2026年玉溪中级银行业专业人员职业资格考试（专业实务公司信贷）自测试题库及答案

2026年玉溪中级银行业专业人员职业资格考试（专业实务公司信贷）自测试题库及答案一、单项选择题（共50题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意）1.在公司信贷中，银行对借款人进行信用评级时，主要考察的“5C”要素不包括（）。A.品德B.能力C.资本D.现金流E.担保2.某制造企业2025年末的财务数据如下：流动资产为2000万元，流动负债为1500万元，存货为600万元。则该企业的速动比率为（）。A.1.33B.0.93C.1.07D.0.403.银行在进行贷款风险分类时，对于“次级类贷款”的定义是（）。A.借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还B.借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失C.虽然借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素D.借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失4.在波特五力模型中，供应商的讨价还价能力的强弱主要取决于（）。A.供应商产品的差异化程度B.供应商转换成本的高低C.市场中供应商的数量D.以上都是5.某企业向银行申请一笔1000万元的固定资产贷款，期限5年，采用等额本息还款法，年利率为5%（按月计息）。则该企业每月的还款金额约为（）。（保留两位小数）A.18.87万元B.19.50万元C.20.00万元D.21.25万元6.银团贷款中，负责组织银团、安排分销份额、起草相关文件的银行是（）。A.牵头行B.代理行C.参加行D.副牵头行7.根据《商业银行授信工作尽职指引》，在贷前调查阶段，客户经理应重点调查借款人的（）。A.财务报表的真实性B.借款用途的合理性C.担保的有效性D.以上全部8.某企业2025年度销售收入为5000万元，销售成本为3000万元，平均应收账款余额为800万元。则该企业的应收账款周转天数为（）天。A.57.6B.96C.48D.115.29.在评估借款人的还款能力时，以下哪项指标最能反映其短期偿债能力？（）A.资产负债率B.利息保障倍数C.流动比率D.净资产收益率10.银行在办理贷款抵（质）押手续时，对于抵押物的估价，应遵循的原则是（）。A.账面价值原则B.市场价值原则C.协议价值原则D.清算价值原则11.某公司拟向银行申请流动资金贷款用于购买原材料，银行在分析其资金需求时，应重点考虑（）。A.该公司的固定资产折旧政策B.该公司的季节性融资需求C.该公司的长期投资计划D.该公司的股利分配政策12.贷款风险分类中的“损失类贷款”，其贷款本息损失率通常为（）。A.0%B.0%-30%C.30%-90%D.90%-100%13.银行对借款人进行行业风险分析时，处于（）阶段的行业通常风险较高，因为竞争激烈且利润率下降。A.启动期B.成长期C.成熟期D.衰退期14.根据《绿色信贷指引》，银行在对环境和社会风险较高的客户进行授信时，应采取的措施不包括（）。A.降低授信额度B.要求客户提交环境和社会风险报告C.在合同中加入违约条款D.完全豁免客户的环保责任15.某项目的净现值（NPV）计算结果为正数，且内部收益率（IRR）大于基准收益率，说明该项目（）。A.财务上不可行B.财务上可行C.需要进一步评估风险D.无法判断16.在贷款保证中，保证人与债权人应当以（）形式订立保证合同。A.口头B.书面C.电子数据D.其他约定17.银行在贷后管理中发现借款人涉及重大诉讼，且可能面临巨额赔偿，此时银行应将该贷款至少调整为（）。A.关注类B.次级类C.可疑类D.损失类18.下列关于贷款利率的说法，错误的是（）。A.贷款利率应包含资金成本、风险成本和运营成本B.贷款利率不得低于中国人民银行规定的同期同档次贷款基准利率的相应倍数C.浮动利率贷款的利率在贷款期内可根据约定进行调整D.固定利率贷款在贷款期内利率始终保持不变19.某企业的总资产为5000万元，总负债为3000万元，无形资产为500万元。则该企业的有形资产负债率为（）。A.60%B.66.67%C.70%D.75%20.银行在对借款人进行财务分析时，若发现其应付账款周转天数显著增加，可能意味着（）。A.