2020年国企风控岗笔试试题及答案

2020年国企风控岗笔试试题及答案一、单项选择题1.企业全面风险管理框架的核心目标是（）。A.消除所有经营风险B.将风险控制在可承受范围之内，为实现战略目标提供合理保证C.追求利润最大化，忽略潜在风险D.将风险管理职责完全赋予审计部门答案：B解析：全面风险管理并非追求零风险，而是通过系统化的流程和方法，识别、评估和应对各类风险，旨在将总体风险控制在企业风险偏好之内，从而为战略目标的实现提供合理保证。A选项过于绝对，C选项忽视风险，D选项职责划分错误。2.根据《中央企业全面风险管理指引》，企业开展全面风险管理工作应与其他管理工作紧密结合，其中应把风险管理的各项要求融入（）。A.企业文化和人力资源政策B.企业战略和业务流程C.企业预算和绩效考核D.以上全部答案：D解析：全面风险管理应与企业战略制定、经营决策、业务流程、组织架构、内部控制、企业文化、人力资源政策等深度融合，形成一套完整的、嵌入式的管理体系，而非独立运行的额外工作。3.在风险评估中，通常使用风险矩阵对风险进行量化分析。若某风险发生的可能性为“可能”，发生后对企业目标的影响程度为“重大”，则该风险在风险矩阵中应被评定为（）。A.低风险B.一般风险C.重要风险D.重大风险答案：D解析：风险矩阵是结合可能性和影响程度两个维度对风险进行评级的标准工具。当可能性较高（如“可能”）、影响程度严重（如“重大”）时，该风险的综合评级通常为最高等级，即重大风险，需要管理层高度关注并采取严格的控制措施。4.下列哪项不属于企业内部控制五要素（COSO框架）的内容？（）A.控制环境B.风险评估C.信息与沟通D.公司治理结构答案：D解析：COSO内部控制整合框架的五大要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督活动。公司治理结构是控制环境的重要组成部分，但本身并非独立的要素。5.对于国有企业而言，合规管理的“三大支柱”通常指的是（）。A.党的领导、公司治理、内部控制B.法律法规、监管规定、内部规章制度C.合同合规、投资合规、财务合规D.合规文化、合规制度、合规执行答案：B解析：国有企业合规管理的核心是确保企业经营行为符合适用的规范要求，这些规范主要来源于三个方面：国家法律法规、行业监管规定以及企业内部章程和规章制度。这构成了合规义务的基本来源和遵循依据。6.在合同风险管理中，对合同对方当事人的主体资格、资信状况、履约能力进行调查属于（）环节。A.合同履行监督B.合同纠纷处理C.合同订立前审查D.合同归档管理答案：C解析：合同订立前的资信审查是防范合同风险的首要关口。通过核实对方的主体资格（如营业执照）、信用记录、财务状况、涉诉情况等，可以有效评估其履约能力和违约可能性，从源头上降低信用风险。7.某国有企业拟进行一项境外股权投资，从全面风险管理角度，应优先进行（）。A.项目可行性研究B.法律尽职调查C.财务尽职调查D.风险评估答案：D解析：虽然A、B、C都是重要环节，但从全面风险管理流程看，首先应进行的是风险评估。即在项目初期，系统地识别该项目可能面临的政治、法律、市场、运营、财务等各类风险，评估其大小，为后续的尽职调查（针对性收集信息）、可行性研究（判断风险是否可接受）提供方向和依据。8.企业发生重大风险事件后，按照相关规定，应第一时间向（）报告。A.上级主管部门或履行出资人职责的机构B.社会公众媒体C.证券交易所（如已上市）D.同时向A和C报告（如适用）答案：D解析：根据国资监管要求，国有企业发生重大风险事件，必须及时向上级单位或国资委报告。如果该国企是上市公司，还需遵守证券监管规则，对可能影响股价的重大信息进行及时披露。因此，双重报告义务需同时履行。9.下列风险中，通常属于战略风险范畴的是（）。A.应收账款坏账风险B.生产设备故障风险C.因技术迭代导致主要产品被市场淘汰的风险D.