合作良性循环。通过该业务模式，一方面，引导银行树立“看未来”的理念，完善授信管理机制和风险评估模型，更加关心核心技术、人才等体现科技型企业创新能力和成长性的指标，前瞻性地衡量企业未来产出及收益。另一方面，探索灵活的利率定价和利息偿付模式，先让利于企业，再适当分享发展成果。经营成果挂钩贷款业务项下品种包括流动资金贷款、固定资产贷款、用于生产经营的个人贷款等。经营成果挂钩贷款业务项下担保方式可以是信用、抵押、质押和保证担保，鼓励采取信用方式。4基本要求4.1借款人所属范围及经营成果成长潜力要求2T/CQJR030-2025a)借款人原则上建议为正处于高速发展阶段，以科技创新为核心驱动力，拥有自主知识产权和核心技术，产品或服务具有较高的技术含量和市场竞争力，且在未来具有较大发展潜力和成长空间的科技型企业。借款人所属范围原则上建议涵盖经有权机构认定的以下类型企业：瞪羚企业、高新技术企业、创新型中小企业、科技型企业、专精特新中小企业、专精特新“小巨人”企业、国家技术创新示范企业。b)对于这些企业的经营成果与成长潜力，具体要求如下：1)营业收入：企业近年来或预测未来的营业收入呈现出增长的趋势或预计呈现增长态势；2)利润总额、净利润：企业近年来或预测未来的利润总额、净利润呈现出增长的趋势或预计呈现增长态势；3)成长性指标：企业的销售收入增长率、净利润增长率、总资产增长率等成长性指标呈现出增长的趋势或预计呈现增长态势；4)市场占有率：企业在所处行业或领域内的市场占有率呈现出增长的趋势或预计呈现增长态势。4.2期限要求期限起始日期宜不早于信贷合同组中最早合同生效日期，结束日期不宜晚于信贷合同组中最晚合同终止日期。4.3信贷业务品种要求合同组中的信贷业务品种包括但不限于流动资金贷款、固定资产贷款、个人经营性贷款等。4.4信贷资金用途要求经营成果挂钩贷业务的资金可用于企业的生产经营周转、科技项目建设和运营等，不可流向与合同约定不符以及规章制度禁止和限制的领域。4.5信息披露要求经营成果挂钩贷业务建议重视对企业经营信息的披露与监控。为确保业务的透明度和可持续性，商业银行在与借款人签订信贷合同时，建议明确约定借款人的信息披露义务。具体要求参考如下：a)可持续信息披露义务：1)建议借款人承诺定期向商业银行提供其经营状况、财务状况、科技创新能力、市场地位及未来发展规划等相关信息；2)建议信息披露涵盖企业运营的全过程，包括但不限于生产经营、科技项目进展、市场拓展、人才队伍建设等关键领域。b)可持续信息的种类、内容与时效：1)种类：包括但不限于财务报告、审计报告、市场分析报告、科技创新报告、环保与社会责任报告等；2)内容：建议详细、准确、全面地反映企业的经营成果、成长潜力、风险状况及可持续发展能力；3)时效：建议信息披露及时、有效，确保商业银行能够实时掌握企业的最新动态，为信贷决策提供有力支持。a)可持续收益与风险。建议商业银行与借款人商议，披露其预期的经营收益及可能面临的风险，包括市场风险、技术风险、财务风险等，以便商业银行全面评估信贷业务的风险与收益。5业务流程5.1一般性要求经营成果挂钩贷业务属创新业务方案，不作为独立的信贷产品，具体业务流程和要求可参考商业银行本行对应的基础信贷业务产品要求执行。5.2信贷准入经营成果挂钩贷业务比照对应的基础信贷业务产品要求执行信贷准入流程，另建议满足以下附加条3T/CQJR030-2025件，对符合信贷准入优化条件的，可比照执行。a)资信状况良好；b)企业主营业务清晰，符合国家法律法规、产业政策和环境保护等要求，无不良记录；c)企业股权关系清晰，技术团队稳定，企业核心技术在细分行业中属于先进序列；d)企业具有核心技术和自主知识产权；企业核心技术在领域处于相对领先地位；e)企业产品市场前景看好，产品或服务具有较强的市场竞争力和预期成长性。5.3经营成果指标商定和协议签订借贷双方在协商借款融资合同的过程中，建议就经营成果与贷款利率挂钩的具体安排达成一致，并在合同中明确约定。具体内容建议包括但不限于：a)挂钩的具体经营成果种类：建议合同中明确哪些经营成果指标（如营业收入、利润总额、净利润、市场占有率、成长性指标等）将作为贷款利率调整的依据；b)约定调高贷款利率的阈值或调整原则：建议双方商定当经营成果达到或超过某一特定水平时，贷款利率将如何调整。这可以是一个具体的数值阈值，也可以是一个相对的增长率或市场份额的提升原则；c)核实经营成果增长的方式：建议合同中明确商业银行如何核实和验证企业的经营成果增长，包括所需的财务报告、审计报告、市场分析报告等文件的提交要求和审核流程；d)调整利率的时间周期：建议双方约定利率调整的时间周期，如每季度、每半年或每年调整一次，以确保利率调整与企业的经营成果变化保持同步；e)利率调整的具体区间：合同中建议明确利率调整的具体范围或区间，包括最低和最高利率水平，以及利率调整时的具体步骤或幅度。