借款人支付供应商货款的速度加快B.借款人资金紧张，拖欠货款C.借款人谈判能力增强D.借款人销售收入增加21.在项目融资中，用于偿还贷款本息的主要资金来源是（）。A.项目自身的现金流B.借款人的其他业务收入C.担保人的资产变现D.政府补贴22.根据《商业银行资本管理办法（试行）》，公司信用风险暴露的风险权重主要由（）决定。A.客户信用评级B.贷款期限C.担保方式D.贷款用途23.某银行向一家小微企业发放贷款，该企业以老板的个人房产提供抵押。这种做法主要体现了（）。A.信贷风险分散化B.信贷风险缓释C.信贷风险转移D.信贷风险对冲24.在分析借款人的非财务因素时，管理层素质和经验属于（）。A.行业风险因素B.经营风险因素C.管理风险因素D.道德风险因素25.银行在审批贷款时，对于“借款人的还款来源”最核心的要求是（）。A.第一还款来源（经营现金流）充足可靠B.第二还款来源（担保物）足值有效C.借款人财务报表美观D.借款人与银行关系良好26.某企业2025年净利润为400万元，所得税费用为100万元，利息支出为50万元。则该企业的利息保障倍数为（）。A.8B.9C.10D.1127.在贷款定价模型中，RAROC（风险调整后资本回报率）的计算公式为（）。A.(收入-支出-预期损失)/经济资本B.(收入-支出)/经济资本C.净利润/总资产D.净利润/成本28.银行对抵债资产进行处置时，通常需要在接收后（）年内完成处置。A.1B.2C.3D.529.下列哪种情况通常不构成借款人的违约？（）A.未按合同约定的日期偿还利息B.未按合同规定的用途使用贷款C.提前归还部分贷款D.提供虚假财务报表30.在进行区域风险分析时，分析地方政府政策对区域经济的影响，属于（）分析。A.区域自然环境B.区域经济状况C.区域产业结构D.区域政府行为31.某公司发行了可转换公司债券，银行在评估其偿债能力时，应重点关注（）。A.转股价格B.债券的票面利率和期限C.公司的股价波动D.赎回条款32.银行在贷后管理中，通过监测借款人在本行的结算账户流水，主要目的是（）。A.统计中间业务收入B.判断借款人经营状况和资金流向C.监控借款人偷税漏税行为D.评估借款人信用等级33.下列关于贷款承诺的说法，正确的是（）。A.贷款承诺具有法律约束力，银行必须随时提供资金B.原则上，贷款承诺不应超出借款人的实际资金需求C.贷款承诺费是银行在发放贷款时收取的费用D.撤销贷款承诺不需要通知借款人34.某企业的资产负债率为80%，流动比率为1.2，速动比率为0.8。这说明该企业（）。A.短期偿债能力较强，长期偿债压力较小B.短期偿债能力较弱，存货占比较高C.资产结构不合理，负债水平低D.财务状况非常健康35.银行在对大型集团客户进行授信时，应坚持的原则是（）。A.统一授信、适度授信、分类授信B.分别授信、全额授信、集中授信C.随意授信、灵活授信D.只看集团母公司信用36.在项目评估中，计算盈亏平衡点（BEP）时，通常假设（）。A.固定成本不变，单位变动成本不变B.产品价格随产量变化C.生产效率随时间降低D.原材料价格波动37.银行发现借款人将流动资金贷款用于违规进入股市，应采取的措施是（）。A.要求借款人限期纠正，并可能计收罚息B.只要按时还本付息即可，不予干预C.立即宣布贷款到期，要求提前还款D.增加贷款额度以支持其投资38.下列担保方式中，必须转移占有的是（）。A.抵押B.质押C.保证D.留置39.某企业申请一笔贷款，银行要求其购买以银行为受益人的履约保证保险。这种风险缓释手段属于（）。A.担保B.保险C.信用衍生工具D.风险规避40.在分析借款人现金流量表时，属于“经营活动产生的现金流量”的项目是（）。A.购建固定资产支付的现金B.吸收投资收到的现金C.销售商品、提供劳务收到的现金D.偿还债务支付的现金41.银行在审核贷款担保时，对于上市公司提供的股权质押，应重点关注（）。A.股票的流动性B.股票的市场价格及波动率C.质押率D.以上全部42.某笔贷款的借款人因经营不善导致破产，银行通过处置抵押物回收了60%的贷款本息，剩余部分无法收回。该贷款应划分为（）。A.次级类B.可疑类C.损失类D.关注类43.银行在进行信贷决策时，遵循“审贷分离”原则的主要目的是（）。A.提高审批效率B.制衡权力，防范道德风险和操作风险C.降低运营成本D.增加客户粘性44.下列关于贷款展期的说法，错误的是（）。A.短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限B.