联合体项目投资控制措施、投资超支（或结余）风险承担方式

联合体项目投资控制措施、投资超支（或

结余）风险承担方式

目录

8.6.1项目投资控制目标和重点............................................1

8.6.1.1投资控制的目标.............................................2

8.6.1.2投资控制的重点..............................................2

8.6.2项目投资控制措施..................................................2

8.6.2.1投资控制的方法.............................................2

8.6.2.2组织措施....................................................3

8.6.2.3技术措施....................................................3

8.6.2.4经济措施....................................................3

8.6.2.5合同管理措施...............................................4

8.6.3项目实施阶段投资控制措施..........................................4

8.6.4项目投资超支（或结余）风险承担方式...............................7

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8.6.1项目投资控制目标和重点

8.6.1.1投资控制的目标

从投资控制的阶段来看，每个阶段对投资控制都有重要影响。轨道交通工程具有前

期工作难、涉及专业多、施工难度大、投资额巨大、社会关注高等特点，对投资控制带

来很大的挑战。乌鲁木齐市轨道交通3号线一期工程投资控制遵循权责一致的原则，其

总目标是：工程建设投资做到“合理确定”和“有效控制”。工程建设的每个合同的签

订、变更、支付和结算等各环节做到合法、合规、合约。

1、在批复的初步设计工程范围内，投资控制目标不超过招标人给定的投资限额。

2、在本项目的投资决策、招投标、建设实施、结算、运营阶段将建设项目的投资控

制在合同的投资限额以内，以求获取较好的投资效益和社会效益。

3、使可能动用的建设资金能够在主体工程中的各单位工程、配套工程和附属工程

等分部工程之间合理的分配。

4、严格投资审核程序，发生投资偏差时能及时采取补救措施，使投资支出总额控制

在限定的范围内，最终不突破各阶段的投资控制。

5、综合考虑工程造价和工程功能要求及建设工期，以使建设投资取得较好收益。

8.6.1.2投资控制的重点

结合新疆维吾尔自治区、乌鲁木齐市客观情况，借鉴国内其他城市地铁建设过程中

的投资管埋经验，建立、健全符合自身管埋要求和管埋水平的项目投资管埋的责任体系，

将项目投资管理的目标具体分解落实到项目的各阶段和各责任主体，实现全过程投资监

控。

城市轨道交通项目是一项投资金额特别巨大的市政基础工程，项目投资管理的好坏、

投资管理水平的高低，直接影响着项目的顺利实施。在实现项目设计功能及技术标准的

前提下，挖掘项目投资节约潜力、实现合理的功能价格比、提高项目的经济效益，是项

目投资管理的重点。

8.6.2项目投资控制措施

8.6.2.1投资控制的方法

控制投资的基本方法，必须建立健全建设管理单位、设计、施工和监理等各有关单

位的全方位投资控制责任制，并以建设管理单位为主，通过设计、施工和监理单位的配

合协作，发挥监理单位及审计部门的监督职能将投资控制贯穿于工程实施的全过程。

8.6.2.2组织措施

1、成立工程投资控制领导小组，明确项目投资控制的组织机构及监理单位投资控

