机构部门分类(第二章)

第二章机构部门分类没有科学的分类，就谈不上科学的结构描述和过程分析，对机构部门进行科学分类是保证货币与金融统计数据质量的重要前提。货币与金融统计体系包含了一系列分类，这些分类构成了货币与金融统计体系的骨架。本章主要介绍MFS中的有关机构部门分类的基本问题、具体分类以及中国机构部门分类的具体情况。主要内容：一、机构部门与单位二、金融性公司三、非金融性公司及其他非金融部门分类第一节机构单位与部门一、机构单位（一）机构单位的概念及特征

界定机构单位的基本准则

1、从产权角度去界定

2、从法律和社会角度去界定

3、从经济角度去界定因此,能以自己的名义拥有资产、发生负债、从事经济活动并与其它实体进行交易的经济实体称之为机构单位。

主要特征：1、有权独立拥有货物或资产，并因此能够与其它单位进行交易而换来货物或资产的所有权威；2、能够做出直接负有法律责任的经济决策和从事相应的经济活动；3、能以自己的名义承担负债、其它义务或对未来的承诺，并能签订合同；4、能够编制出包括资产负债表在内的一系列经济和法律上有意义的一整套账户。（二）机构单位的具体类型主要由住户、法人或社会实体两大类构成，具体包括：1、住户：指由一个人或多个人组成的一个独立单位。2、公司：为市场生产货物或提供服务而设立，可以为其所有者提供利润或其他财务收益的法人实体。特征：依法设立的独立实体、对自己的行为负有法律责任、合理处置创造的利润。3、准公司：类似于公司，像公司一样运作的非法人企业。特点：1）它必须开设包括资产负债表在内的一套财户；

2）其资产和负债必须与所有者的资产和负债分开

3）与所有者之间的资本和收入流动必须可以被识别。4、政府单位：通过政治程序建立的并在一定区域内对其他机构单位拥有立法、司法和行政权力的独特法人单位。5、非营利机构：指出于生产货物和服务目的而创办的，不向组建、控制或资助它们的单位提供收入、利润或其它金融收益的机构单位。二、常住单位和非常住单位（一）两个相关的概念1、经济领土：一个国家的经济领土是由该国政府控制的地理领土所组成，在这个地理领土内，人员、商品和资本可以自由流通。2、经济利益中心：一个机构单位在某国的经济领土范围内的某个地点（住宅、生产场所或其它房屋），从事并打算继续从事大规模经济活动和交易，则称该机构单位在该国具有一个经济利益中心。三个特点：1、必须有一定的场所

2、必须有一定的规模

3、必须有足够长的经济活动时间（一年以上）（二）常住单位和非常住单位如果一个机构单位在一国的经济领土内具有经济利益中心，则它为该国的常住单位或居民。反之，一个机构单位在一国的经济领土内没有经济利益中心，则它为该国的非常住单位或非居民。

三、机构部门的具体分类机构部门是指点把类似的机构单位归并或组合在一起的机构单位的总称。

（一）国际准则中的机构部门分类及特点1、机构部门分类：依据机构单位的主要经济职能、行为和目的所有机构单位分为：金融性机构（公司）部门、非金融性机构部门、政府部门、住户部门和为住户服务的非营利性机构部门。

金融性机构部门：主要指从事金融中介活动和辅助性金融活动的机构部门。

非金融性机构部门：主要指从事生产性货物与非金融性服务的机构单位。

政府部门：具备法人资格的各级政府部门机关、事业单位和社会团体所组成。

住户部门：由所有常住居民户组成，包括城乡居民和个体工商户。

非营利性机构部门：由于生产货物和服务而创办的，不向组建、控制或资助它们的单位提供收入、利润或其它金融收益的机构单位。2、国际准则中机构部门分类的特点：1）将市场性作为分类的重要标志—有利于分析生产的社会化程度；2）将生产者按法律身份进行区分—有利于分析社会生产的现代化和社会化程度；3）对金融机构部门和非金融机构部门进行区分—强调金融中介机构活动的特殊性及其在国民经济中的作用；4）包括了所有的生产者和所有的消费者—有利于反映生产与消费之间的联系；5）不根据营利与否来进行划分---根据非营利机构生产的市场性(市场生产/非市场生产)来区分非营利机构。（二）中国的机构部门分类：