中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半C.长期贷款展期期限累计不得超过3年D.展期不需要经过担保人同意45.某银行对玉溪某烟草种植户发放了一笔普惠小微贷款，该贷款采用了“银行+担保公司+农户”的模式。这体现了银行信贷服务中的（）。A.绿色信贷理念B.产业链金融思维C.消费金融导向D.投资银行化46.在计算借款人的营运资金周转期时，公式为（）。A.存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数B.存货周转天数-应收账款周转天数+应付账款周转天数C.应收账款周转天数+应付账款周转天数D.存货周转天数+应收账款周转天数47.银行在贷后管理中，若发现借款人关键管理人员离职且无人接替，应将其风险分类至少调为（）。A.正常类B.关注类C.次级类D.可疑类48.根据《商业银行大额风险暴露管理办法》，对于非同业单一客户，银行的大额风险暴露上限一般为（）。A.银行一级资本净额的10%B.银行一级资本净额的15%C.银行全部资本净额的10%D.银行全部资本净额的25%49.某项目总投资为5000万元，其中资本金为2000万元，银行贷款为3000万元。项目投产后年利润为800万元，年折旧为200万元。则该项目的投资回收期为（）年。A.5.0B.6.25C.4.0D.5.550.在信贷资产风险分类的矩阵法中，对于正常类贷款，逾期天数通常在（）天以内。A.0B.90C.180D.360二、多项选择题（共30题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分；少选，所选的每个选项得0.5分）51.公司信贷的基本原则包括（）。A.合法性原则B.安全性原则C.流动性原则D.效益性原则E.速度性原则52.银行在进行贷前调查时，常用的调查方法有（）。A.现场调研B.搜寻调查C.委托调查D.财务报表分析E.星座分析53.借款人应具备的基本条件包括（）。A.经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记B.有健全的组织机构和财务管理制度C.具有偿还贷款的经济能力D.遵守国家法律法规E.在银行开立基本存款账户或一般存款账户54.下列属于企业财务报表中“所有者权益”项目的有（）。A.实收资本B.资本公积C.盈余公积D.未分配利润E.应付股利55.评估贷款担保的有效性时，需要关注（）。A.担保人资格B.担保能力C.担保物的合法性D.担保物的价值E.担保物的流动性56.银行对借款人进行行业风险分析时，需要考虑的因素包括（）。A.行业生命周期B.行业竞争程度C.行业与宏观经济周期的相关性D.行业法律政策环境E.行业技术壁垒57.下列关于贷款风险分类核心定义的描述，正确的有（）。A.正常类：借款人能够履行合同，无理由怀疑不能偿还B.关注类：存在可能影响偿还的不利因素C.次级类：依靠正常经营收入无法足额偿还，即使执行担保也会造成损失D.可疑类：即使执行担保，也肯定要造成较大损失E.损失类：采取所有措施后，本息仍无法收回58.在流动资金贷款需求量测算中，影响资金需求量的因素包括（）。A.流动资金周转天数B.预计销售收入C.自有资金D.现有流动资金贷款E.其他渠道提供的营运资金59.银行在审批固定资产贷款时，应重点审查（）。A.项目建设的必要性B.项目技术的可行性C.项目财务的可行性D.贷款担保的有效性E.借款人信用等级60.下列属于非财务因素分析范畴的有（）。A.借款人管理层稳定性B.借款人行业地位C.借款人产品市场份额D.借款人存货周转率E.借款人劳资关系61.商业银行不得向关系人发放信用贷款，关系人包括（）。A.商业银行的董事B.商业银行的监事C.商业银行的管理人员D.信贷人员及其近亲属E.上述人员投资或者担任高级管理职务的公司62.贷款发放支付时，采用受托支付方式的适用情形包括（）。A.贷款资金单笔金额超过项目总投资5%或500万元人民币B.固定资产贷款C.信誉良好且资金使用规范的借款人的流动资金贷款D.上市公司流动资金贷款E.个人经营性贷款63.银行在贷后管理中，进行风险预警的信号包括（）。A.财务信号：如流动比率下降B.非财务信号：如关键管理人员失踪C.行业信号：如行业出现重大技术变革D.宏观信号：如GDP增速下滑E.自然信号：如发生地震、洪水64.