2026年社保非税测试题及答案

2026年社保非税测试题及答案

一、单项选择题（总共10题，每题2分）1.下列不属于社保费征收范畴的是（）A.基本养老保险费B.工伤保险费C.商业保险费D.失业保险费2.非税收入不包括以下哪一项（）A.行政事业性收费B.政府性基金C.社会保险费D.住房公积金3.社保费由（）征收。A.税务部门B.人力资源和社会保障部门C.财政部门D.民政部门4.非税收入的征收主体一般是（）A.税务部门B.财政部门C.行业主管部门D.以上都有可能5.以下关于社保费缴纳基数说法正确的是（）A.只能按照职工上年度月平均工资确定B.可以低于当地最低工资标准C.不得高于当地社会平均工资的一定倍数D.由职工自行决定6.非税收入中的行政事业性收费实行（）管理。A.审批B.备案C.核准D.许可7.社保费中职工基本医疗保险费由（）共同缴纳。A.用人单位和职工个人B.仅用人单位C.仅职工个人D.政府全额负担8.非税收入票据种类不包括（）A.非税收入通用票据B.非税收入专用票据C.增值税发票D.非税收入一般缴款书9.某企业未按时足额缴纳社保费，应从欠缴之日起，按日加收（）滞纳金。A.万分之一B.万分之三C.万分之五D.千分之一10.非税收入的资金管理方式主要是（）A.收支两条线B.收支一条线C.自行管理D.财政代管二、填空题（总共10题，每题2分）1.社保费包括基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和（）。2.非税收入是指除税收以外，由各级国家机关、事业单位、（）以及其他组织依法利用（）等取得的财政资金。3.社保费的缴费年度一般与（）一致。4.非税收入票据是（）、用票单位财务收支和会计核算的法定凭证。5.社保费中的生育保险费目前大多与（）合并征收。6.非税收入按照来源分为税收收入和（）收入。7.税务部门征收社保费后，应定期与（）进行数据比对。8.非税收入的立项依据主要包括法律、（）、国务院文件等。9.社保费的缴纳方式包括银行代扣、（）、网上申报缴费等。10.非税收入的监督检查主要包括财政监督、（）、社会监督等。三、判断题（总共10题，每题2分）1.所有的商业保险都属于非税收入范畴。（）2.非税收入的征收标准一经确定不得调整。（）3.社保费由税务部门和人力资源和社会保障部门共同征收。（）4.非税收入专用票据仅适用于特定的非税收入项目。（）5.职工个人应缴纳的社保费由用人单位代扣代缴。（）6.非税收入可以用于征收部门的经费支出。（）7.社保费的缴费基数每年可以调整一次。（）8.非税收入的资金可以用于平衡政府财政预算。（）9.税务部门征收社保费后无需向缴费人提供缴费凭证。（）10.非税收入的管理应遵循依法、规范、高效的原则。（）四、简答题（总共4题，每题5分）1.简述社保费征收体制改革的主要内容。2.说明非税收入的特点。3.社保费缴纳过程中，用人单位的主要义务有哪些？4.谈谈非税收入票据的作用。五、讨论题（总共4题，每题5分）1.随着经济形势变化，如何合理调整社保费缴费基数，既能保障职工权益又能减轻企业负担？2.结合实际，分析非税收入在地方财政收入中的重要性。3.税务部门征收社保费后，如何加强与相关部门的协作配合？4.针对非税收入的违规征收行为，应如何进行防范和治理？答案一、单项选择题1.C2.D3.A4.D5.C6.A7.A8.C9.C10.A二、填空题1.生育保险费2.代行政府职能的社会团体；政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产3.自然年度4.财政部门；执收单位5.基本医疗保险费6.非税7.人力资源和社会保障部门8.行政法规；地方性法规9.柜台申报缴费10.审计监督三、判断题1.×2.×3.×4.√5.√6.×7.√8.√9.×10.√四、简答题1.社保费征收体制改革主要内容是将基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费等各项社会保险费交由税务部门统一征收。原由社会保险经办机构征收的社保费划转至税务部门，明确了职责分工，实现了数据共享和协同管理，提高了征收效率和监管力度。2.非税收入具有征收主体多元性，来源多样；收入形式灵活，既有收费又有基金等；具有特定目的，专款专用或部分用于特定事业；征收标准有一定弹性，可根据实际情况调整等特点。3.用人单位主要义务包括依法申报社保费，如实申报职工工资收入作为缴费基数；按时足额缴纳社保费，不得拖欠；为职工办理参保登记，及时变更或注销登记；承担代扣代缴职工个人应缴部分社保费的义务。4.非税收入票据是证明非税收入征收合法性的重要凭证，是财务收支和会计核算的法定依据，有助于规范非税收入征收管理，防止乱收费，保障缴费人的合法权益，同时也是财政监督和审计监督的重要依据。五、讨论题1.调整社保费缴费基数时，可以根据当地经济发展水平、物价指数、工资增长情况等因素综合考量。在经济下行压力较大时，可适当降低缴费基数上限，提高下限标准，保障低收入职工权益；同时设置缓冲期，让企业有时间逐步适应调整。这样既能确保职工基本权益，又能减轻企业当前负担，促进企业稳定发展。2.非税收入在地方财政收入中具有重要地位。它可以补充税收收入不足，为地方提供特定项目的资金来源，如城市基础设施建设的专项收费等；有助于引导社会资源配置，如政府性基金可支持相关产业发展；还能增加地方财政的灵活性，满足地方特殊需求。3.税务部门与人力资源和社会保障部门要加强数据共享，及时交换参保人员信息、缴费基数等数据；在欠费追缴方面，共同协作，联合执法；在政策宣传上，形成合力，提高缴费人知晓度；建