制的任务与权限，合理划分管理职能。

2、严格执行项目建设程序，抓好工程投资的过程控制。树立依法建设、规范管理的

观念，在工程建设各个阶段，凡涉及到投资的问题，必须严格依法合规办理，认真履行

相关程序。

3、加强各项管理制度建设。不断完善投资控制各项机制，为全过程、全方位控制投

资提供有力的制度保证。

8.6.2.3技术措施

1、通过对设计方案进行技术经济分析，进行合理优化，采取相应的措施研究节约投

资的可能。

2、严格按照批准的建设规模、技术标准组织建设。

3、在设备采购过程中，邀请城轨集团参与共同确定技术标准，参与招标采购。

4、进行工程风险预测，并采取相应的防范性对策，尽量减少各类变更索赔的可能。

变更设计必须坚持“先批准，后变更；先设计，后施工”的原则。公正地处理施工单位

提出的索赔。

1）按合同要求，及时提供设计图纸等技术资料，熟悉设计图纸、计划要求、标底标

书，分析合同价构成因素，明确工程费用最易突破的部分和环节，从而明确投资控制的

重点。

2）过程变更、设计修改要慎重，事前进行技术经济合理性分析。预测工程风险及可

能发生索赔的诱因，制定防范对策，减少向项目公司索赔的可能。

5、加强物资管理，努力降低建设成本。甲供、甲控物资设备按使用计划招标采购，

及时供应，合理库存。加强对原材料、构配件、成品与半成品的试验、检验工作，防止

使用不合格材料，造成成本加大。

8.6.2.4经济措施

1、广泛收集有关信息、，严格审核各项费用支出，动态地比较资金使用的实际值与计

划值的差异。通过编制资金使用计划，使工程造价的控制有所依据，并为资金的筹集与

协调打下基础；通过资金使用计划的科学编制，可以对工程项目的资金使用和进度控制

有所预测，消除不必要的资金浪费和进度失控，使现有资金充分发挥作用。

2、严格投资计划管理。项目投资计划以执行预算及各标段的建议计划为基础，按执

行预算的分章节费用向项目公司报送年度建议计划；由建设管理单位根据项目公司批复

的年度计划，组织建设。

3、加强财务管理，健全财务内部管理制度，重视资金风险的防范，有效保证资金安

全，严格按照验工计价拨款，坚决杜绝乱开户头、乱开支、乱借款、乱担保现象。认真

执行全面预算管理，大力压减非生产性开支。

8.6.2.5合同管理措施

1、利用合同管理措施，明确合同双方对由于不可抗力及工程变更等因素引起的经

济责任。严格按照合同约定验工计价。所有计价和支付必须有充分依据，做到合同与价

款相符，投资与进度相符，资金拨付与验工计价数量相符，不得违规拨付资金C

2、为了减少合同变更、索赔、补偿费发生，需要经验丰富的造价工程师从设计、施

工、合同几方面进行深入研究，预测工程实施中可能发生的问题，建立一套健全的合同

管理制度，强化合同的约束力，合理地解决各类经济问题。

3、按合同约定的条件，如期提交施工现场，使其能如期开发、正常施工、连续施工；

及时答复施工单位提出的问题及配合要求：及时向对方支付进度款；如期、如质、如量

地供应由建设管理单位负责的材料、设备到现场，施工中主动搞好设计、材料、设备、

土建、安装及其它外部协调、配合，避免违约造成索赔。

4、完善价格信息制度，及时掌握国家调价的范围和幅度。每月向项目公司报告工程

投资动态情况。定期、不定期地进行工程费用超支分析，并提出控制工程费用突破的方

案和措施。

5、检查、监督施工单位执行合同情况，使其全面履约。

8.6.3项目实施阶段投资控制措施

1、做好工程的招标工作，做好合同期的投资控制

(1)编制严谨的招标文件及正确的工程量清单

工程招标是正确选择施工单位的有效措施和手段，通过招标，选取实力强、技术水

平高、管理能力强的施工单位以保证工程建设质量，缩短工期，降低工程建设投资。

项目招标文件拟定时，须对招标文件中的合同条款进行仔细研究，不留漏洞，尽量

消除索赔的诱因，明确界定变更的条件和处理变更的办法，以避免实施过程中出现扯皮

现象。

工程量清单作为招标文件的重要组成部分，组价时要严格按清单规费要求进行；合

理选用定额，合理确定工料机单价和综合单价；特殊材料的价格和特殊施工方案的项目