下列关于贷款重组的说法，正确的有（）。A.贷款重组是银行对借款人还款意愿和还款能力的重新调整B.常用的重组方式包括调整期限、调整利率、变更担保等C.重组后的贷款若仍逾期，应至少归为次级类D.所有不良贷款都可以进行重组E.重组通常需要借款人提供切实可行的还款计划65.银行在评估抵押物价值时，应考虑的贬值因素包括（）。A.实体性贬值（物理磨损）B.功能性贬值（技术落后）C.经济性贬值（外部环境变化）D.法律性贬值E.心理性贬值66.在项目融资中，银行对项目发起人的追索权可以是（）。A.无追索权B.有限追索权C.完全追索权D.部分追索权E.连带追索权67.下列属于银行信贷产品“六要素”的有（）。A.产品名称B.额度C.期限D.利率E.还款方式68.银行在分析借款人盈利能力时，常用的指标有（）。A.销售毛利率B.销售净利率C.资产回报率（ROA）D.净资产收益率（ROE）E.成本费用利润率69.银团贷款中，代理行的职责包括（）。A.负责银团贷款合同的具体执行B.负责贷后管理C.负责收回贷款本息D.负责在参加行之间分配收益E.负责设计银团方案70.下列关于呆账核销的说法，正确的有（）。A.呆账核销是银行内部的账务处理B.核销后的债权债务关系即告消灭C.银行应坚持“账销案存”原则D.核销可以免除借款人的还款义务E.呆账核销应符合国家财政金融政策规定71.在绿色信贷中，银行应重点支持的项目包括（）。A.节能减排项目B.清洁能源项目C.循环经济项目D.高污染、高耗能企业的技术改造项目E.生态保护项目72.影响贷款定价的主要因素包括（）。A.资金成本B.风险成本C.操作成本D.竞争状况E.客户关系73.银行在审核借款人财务报表时，应重点关注的异常情况包括（）。A.销售收入增长但利润下降B.应收账款异常增加C.存货周转率异常偏低D.经营活动现金流为负且持续扩大E.资产负债率急剧上升74.下列属于信用风险缓释技术的有（）。A.抵押B.质押C.保证D.信用衍生工具E.净额结算75.在对区域风险进行分析时，通常包括（）。A.区域自然条件B.区域产业结构C.区域经济发展水平D.区域政府诚信度E.区域金融生态环境76.银行在进行信贷审批时，需要遵循的原则包括（）。A.审贷分离B.统一授信C.表决审批D.集体审批E.越权审批77.借款人出现以下哪些情况时，银行可以宣布贷款提前到期？（）A.违反合同约定使用贷款B.提供虚假财务报表C.拒绝接受银行贷后检查D.涉及重大经济纠纷E.股东发生变更78.下列关于保证担保的说法，正确的有（）。A.保证方式包括一般保证和连带责任保证B.连带责任保证的债务人在主合同规定的债务履行期届满没有履行债务的，债权人可以要求债务人履行债务，也可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任C.同一债务有两个以上保证人的，保证人应当按照保证合同约定的保证份额，承担保证责任D.医院、学校等以公益为目的的事业单位不得作为保证人E.保证期间可以由银行与保证人自由约定，不受限制79.银行在贷后管理中，对借款人资金流向监控的重点包括（）。A.资金是否流入股市、楼市B.资金是否用于民间借贷C.资金是否用于挪作他用D.资金是否回流借款人关联方账户E.资金是否用于缴纳税款80.在评估借款人信用等级时，定性分析通常包括（）。A.管理层素质B.行业风险C.竞争地位D.财务报表质量E.宏观经济环境三、判断题（共20题，每题1分。请判断各题的说法正确或错误）81.在公司信贷中，短期贷款主要用于解决企业季节性、临时性的资金周转需求，而长期贷款主要用于满足企业的固定资产投资或长期资金占用。（）82.银行在进行贷前调查时，可以只依赖借款人提供的财务报表，无需进行现场核实。（）83.抵押物的价值越高，银行贷款的安全性就绝对越高。（）84.流动比率越高，说明企业的短期偿债能力越强，因此流动比率越高越好。（）85.银团贷款中，牵头行通常承担最大的贷款份额。（）86.借款人只要按时还本付息，即使改变贷款用途，银行也不应干预。（）87.在项目融资中，贷款人对项目发起人拥有完全的追索权。（）88.银行在计提贷款损失准备时，对于关注类贷款也应计提一定比例的准备金。（）89.质押和抵押的主要区别在于是否转移对财产的占有。（）90.银行可以对同一借款人在不同分支机构的贷款进行分别审批，无需统一授信。（）91.企业的净利润一定等于经营活动产生的现金流量净额。（）92.