中国加入GDDS之后，中国国家统计局公布了新的机构分类统计标准，该标准按照SNA体系，将机构部门分为：

1、政府部门:主要是指负有政治责任、经济调节以及对收入和财富进行再分配的作用、并生产用于公共消费的非生产性服务的机构单位。

2、金融性机构（公司）部门:主要是指从事金融中介活动和辅助性金融活动的机构单位。

3、非金融性机构（公司）部门:主要是指从事生产生产性货物与非金融服务的机构单位。

4、住户部门:包括居民家庭和非法人企业的业主。

5、国外部门：与常住单位进行交易或有经济联系的非常住机构单位。第二节金融性公司部门

一、金融性机构部门分类的基本问题1、分类的必要性1)规范计量与货币数量有关的各种总量；2)表现各类金融机构相互之间的金融交易的数据量以及各种金融机构与非金融机构的经济关系；3)为金融监管机构提供基本的统计数据以满足政府和中央银行对全国金融机构及总体金融活动监管的要求。2、分类的一般原则在满足一般统计分类原则----科学性、完备性和互斥性的基础上，

还应遵循以下原则：1）应满足多种分析目的的需要；2）分类标志的选取应满足原则性与灵活性的需要；3）应处理好分类的稳定性与变异性的关系；4）应在坚持分类的一般性的同时要兼顾特殊性。二、国际准则中的金融机构部门分类（一）基本分类框架货币与金融统计体系按照货币创造过程，MFS将金融机构部门划分为金融中介机构和金融辅助机构两大类，依据经济职能、行为和目的的是否具有同一性，对主要金融中介活动与金融中介活动密切相关的金融附属活动的法人实体进行了归类。

具体见下图：

（二）金融中介机构的划分（P27-28）金融中介机构是指为了自身利益而放款或用其它方式获取金融资产，而用承担负债的办法来筹集资金的单位。

根据其业务特征可分为：1、中央银行：全国性的金融机构，它执行货币发行、国际储备管理、与基金组织交易和向其它存款机构提供信货活动。2、其它存款性公司：除中央银行以外的常住存款性金融公司，它从事金融中介为业务和发行在该国广义货币概念中的负债。3、保险公司和养恤基金子部门4、其它金融中介。指除存款公司、保险公司和养恤基金以外所有的金融中介，它们通常以接受长期或特定类型的存款、发行债券和普通股等方式筹措资金，然后使用特殊的金融工具贷给特定的供款人。一般包括：财务公司、金融租赁公司、投资总库、证券承销商和交易商、载体公司、金融衍生媒介、持股公司等。（三）金融辅助机构的分类金融辅助机构是指从事与金融中介活动密切相关而又不包括在金融中介部门中的单位，它们不是为了自己的利益而把筹集资金和扩展信用作为主要活动。

最常见的金融辅助机构有：1、公共交易所和证券市场；2、经纪人和代理机构；3、外汇公司4、金融担保公司；5、保险和养老金辅助机构；6、其它金融辅助机构。三、金融性公司分类的特点1、按所从事金融活动的性质(金融中介/金融辅助活动)区分；2、按不同金融机构在创造货币过程中的不同作用划分。不同金融机构部门所具有的特点金融机构部门所从事金融活动的性质在创造货币过程中的作用中央银行其它存款性公司保险公司和养恤基金其它金融中介金融辅助中介金融中介活动金融中介活动金融中介活动金融中介活动金融辅助活动具备创造货币的作用具备创造货币的作用不具备创造货币的作用不具备创造货币的作用不具备创造货币的作用