造价确定要作充分调研，慎重定价。有利于项目公司选择施工单位，通过招投标有效控

制工程投资。在招标文件中提供工程量清单，应按照有关计算规则和设计图纸，考虑到

各标段之间的联系和项目划分情况，遵循客观、公正、科学、合理的原则进行编制。编

制人员要选取具备一定的设计知识、丰富的施工经验和编制工程预算能力的工程师，保

证工程量清单不漏项、不增项、不错项，条目清晰、简明，符合工程建设的实际，确保

工程量清单编制的正确性C

（2）签订严谨的施工合同

施工合同是项目公司与总承包部及对外公开招标的各标段依法签订的具有法律效

力的合同文件，对合同双方具有同样的约束能力。施工合同签订后，合同双方必须严格

按照合同规定履行自己的权力和义务，确保合同目标的实现。施工合同是总承包部及对

外公开招标的各标段进行工程施工和投资控制的依据，在施工过程中，加强施工合同管

理，严格履行合同，维护合同双方的利益，减少合同纠纷，保证工程投资的合理性、合

法性，采取有效措施，控制工程建设投资。

2、做好施工阶段成本控制，进一步控制投资

（1）施工阶段编制资金需求计划

施工阶段控制资金使用计划对工程造价具有重要影响，通过编制资金使用计划，使

工程造价的控制有所依据，并为资金的筹集与协调打下基础；通过资金使用计划的科学

编制，对工程项目的资金使用和进度控制有所预测，消除不必要的资金浪费和进度失控,

使现有资金充分发挥作用,

（2）严把计量关

在实施工程项目建设管理时，建立严格的计量验收制度，是控制投资的有效方法。

1）严格确定计量内容

总承包部及对外公开招标的各标段每月上报的计量支付的工程项目必须是由监理

工程师验收合格并签发中间交工证书的工程；合同工程量清单范围以内的工程项目必须

根据现场实际发生的工程数量据实计量；工程量清单以外的工程项目（除变更签证和项

目索赔的除外），视为已包含在相关的清单项内，不予计量。

2）加强隐蔽工程的计量

隐蔽工程在隐蔽之前必须由施工各标段通知监理工程师进行质量验收和工程量的

计量，对于不易测量和估算的隐蔽工程的工程数量，可采用控制材料用量的方法来控制

工程数量的计量。

3）按合同规定办理支付签证

各标段每月上报的中间计量报表，应由监理工程师先进行质、量和价的全面审核签

字，经审查无误后提供当月付款建议书，上报建设管理单位主管部门审查认可，经项目

法人或其授权人签字后，及时支付当月进度款，严格按照资金管理办法控制建设资金的

拨付，严禁超拨、予拨。

进行竣工决算时，建设管理单位注重审查设计变更项目，严格按照设计变更通知和

监理核定的工程量进行结算，审核项目结算是否全面，资金的走向是否合理、合规，如

实体现工程项目建设的实际投资，并对项目实际投资与目标投资进行对比分析c

（3）严格控制设计变更

在施工过程中，特别是地卜.施工部分，尽管在设计时考虑到各种因素，也进行细致

方案比较，但由于在地下受各种不可预见因素较多，不仅是技术因素，地质情况勘探偏

差等因素，使得施工方案和工法具有较大的不确定性，有些问题在设计阶段是无法考虑

到的，只有实施时才能真正得出最终方案，由于种种因素的影响，往往存在设计变更，

所以变更难以避免。合理确定变更部分造价就变成了一项重要的投资管理工作。设计变

更的发生，增加了投资控制的难度。建设管理单位严格控制设计变更的发生，对不影响

工程结构和使用功能的，一般不予变更；对由于地质变化等引起的设计与实际不符必须

变更的，要严格设计变更手续，由各标段申请，监理审核，建设管理单位及时委托设计

单位进行设计变更。

设计变更必须由参建各方共同签字认可，并根据工程施工的实际情况，提前进行变

更，以减少损失，减少对后续工程的影响，避免不必要的费用支出。

设计变更发生后，及时进行工程量和投资计算，及时掌握项目费用的变化情况，有

计划地控制工程建设投资C

设计变更应纳入合同管理，是合同内容的延伸，必须严格执行，完整保存，采取积

极的措施，减少设计变更对工程进度、质量和投资的影响，尽可能使工程项目的投资控

制在合同价款范围内。