商业银行在中华人民共和国境内不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。（）93.在贷款风险分类中，逾期天数是判断贷款分类的唯一标准。（）94.银行在办理贷款业务时，不得强制搭售理财、基金等产品。（）95.对于政府融资平台公司的贷款，银行应严格按照商业化原则运作，自主评估贷款风险。（）96.借款人的资产负债率超过100%时，说明企业已经资不抵债，银行不应再发放贷款。（）97.银行行长的配偶在银行申请贷款，属于关系人贷款，可以发放信用贷款。（）98.贷款展期只能办理一次。（）99.在分析借款人财务状况时，趋势分析法可以预测企业未来的财务前景。（）100.银行在处置不良贷款时，债权打包转让是一种常用的手段。（）答案与解析一、单项选择题1.【答案】D【解析】“5C”要素包括：品德、能力、资本、担保、环境。现金流是财务分析中的核心，但在传统的5C要素中对应的是“能力”的一部分，通常5C指Character,Capacity,Capital,Collateral,Conditions。选项D“现金流”不属于标准5C术语，虽是核心考察点，但作为选项时，D为最佳排除项。注：也有说法为Character,Capacity,Capital,Collateral,Coverage。但在常规教材中，现金流通常归入Capacity分析。此处考察对5C经典定义的记忆。2.【答案】B【解析】速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=(2000-600)/1500=1400/1500≈0.93。3.【答案】B【解析】A为正常类；C为关注类；B为次级类（还款能力明显问题，依靠正常收入无法足额偿还，执行担保可能造成一定损失）；D为可疑类（肯定造成较大损失）。4.【答案】D【解析】供应商的讨价还价能力取决于供应商产品的差异化程度、转换成本、市场中供应商的数量、供应商前向一体化的威胁等。5.【答案】A【解析】采用等额本息还款公式：A=P×。其中P=1000万元，月利率i计算得：A=6.【答案】A【解析】牵头行负责接受借款人委托、策划组织银团、安排分销份额、起草文件并分销等。7.【答案】D【解析】贷前调查应全面，包括真实性、合理性、有效性等。8.【答案】A【解析】应收账款周转率=销售收入/平均应收账款=5000/800=6.25次。应收账款周转天数=360/6.25=57.6天。9.【答案】C【解析】流动比率是衡量短期偿债能力的核心指标。资产负债率衡量长期偿债能力，利息保障倍数衡量偿付利息能力，净资产收益率衡量盈利能力。10.【答案】B【解析】抵押物估价应遵循市场价值原则，确保在处置时能覆盖风险。11.【答案】B【解析】流动资金贷款主要用于弥补日常经营资金缺口，季节性融资需求是其典型特征。12.【答案】D【解析】损失类贷款意味着本息大部分或全部无法收回，损失率通常在90%-100%。13.【答案】D【解析】衰退期行业需求下降，竞争加剧（虽然可能由于退出者减少而缓和，但通常伴随利润率下降和技术替代），总体风险较高，信贷策略应为退出。14.【答案】D【解析】银行不得豁免客户的环保责任，相反应加强约束。15.【答案】B【解析】NPV>0且IRR>基准收益率，说明项目财务可行。16.【答案】B【解析】保证合同必须采用书面形式。17.【答案】B【解析】涉及重大诉讼且可能巨额赔偿，严重影响还款能力，至少划为次级类；若预计损失巨大，可能直接划为可疑或损失。通常标准答案选B作为最低门槛。18.【答案】B【解析】贷款利率下限已放开，不再受基准利率倍数硬性限制（除政策性要求外），但需符合定价覆盖风险原则。B项表述为旧规，现行环境下“不得低于...相应倍数”的说法不准确，但在考试中若涉及定价原则，通常考察成本覆盖。不过根据现行法规，贷款利率已市场化，B项属于过时表述，为错误选项。题目要求选错误，故选B。19.【答案】B【解析】有形资产负债率=负债总额/(资产总额-无形资产)=3000/(5000-500)=3000/4500≈66.67%。20.【答案】B【解析】应付账款周转天数增加，说明支付速度变慢，可能是资金紧张的表现。21.【答案】A【解析】项目融资具有无追索权或有限追索权特征，还款资金主要依赖项目自身现金流。22.【答案】A【解析】权重法下，权重由客户性质及评级、担保方式等决定；内评法下主要由评级决定。通常中级考试中，风险权重主要源于客户信用评级和担保方式。