在达成上述一致后，借贷双方可签订正式的借款融资合同，并在合同中详细列明上述挂钩安排。同时，合同还可包括其他的条款和条件，如贷款金额、期限、还款方式、担保方式等，以确保合同的完整性和合法性。5.4信贷申报贷款人对借款人的基本情况、经营管理情况、成长情况、财务状况、市场前景、担保措施和融资方案安排等事项进行审核分析，并对借款人主体、担保方式及有效期限和融资额度等进行确认，根据审批权限给出审批意见。鼓励重点关注借款人未来成长性和市场前景，弱化对历史营业收入、现金流等财务数据的考量。5.5合同审查商业银行可将经营成果挂钩贷业务相关要素纳入信贷业务合同“其他约定事项”（或作为独立协议条款，或签订补充协议），信贷业务合同建议报本机构有权部门开展法律文本审查。5.6经营成果成长指标监测在合同约定的特定期限内，商业银行对约定的企业经营成果成长指标进行动态监测，监测期满后，若达成设定的经营成果成长目标，借款人可向商业银行提出利率调整。5.7经营成果认定商业银行可接受的经营成果参考如下（包括但不限于）：a)财务成果。财务成果是企业经营成果的主要表现形式，直接反映了企业的经济效益和盈利能力。1)营业收入。定义：企业在正常经营活动中所实现的销售收入，包括主营业务收入和其他业务收入。重要性：营业收入是企业经营成果的基础，它直接反映了企业的市场规模和盈利能力；2)利润总额。定义：企业在一定时期内通过生产经营活动所实现的利润总额。重要性：利润总额是企业经营成果的综合反映，它体现了企业在一定时期内的经营效率和效果；3)净利润。定义：企业在扣除各项费用、税金后的净利润。重要性：净利润是企业最终的经营成果，它直接关系到企业的可持续发展和投资者的利益。b)非财务成果。除了财务成果外，企业的经营成果还包括一些非财务方面的成果。4T/CQJR030-20251)市场份额。定义：企业在市场中所占的比例或份额。重要性：市场份额直接反映了企业在市场中的地位和竞争力，是企业经营成果的重要体现；2)品牌价值。定义：品牌在顾客心智中形成的长期价值，包括品牌知名度、美誉度、忠诚度等。重要性：品牌价值是企业无形资产的重要组成部分，它对于企业的长期发展和竞争优势具有至关重要的作用；3)创新能力。定义：企业在产品、技术、管理等方面的创新能力。重要性：创新能力是企业持续发展的动力源泉，它有助于企业不断推出新产品、新技术，满足市场需求，提升竞争力；4)客户满意度。定义：客户对企业产品或服务的满意程度。重要性：客户满意度是企业经营成果的重要体现，它直接关系到企业的市场声誉和长期发展。c)其他相关指标。还有一些其他相关指标可以用于衡量企业的经营成果。1)总资产增长率：反映企业资产规模的增长情况；2)销售收入增长率：反映企业销售收入的增长情况；3)成本费用利润率：反映企业成本费用与利润的关系，衡量企业的盈利能力；4)资本金利润率：衡量企业资本金的获利能力，综合体现企业的经营成果和管理水平。5.8融资科目核算经营成果挂钩贷业务按实际基础融资产品，纳入对应产品科目核算。6风险管理6.1风险缓释优先采用商业银行认可的抵质押担保措施，若偿还能力较强，确需信用方式办理的，建议满足／履行商业银行关于信用方式办理信贷业务的相应政策和管理要求，鼓励开展风险缓释措施创新，采用“知识产权质押”等创新风险缓释模式。6.2贷后管理要建立企业台账，强化业务监测，督导经营单位在贷后管理中加强对企业科研实力、经营状况、财务状况的跟踪，关注核心科技人员流失、研发费用大幅下降、专利过期、科研成果无法转化或被新技术替代等风险信号。每年对企业服务工作开展专项后评估，将业务发展、客户结构、风险管理及问题贷款处置等情况进行综合评估，根据综合评估结果优化金融服务方案。6.3授权和审批管理设定信贷业务挂钩要求时，建议明确“最终以信贷业务审批通过为准，不作为信贷承诺条件”，不得未经授权、审批，逆流程或超范围出具承诺。6.4业务终止业务存续期内，可密切关注借款人信用状况、市场表现、研发表现、知识产权表现与风险情况，若出现信用状况恶化、发生重大市场、经营、治理风险、伪造经营成果证明文件等情况，可终止业务合作，要求借款人提前归还商业银行信贷资金。6.5信息安全管理商业银行遵守《中华人民共和国网络安全法》《中华人民共和国数据安全法》《中华人民共和国个人信息保护法》等国家法律法规、监管规定以及商业银行数据安全相关管理办法，严格按照相关制度文件