2026年cma风险管理考试试题及答案

2026年cma风险管理考试试题及答案考试时长：120分钟满分：100分一、判断题（总共10题，每题2分，总分20分）1.风险管理的基本原则之一是风险与收益对等原则。2.内部控制的目标是确保财务报告的可靠性，但不包括运营效率的提升。3.风险评估过程中，定性与定量方法可以完全替代彼此。4.企业风险管理（ERM）框架中，战略风险属于最高层次的风险类别。5.风险偏好是企业在风险与收益之间做出的可接受的风险水平决策。6.职业道德风险是指因员工个人行为导致企业遭受损失的风险。7.风险管理计划应仅由财务部门制定，无需其他部门参与。8.概率-影响矩阵是评估风险严重性的常用工具。9.风险转移是指将风险责任完全转移给第三方。10.内部审计部门在风险管理中扮演监督者的角色，但不参与风险识别。二、单选题（总共10题，每题2分，总分20分）1.以下哪项不属于风险管理的核心要素？（）A.风险识别B.风险评估C.风险控制D.风险投机2.在ERM框架中，哪个层级的风险与企业的使命和愿景直接相关？（）A.战略风险B.运营风险C.财务风险D.法律风险3.以下哪种方法不属于定性风险评估技术？（）A.德尔菲法B.概率-影响矩阵C.敏感性分析D.SWOT分析4.企业在制定风险偏好时，通常考虑的关键因素是？（）A.市场竞争程度B.股东期望C.行业监管要求D.以上所有5.以下哪项属于操作风险的一种？（）A.利率风险B.信用风险C.系统故障D.汇率风险6.风险管理计划的核心组成部分不包括？（）A.风险应对策略B.风险责任分配C.风险预算D.风险文化7.在风险识别过程中，常用的工具是？（）A.鱼骨图B.概率-影响矩阵C.敏感性分析D.网络图8.以下哪项不属于风险转移的常见方式？（）A.保险B.对冲C.转包D.风险自留9.风险监控的主要目的是？（）A.发现新风险B.评估风险应对效果C.制定风险偏好D.风险量化10.内部控制与风险管理的区别在于？（）A.控制范围B.目标导向C.职责分配D.以上所有三、多选题（总共10题，每题2分，总分20分）1.风险管理的目标包括？（）A.最大化收益B.降低不确定性C.保障企业目标实现D.提升运营效率2.风险评估的步骤包括？（）A.风险识别B.风险分析C.风险优先级排序D.风险应对3.以下哪些属于企业风险管理的常见框架？（）A.COSOERMB.ISO31000C.OCEAND.Treadway委员会4.风险应对策略包括？（）A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险接受5.以下哪些属于运营风险的因素？（）A.供应链中断B.法律诉讼C.人员失误D.技术故障6.风险管理计划的内容通常包括？（）A.风险管理组织架构B.风险管理政策C.风险评估方法D.风险报告机制7.风险监控的常见方法包括？（）A.定期审查B.关键绩效指标（KPI）C.风险审计D.情景分析8.风险偏好与风险容忍度的区别在于？（）A.定义B.适用范围C.管理方式D.量化方法9.以下哪些属于风险识别的常用技术？（）A.流程图分析B.访谈C.头脑风暴D.检查表10.风险管理中的道德风险包括？（）A.员工舞弊B.信息不对称C.不当决策D.监管缺失四、简答题（总共4题，每题4分，总分16分）1.简述风险管理的基本原则及其在企业管理中的作用。2.解释风险偏好与风险容忍度的区别，并举例说明。3.风险管理计划应包含哪些核心要素？4.风险监控的主要方法和目的是什么？五、应用题（总共4题，每题6分，总分24分）1.某制造企业面临原材料价格波动风险，请设计一套风险应对策略，并说明其合理性。2.假设你是一家零售公司的风险管理负责人，如何识别和评估供应链中断风险？3.某公司计划推出新产品，但存在市场接受度不确定的风险，请提出风险监控的具体措施。4.解释道德风险在风险管理中的表现，并提出防范措施。【标准答案及解析】一、判断题1.√2.×（内部控制的目标包括财务报告可靠性、运营效率等）3.×（定性与定量方法互补，不能完全替代）4.√5.√6.√7.×（风险管理计划需跨部门协作）8.√9.×（风险转移是部分转移，而非完全转移）10.×（内部审计部门参与风险监督）二、单选题1.D2.A3.C4.D5.C6.D7.A8.D9.B10.D三、多选题1.B,C,D2.A,B,C3.A,B4.A,B,C,D5.A,C,D6.A,B,C,D7.A,B,C8.A,B,C9.A,B,C,D10.A,B,C四、简答题1.风险管理的基本原则及其作用-基本原则：系统性、全面性、前瞻性、动态性、全员参与。-作用：降低不确定性，保障企业目标实现，提升资源利用效率。2.风险偏好与风险容忍度的区别-风险偏好：企业愿意承担的风险类型和水平，战略性。-风险容忍度：在风险偏好范围内，可接受的具体风险阈值，操作性。-例子：偏好高风险高收益，容忍度设定为不超过年度利润的10%。3.风险管理计划的核心要素-风险管理目标、组织架构、政策、方法、责任分配、报告机制。4.风险监控的方法和目的-方法：KPI跟踪、定期审查、审计。-目的：确保风险应对措施有效性，及时发现新风险。五、应用题1.原材料价格波动风险应对策略-风险规避：寻找替代供应商。-风险降低：签订长期合同锁定价格。-风险转移：购买价格波动期货。-合理性：结合企业成本和供应链稳定性选择策略。2.供应链中断风险识别与评估-识别：分析供应商依赖度、运输环