员工操作失误导致数据泄露的风险答案：C解析：战略风险是影响企业整体战略目标和方向的不确定性。技术迭代导致产品被淘汰，直接关系到企业的生存基础和长期竞争力，是典型的战略风险。A属于财务风险，B属于运营风险，D属于合规或信息风险。10.风险偏好是企业在追求价值过程中愿意承担的风险类型和水平。风险偏好通常通过（）来具体化和传达。A.企业领导的个人判断B.一系列定性和定量指标C.行业平均水平D.风险管理部门建议答案：B解析：风险偏好需要从抽象陈述转化为可衡量、可监控、可执行的指标，例如：最大可接受损失额、目标债务评级、关键风险的风险容量、监管合规的零容忍度等。这些指标是连接战略与日常风险管理的桥梁。二、多项选择题1.全面风险管理体系的有效运行依赖于清晰的“三道防线”模型。以下属于第二道防线职责的有（）。A.业务部门在各自职责范围内执行风险控制措施B.风险管理委员会审议重大风险管理事项C.风险管理部门负责组织协调全面风险管理工作D.审计部门对风险管理体系有效性进行独立评价E.法律合规部门负责合规风险的识别与评估答案：C,E解析：“三道防线”模型：第一防线是业务部门，承担风险管理的直接责任（A）；第二防线是风险管理、合规、财务等职能部门，负责风险管理框架的建立、监督和报告（C,E）；第三防线是内部审计，负责独立assurance（D）。B项风险管理委员会属于治理层，领导整个体系。2.下列哪些活动属于企业风险应对策略中的“风险规避”？（）A.退出某个政治局势不稳定国家的市场B.为关键生产设备购买财产一切险C.停止研发某项技术不确定性过高的新产品D.通过套期保值工具锁定原材料采购成本E.加强员工安全培训，降低工伤事故率答案：A,C解析：风险规避是指主动放弃或退出可能产生风险的活动。A和C分别是放弃高风险地域市场和高风险研发项目，是典型的规避。B是风险转移（给保险公司），D是风险对冲（金融工具），E是风险降低（通过控制措施）。3.国有企业法律风险防范机制包括以下哪些关键环节？（）A.法律风险识别B.法律风险分析与评价C.法律风险应对D.法律风险监督与检查E.仅依赖外聘律师处理诉讼答案：A,B,C,D解析：法律风险管理应遵循全面风险管理的闭环流程，包括识别、评估、应对、监督与改进。E选项将法律风险管理等同于事后诉讼处理，是片面和被动的，不符合“事前防范、事中控制为主”的原则。4.在财务风险管控中，企业需重点关注的关键财务风险指标可能包括（）。A.资产负债率B.流动比率与速动比率C.利息保障倍数D.客户满意度E.应收账款周转率答案：A,B,C,E解析：财务风险主要指企业因资金、债务、现金流等问题导致损失的可能性。A衡量长期偿债能力，B衡量短期偿债能力，C衡量支付利息的能力，E衡量资产运营效率，均与财务风险直接相关。D属于运营或市场类指标。5.以下关于内部控制与风险管理关系的描述，正确的有（）。A.内部控制是风险管理的重要手段和组成部分B.风险管理涵盖了内部控制，范围更广C.内部控制主要关注财务报告可靠性和合规性目标D.全面风险管理更侧重于战略目标的实现E.两者是完全独立、互不相关的体系答案：A,B,C,D解析：现代观点认为，风险管理是更广泛、更前瞻的概念，包含战略设定到日常运营的全过程风险。内部控制是实现风险管理目标（尤其是运营、报告、合规目标）的关键过程和手段。两者相互融合，E选项错误。三、判断题1.风险总是带来损失，因此企业应不惜一切代价规避所有风险。（）答案：错误解析：风险是未来事项的不确定性，既可能带来损失（负面风险），也可能带来机会（正面风险）。企业管理的目标是驾驭风险，在控制负面风险的同时，也可能为获取更高回报而主动承担某些风险。追求“零风险”不切实际且会阻碍发展。2.企业风险管理部门应独立于业务部门，并直接向董事会或风险管理委员会报告工作。