但题目问“主要由...决定”，在权重法中，权重表是固定的；在初级/中级语境下，通常指客户信用评级（针对主权、银行、公司）。若单选，A最贴近核心。23.【答案】B【解析】以房产提供抵押属于风险缓释（担保）。24.【答案】C【解析】管理层素质属于管理风险因素。25.【答案】A【解析】第一还款来源（经营现金流）是最核心、最可靠的还款来源。26.【答案】C【解析】利息保障倍数=(净利润+所得税+利息支出)/利息支出=(400+100+50)/50=550/50=11。27.【答案】A【解析】RAROC=(收入-支出-预期损失)/经济资本。28.【答案】B【解析】抵债资产原则上应在接收后2年内处置。29.【答案】C【解析】提前归还不属于违约，除非合同特别约定限制提前还款。30.【答案】D【解析】地方政府政策属于区域政府行为分析。31.【答案】B【解析】作为债券，偿债能力主要看利息和本金偿还能力，即票面利率和期限。转股价格等影响股权价值，但在债券还本付息层面，利率和期限是直接的债务要素。32.【答案】B【解析】通过结算流水监控资金流向和经营状况。33.【答案】B【解析】贷款承诺原则上不应超出实际需求，且具有法律约束力（除非另有约定）。A太绝对，C错（承诺费是未提款时收的），D错。B正确。34.【答案】B【解析】资产负债率80%较高，长期压力大；流动比率1.2尚可，速动比率0.8较低（因存货占用了0.4），说明存货占比高，短期偿债偏弱。35.【答案】A【解析】集团客户授信原则：统一授信、适度授信、分类授信。36.【答案】A【解析】盈亏平衡点分析假设固定成本、单位变动成本、单价不变。37.【答案】A【解析】信贷资金违规入市，银行应要求纠正、罚息，甚至提前收回。38.【答案】B【解析】质押必须转移占有（或权利凭证交付），抵押不转移。39.【答案】B【解析】履约保证保险属于保险方式的风险缓释。40.【答案】C【解析】A属于投资，B属于筹资，D属于筹资或偿债。C属于经营。41.【答案】D【解析】股权质押需关注流动性、价格、波动率及质押率。42.【答案】B【解析】回收了60%，损失40%。次级类损失<30%，可疑类损失30%-90%，损失类>90%。故选可疑类。43.【答案】B【解析】审贷分离是为了制衡权力，防范风险。44.【答案】D【解析】贷款展期需要征得担保人同意（如有保证人）。45.【答案】B【解析】“银行+担保+农户”模式体现了产业链金融思维，利用产业链关系控制风险。46.【答案】A【解析】营运资金周转期=存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数。47.【答案】B【解析】关键管理人员离职是重大非财务风险信号，至少划为关注类。48.【答案】B【解析】非同业单一客户风险暴露不得超过一级资本净额的15%。49.【答案】A【解析】静态投资回收期（不含建设期假设）=总投资/(年利润+年折旧)=5000/(800+200)=5年。50.【答案】B【解析】正常类贷款逾期天数通常在90天以内。二、多项选择题51.【答案】ABCD【解析】合法性、安全性、流动性、效益性是信贷四大原则。52.【答案】ABCD【解析】现场调研、搜寻调查、委托调查、财务报表分析是常用方法。53.【答案】ABCDE【解析】以上均为借款人基本条件。54.【答案】ABCD【解析】应付股利属于负债。55.【答案】ABCDE【解析】担保有效性需全面考察人、物、法、权。56.【答案】ABCDE【解析】行业风险分析涵盖所有宏观及微观行业因素。57.【答案】ABCDE【解析】五级分类的核心定义。58.【答案】ABCDE【解析】流动资金贷款需求量测算涉及营运资金周转、销售、自有资金、现有贷款及其他渠道。59.【答案】ABCDE【解析】固定资产贷款审查需全面评估项目及借款人。60.【答案】ABCE【解析】存货周转率是财务指标。61.【答案】ABCDE【解析】关系人定义包括董监高、信贷人员及其近亲属、以及上述人员投资/任职的公司。62.【答案】AB【解析】固定资产贷款原则上受托支付；流动资金贷款单笔超限需受托支付。C、D、E不一定强制受托支付。63.【答案】ABCDE【解析】风险预警信号涵盖财务、非财务、行业、宏观、自然等各方面。64.【答案】ABCE【解析】并非所有不良贷款都能重组，需具备重组价值。65.【答案】ABC【解析】抵押物贬值包括实体性、功能性、经济性。66.【答案】AB【解析】项目融资分为无追索权和有限追