（4）加强施工现场管理

建设管理单位加大现场施工管理的力度，采取多种措施，督促总承包部及对外公开

招标的各标段严格按照规国家范、设计图纸、乌鲁木齐市标准化施工管理要求进行施工,

避免或减少合同外费用的增加。总承包部及对外公开招标的各标段要加强施工现场人员

和机械的管理，合理安排人员和机械，减少人员窝工和机械的闲置。做好各种施工记录，

隐蔽工程和工程重要部位的计量要详细、准确，并经现场监理签字认可，妥善保存，减

少或避免结算时扯皮现象的发生。参建各方共同努力，从组织、技术、经济等各个方面、

各个环节控制施工阶段的工程投资。

（5）严把质量关

工程建设质量是工程投资控制的重要环节，对投资控制具有较大的影响。参建各方

应加强管理，严格按照基本建设程序、施工合同和设计图纸施工，加大监督检查力度，

及时组织工程验收，采取多种措施，确保工程建设质量，避免因工程建设质量不合格造

成返工、增加工程投资的现象发生。

3、做好保修期投资控制

保修期是工程建设质量问题容易暴露的时期，建设管理单位将加强对保修期间工程

建设质量的观测、检查，发现问题及时通知保修单位或征得保修单位同意委托其他单位

进行维修并从保修单位的保留金里扣除，确保不增加工程建设的总投资，从各个方面、

各个角度，采取各种措施，将工程建设的投资控制在规定的范围内。

4、项目融资成本控制措施

项目公司将采取如下措施控制融资成本：

（1）工程建设资金，优先使用股东投入的资本金，根据项目的具体进度和资金使用

计划，合理安排银行贷款到位时间；

（2）在项目实施中，根据建设资金的实际需要，采取项目流动资金贷款、项目长期

贷款、银行承兑汇票等方式进行组合融资。并与银行进行充分协商，争取优惠的贷款利

率。

8.6.4项目投资超支（或结余）风险承担方式

1、重大设计变更、由政府负责实施的工程等导致的投资超支（或结余）的风险承担

方式：

按招标文件要求，项目建设总投资划分为由政府方负责实施的建设投资（A）和由项

目公司负责组织实施的建设投资（B）两个部分，并根据相关工程部分是否发生经市政府

审批同意的设计变更将B部分划分为B1（发生引起投资差额调整的重大变更）和B2（未

发生引起投资差额调整的重大变更）两个部分。

工程竣工后，经审计程序确认项目实际建设投资，并划分为由政府方直接实施部分

的实际建设投资（计为A实际）和由项目公司负责实施工程的实际建设投资（计为B实

际）。

（1）对于政府方负责实施的A部分工程，实际没资A实际以项目公司为A部分工

程的实际支付为依据审计询认；A实际与控制目标A之间的差异由市政府全额补偿（超

支）或扣回（节约），对于B1实际和B1之间的投资差异，由市政府提供补偿（如超支）

或予以扣回（如投资节约）。

（2）对于经市政府批准的工程设计变更（含重大变更），导致项目投资增加时，市

政府向项目公司予以补偿；如实现投资节约，则相关效益由市政府享有。

（3）对于B2部分出现的投资变化，由项目公司自行承担超支责任或享有投资节约

效益。如经双方认定，是由于政府方在施工图审查等监管环节对于B2部分提出工程优

化建议而在相应项目上有投资节约，则政府方可享有一定的投资节约效益。

（4）对于建设期间因利率变化而导致建设期利息的变动，纳入“投资补偿额”计

算公式中的“双方认可的其他差异调整总额”予以处理，因其他原因产生的建设期利息

变化由项目公司自行负责承担。

（5）由政府负责的征地拆迁工程未按约定时间向项目公司交付永久用地及临时用

地，致使工程无法顺利开展，工期延长。由此增加的投资费用，双方协商解决°

（6）由国家政策、法律法规引起的投资费用的增加。例如：税费的调整，双方协商

解决。

（7）对于因法律法规变更或市政府要求变更和修改客运服务要求而导致的运营成

本或资本性支出的增加，由市政府向项目公司予以补偿。

2、由项目公司原因导致的投资超支（或结余）的风险承担方式：

（1）由于项目公司建设管理不及时、施工措施不到位、施工工艺水平不先进、

工期延误、施工过程中出现质量问题等自身原因原因造成工程费用增加，导致投资

超支，由项目公