（）答案：正确解析：为保证风险管理的独立性和权威性，有效制衡业务部门的激进冒险倾向，风险管理部门通常应具有独立的报告路线，直接向高级治理层（如董事会下设的风险管理委员会）报告，这是良好公司治理和风险管理实践的要求。3.内部控制的成本效益原则意味着，如果一项控制活动的成本高于其可能防止的损失，则不应实施该项控制。（）答案：正确解析：成本效益原则是内部控制的重要原则。企业需要权衡实施控制措施的成本与它所能降低的风险、减少的潜在损失之间的关系。如果控制成本明显高于预期收益，则该控制从经济角度考虑可能是不合理的，需要寻找更高效的替代控制方式。4.“三重一大”决策制度是指国有企业的重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金运作事项必须由领导班子集体作出决定。（）答案：正确解析：这是国有企业一项核心的决策机制和廉政风险防控制度，旨在规范权力运行，防范个人专断带来的决策风险，是内部控制与公司治理在国有企业中的具体体现。5.应急预案只需在重大风险事件发生后启动即可，平时无需进行演练和更新。（）答案：错误解析：应急预案的有效性依赖于日常的准备。定期的演练可以检验预案的可行性、锻炼应急队伍、发现不足。同时，随着内外部环境变化，风险也在演变，应急预案必须定期评审和更新，以确保其持续相关和有效。四、简答题1.简述国有企业风险管理制度建设应包含的主要内容。答案：国有企业风险管理制度体系通常应包含以下核心内容：（1）总则：明确制度目的、依据、适用范围和基本原则。（2）风险管理组织体系与职责：规定董事会、风险管理委员会、管理层、风险管理部门、业务部门及其他职能部门在风险管理中的具体职责和报告路线。（3）风险管理流程：详细规定风险信息收集、风险评估（识别、分析、评价）、风险应对策略制定与实施、风险监控与报告、风险预警与应急管理的具体步骤和方法。（4）风险管理文化：明确培育积极风险管理文化的措施，如培训、宣传、考核等。（5）风险管理考核与问责：将风险管理执行情况纳入绩效考核，并建立相应的责任追究机制。（6）附则：包括制度解释权、生效日期等。2.什么是“风险预警机制”？建立风险预警机制的关键步骤有哪些？答案：风险预警机制是指通过设置一系列风险指标和阈值，动态监测风险状况，在风险水平超过可接受范围或出现危机征兆时，及时发出警报，以便企业提前采取应对措施的管理系统。关键步骤包括：（1）确定关键风险领域和风险点。（2）针对关键风险点，设计或选择能够灵敏反映其变化的前瞻性或实时性预警指标。（3）为每个预警指标设定不同级别的预警阈值（如绿灯、黄灯、红灯）。（4）建立预警信息的收集、分析和报告流程，明确责任主体和报告频率。（5）制定与不同预警级别相对应的分级响应预案和处置流程。（6）定期对预警指标、阈值和预案的有效性进行回顾和更新。五、案例分析题案例背景：某大型国有装备制造企业A公司，计划与一家海外私营企业B公司成立合资公司，在东南亚某国共同投资建设一座工厂，生产专用设备。A公司以技术、品牌和部分资金出资，占股60%；B公司以当地市场资源、土地和部分资金出资，占股40%。该东南亚国家政局相对稳定，但外汇管制较严，法律制度与我国存在差异。问题：1.请识别A公司在此合资项目中可能面临的至少五类主要风险。2.针对你识别出的“外汇管制风险”，请提出具体的风险应对措施。答案：1.A公司在此项目中可能面临的主要风险包括：（1）政治与法律风险：东道国政局稳定性变化风险、政策变动风险（如产业、环保、劳工政策收紧）、法律体系差异及执法不公风险、国有化或征收风险。（2）市场与运营风险：东南亚市场需求不及预期风险、当地竞争对手冲击风险、合资工厂建设延期或超预算风险、生产运营管理风险（如供应链不稳定、质量控制、生产效率）、与合资方B公司的文化融合与协同风险。（3）财务风险：项目投资回报率不达标风险、东道国严格外汇管制导致的利润汇回困难风险、汇率波动风险、融资成本上升风险、税务风险。