【交通建设股份有限公司营运资金管理现状问题及对策9500字（论文）】

关键词：营运资金管理；施工企业；风险；对策绪论 1一、营运资金管理基本理论分析 1 1 2(三)营运资金管理的意义 2二、交通建设股份有限公司营运资金管理现状 2(一)公司简介 2(二)交通建设股份有限公司营运资金现状分析 2三、交通建设股份有限公司营运资金管理问题分析 7四、对交建股份的营运资金管理提出建议 9 11资金综合研究1。王乐(2017)研究得出要加强其他营运资金项目管理，并且将可以达到最佳的营运资金管理水准31。杨明磊(2019)从渠道的角度展开研究，将理财活动过程和总经营过程的营运资金进行综合分析[4]。程新生和侯煜程 2(二)特点(三)营运资金管理的意义企业持续健康经营的关键之一是有效的营运资本管理7。一个企业现金的流安徽省交通建设股份有限公司于1993年成立，并于2019年10月21日在上限公司等分子公司。公司的主要从事公路交通建设、市政工程建设；自2003年(二)交通建设股份有限公司营运资金现状分析3款期，企业自然就可以有更多资金用于偿还短期的负债81。下表1为该公司的营2018年2019年2020年流动资金(万元)流动负债(万元)营运资金(万元)公司从2018年的1174.05万元到2019年的5595(1)流动资产规模结构对于一个上市公司而言，盈利是根本目的，研究营运资金化的一个手段，因为流动资金每运转一个周期就可即公司的流动负债不变，营运资金增加，则公司偿还债务的能力相应增强，面临的经营风险降低。但同时需要注意的是，如果流动资金在总资产中占有较高比例，流动资产中资金很多，尤其是货币资金又在流动资产中占比上升迅速，此时的结构对公司而言也不是适宜。因为在这种状况下，企业的代替性成本增加，盈利能力被削弱。表2为分析的指标，表3为交建公司的数据。表2分析标准流动资产规模越大，偿债能力越强，盈利能力越低流动资产子项占比无42018年2019年2020年流动资产(万元)总资产(万元)比重(%)2018年至2020年，流动资产的数值每年都再增加，但纵观全局该项占整体比重却是在下降。一般来说，企业的流动资产占比的合理范围为30%到50%。该公司的此项占比最近三年却是远超50%。根据数据看，表面上企业的偿债水平很(2)流动资产主要项目清单及占比情况占比2019年占比2020年占比货币资金(万应收账款(万预付款项(万(万元)存货(万元)(万元)预付款项应收账款货币资金■2018年占比■2020年占比■2019年占比流动资产中的一项重要组成部分，该公司应收账款比重近两年都趋近一半以上，企业前两年的存货都在流动资产中占有一定的比重，到了2020年，大幅下完工未结算资产，其中后者又在存货资产中占绝大部分。在2020年的报告中，进行的相应修改。由于存货项目，合同资产项目的变动是从2020年新会计准则(3)流动负债结构6流动负债(万元)总资产(万元)比重上表5为流动负债在总资产的比重，从中由2018年到2020年这三年得流动2018年2018年占比2019年2019年占比2020年2020年占比短期借款(万元)(万元)预收账款(万元)4.11%款(万应付职工薪酬(万流动负债(万元)应付职工薪酬应付账款短期借款■2018年占比■2019年占比■2020年占比年-2019年的数据，政策进行了分析。站在营运资金本身的角度，该公司的营运三、交通建设股份有限公司营运资金管理问题分析8等，公司的营运资金管理可能要面临的问题主要归为外(一)外部环境风险建筑施工技术的理论基础很大一部分是依靠前人的(二)内部风险92.拖欠工程款和工程垫资问题如若环保措施不到位，甚至会出现环境污染，人员投诉，面临停工整改的处四、对交建股份的营运资金管理提出建议(一)加强企业管理层的营运资金管理思想建设，健全完善的预算管理体系。要想制定一个有效的资金管理措施的前提是先意识到营运资金管理的必要(三)关注流动负债，合理利用筹集到的资金。(四)注意应收账款，调整流动资产的内部比率，谨慎考虑垫资项目。(五)加强合同管理。结论本文从交通建设股份有限公司的营运资金情况展开，参考营运资金管理相行业，其营运资金管理还是有待加强，主要是对于应文也对此，提出控制应收、应付账款的方法：外审慎。除此之外，本文还根据目前可查到的现状，提出[3]DinaK.SilvijeO.TheimpactofworkingcapitalmanagementonprofitabilityofCroatia[61李洪亮.关干施工企业资金管理的困难及对策研究[J].质量与市场.2020(02):32-35[7]赵兵.施工企业资金管理问题分析及对策措施探讨[J].企业改革与管理.2021(06):56-57[81朱柳明.论建筑施工企业资金管理现状及对策[J