中国金融性公司新旧分类表新分类旧分类

一、存款性公司（一）中央银行中国人民银行（二）其它存款性公司

1、政策性银行国家开发银行进出口银行农业发展银行

2、商业银行国有商业银行全国性股份制商业银行地方性股份商业银行外资商业银行

3、合作金融机构城市信用社农村信用社农村合作银行

4、邮政储汇局

5、财务公司

二、其它金融性公司

1、保险公司和养老基金

2、信托投资公司

3、金融租赁公司

4、金融资产管理公司

5、汽车金融服务公司

6、金融担保公司

7、证券公司

8、投资基金

9、证券交易所

10、其它金融辅机构一、货币当局中国人民银行二、存款货币银行1、国有商业银行2、中国农业发展银行3、股份制商业银行4、城市商业银行5、农村商业银行6、外资银行7、城市信用社8、农村信用社9、企业集团财务公司10、邮政储汇局三、特定存款机构1、国家开发银行2、中国进出口银行3、信托投资公司4、金融租赁公司四、其他金融机构1、证券公司2、保险公司3、资产管理公司

（二）中国金融性公司分类与国际准则中分类的比较表中国金融机构分类国际准则的金融机构分类

一、存款性公司

（一）中央银行中国人民银行

（二）其它存款性公司

1、政策性银行国家开发银行进出口银行农业发展银行

2、商业银行国有商业银行全国性股份制商业银行地方性股份商业银行外资商业银行

3、合作金融机构城市信用社农村信用社农村合作银行

4、邮政储汇局

5、财务公司

二、其它金融性公司

1、保险公司和养老基金

2、信托投资公司

3、金融租赁公司

4、金融资产管理公司

5、汽车金融服务公司

6、金融担保公司

7、证券公司

8、投资基金

9、证券交易所

10、其它金融辅机构一、金融中介机构（一）中央银行（二）其他存款性公司1、商业银行2、商人银行3、储蓄银行4、贷款协会5、房屋互助协会和抵押贷协会6、信用社和信用合作社7、农村和农业银行8、从事金融性公司业务的旅游支票公司（三）保险公司和养恤基金子部门（四）其他金融中介1、财务公司2、金融租赁公司3、投资总库4、证券承销商和交易商5、载体公司6、金融衍生媒介7、持股公司二、金融辅助机构

1、公共交易所和证券市场

2、经纪人和代理公司

3、外汇公司

4、金融担保公司

5、保险和养老金辅助机构

6、其他金融辅助机构中国金融机构分类与国际准则中分类产生差异的原因是什么?

（三）中国金融性公司分类与国际准则中分类的比较

2006年修订后货币金融机构部门分类更加与国际接轨一级分类与MFS完全一致,二级分类也是保持了较高程度上的一致。

差异产生的原因；

1、二者的出发点不同：

国际准则中的分类是根据市场经济国家的情况以满足货币与金融统计的需要而设立的，而我国属于转型时期，其金融机构划分是以计算分层次货币供应量以便进一步考察货币政策中介目标的实现。

2、经济与金融体制的不同导致对具体机构分类处理存在较大的差异。

3、经营和监管模式的不同，导致金融性公司分类统计的对象与侧重点不同。

（四）中国金融机构分类改革1、从全社会出发构建中国的金融分类体系2、以MFS等国际统计准则为指导兼顾中国实情构建中国金融性公司分类体系3、立足现实面向未来建立金融性公司分类体系

思考题:

中国金融机构的历史演变与思考

第三节非金融性公司及其他非金融性部门分类（P34-37）一、非金融性公司部门的分类

非金融性公司部门主要是由从事市场性货物生产与非金融性服务的机构单位组成，包括所有常住非金融性公司和准公司。根据其控制单位是否为政府单位，非金融性公司部门又可以分为国有非金融性公司和其他非金融性公司国有非金融性公司就是指由本国政府单位控制的常住非金融性公司和准公司。其他非