（4）合规风险：违反东道国反腐败法规（如FCPA、当地反贿赂法）的风险、违反国际贸易管制与制裁规定的风险、知识产权在海外被侵犯的风险。（5）技术与管理风险：核心技术泄密风险、对合资公司管控不力（尽管控股但可能因地理距离、信息不对称导致失控）的风险、外派人员管理风险。2.针对“外汇管制风险”的应对措施：（1）风险规避/降低：在投资前进行详尽的尽职调查，聘请当地专业机构评估外汇管制政策的具体条款、历史执行情况和未来变动趋势。在合资协议和公司章程中，明确约定利润分配、资本金撤回、特许权使用费支付等涉及外汇汇出的条款，并争取获得东道国相关主管部门的书面批准或备案。（2）风险转移：考虑利用多边投资担保机构（MIGA）等政治风险保险，承保包括汇兑限制在内的政治风险。在商务合同中，尽量约定以硬通货（如美元）作为计价和支付货币。（3）风险分担：与合资方B公司协商，约定由其承担协助办理外汇汇出手续的责任，或将部分利润以本地货币进行再投资，用于合资公司的扩张或当地采购，减少即期汇出压力。（4）风险应对预案：制定应急预案，如外汇无法及时汇回时，探索在当地进行合法合规的资本运作（如购买当地国债、进行符合规定的金融投资）、或将利润用于冲抵母公司在该区域的其他运营成本。六、计算分析题1.某国有企业风险管理部门采用风险坐标图法对一项运营风险进行评估。评估小组从发生可能性和影响程度两个维度打分（1-5分，分数越高代表可能越大/影响越严重）。五位评委的评分如下：可能性评分：4,3,5,4,3影响程度评分：5,4,5,4,4公司风险评价标准为：风险值=可能性平均分×影响程度平均分。风险等级划分：低风险（≤8），一般风险（>8且≤12），重要风险（>12且≤20），重大风险（>20）。请计算该风险的风险值，并确定其风险等级。答案：第一步：计算可能性平均分。可能性平均分==第二步：计算影响程度平均分。影响程度平均分==第三步：计算风险值。风险值=可能性平均分×影响程度平均分=3.8第四步：确定风险等级。由于16.72>12且16.72≤20，根据标准，该风险属于重要风险。2.某企业考虑一项投资，预期收益为200万元。但该投资面临一种风险，若发生将导致80万元的损失。根据历史数据统计，该风险事件发生的概率约为10%。企业也可以花费5万元实施一项控制措施，该措施能将风险事件发生的概率降低至2%。请通过计算，判断从成本效益角度，企业是否应该实施这项控制措施？答案：第一步：计算不实施控制措施时的预期损失。预期损失=损失金额×发生概率=80×第二步：计算实施控制措施后的预期损失。实施后预期损失=损失金额×实施后发生概率=80×第三步：计算控制措施带来的风险损失减少额。损失减少额=不实施预期损失-实施后预期损失=8−第四步：比较损失减少额与控制措施成本。损失减少额（6.4万元）>控制措施成本（5万元）。结论：由于实施控制措施所避免的预期损失（6.4万元）大于该措施的成本（5万元），从成本效益分析的角度，企业应该实施这项控制措施。七、论述题请结合国有企业的特点，论述在新时代背景下，加强风险管控对于国有企业实现高质量发展的重要意义。答案：在新时代背景下，我国经济由高速增长阶段转向高质量发展阶段，国内外环境日趋复杂，不确定性增加。国有企业作为国民经济的重要支柱，加强风险管控对其实现高质量发展具有至关重要的意义：1.保障国有资产安全，实现保值增值的基石：国有企业肩负着国有资产保值增值的责任。健全的风险管控体系能够有效防范投资失误、违规经营、资产流失、重大损失等风险，犹如为国有资产装上“安全阀”和“防火墙”，是保障国家所有者权益的第一道防线，为价值创造奠定安全基础。2.落实国家战略，服务发展大局的稳定器：国有企业在关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域占据主导地位。其稳健经营直接关系到产业链供应链安全、经济金融