中国资产评估协会反不正当行为实施意见（试行）

中国资产评估协会反不正当行为实施意见（试行）一、总体要求为规范资产评估行业执业秩序，维护公平竞争的市场环境，保护会员合法权益，提升行业社会公信力，促进资产评估行业健康高质量发展，根据《中华人民共和国资产评估法》《中国资产评估协会章程》《资产评估行业自律监管办法》《中国资产评估协会会员惩戒办法》等法律法规和自律规定，制定本实施意见。本实施意见适用于中国资产评估协会全体单位会员、个人会员，以及以会员名义开展资产评估业务的相关机构和人员。开展反不正当竞争工作，应当遵循以下基本原则：一是坚持依法依规监管。严格依据法定职责和自律规则开展监管惩戒，做到程序合规、认定准确、惩戒适当，保障会员合法申辩权利；二是坚持问题导向。聚焦当前行业突出的低价恶性竞争、商业贿赂、出借挂靠资质、虚假报告等乱象，精准施策、标本兼治，切实解决损害行业发展的突出问题；三是坚持惩防结合。从严查处不正当竞争行为，同时强化源头治理，完善长效机制，引导会员自觉合规经营；四是坚持公开透明。案件查处结果按规定向社会公开，接受行业和社会监督，发挥典型案例的警示震慑作用。二、不正当竞争行为的认定本实施意见所称不正当竞争行为，是指会员在承接、开展资产评估业务过程中，违反公平竞争、诚信执业原则，损害其他经营者合法权益、扰乱行业执业秩序的行为，具体包括以下类型：（一）不正当低价承揽业务指会员以排挤竞争对手、获取业务为主要目的，以低于项目最低执业成本的价格报价承揽业务的行为，有下列情形之一的，直接推定为不正当低价竞争：1.单个项目报价低于对应类型、对应区域项目最低执业成本70%的；2.同一机构在同一地级以上行政区域内，半年内连续3个公开招标项目报价均低于对应最低执业成本80%的；3.通过拆分项目、阴阳合同、隐形降价等方式，实际收费低于项目最低执业成本的；4.低价中标后，通过追加收费、降低服务质量（缩减现场勘查流程、减少专业人员投入）等方式弥补成本损失的。（二）商业贿赂与不正当利益输送指会员为获取业务，向委托方、评标方、项目审批方等相关单位或个人给付不正当利益的行为，具体包括：1.直接或通过第三方给付回扣、好处费、干股、有价证券、房产等财物；2.除合法披露的正规中介服务佣金外，向项目介绍方给付超过项目总收费10%的返点或好处费；3.为相关单位或个人报销应当由个人支付的费用，安排高端旅游、高消费娱乐活动、提供其他非公开隐蔽利益；4.通过其他方式向相关方输送不正当利益。（三）虚假宣传与商业诋毁指会员通过不实信息误导委托人、损害竞争对手信誉的行为，具体包括：1.夸大自身资质、执业能力、过往业绩，伪造资质证书、获奖证明、政府采购入库通知，谎称本机构为某领域唯一具备执业资格的机构，误导委托人选择；2.捏造、散布虚假事实，损害竞争对手商业信誉，比如散布竞争对手存在重大执业过失、被监管部门处罚、核心人员流失严重等不实信息，在评标现场、委托方面前恶意贬低竞争对手执业质量；3.利用行政机关、国有企事业单位等主体的影响力进行排他性宣传，比如宣称“某单位仅认可本机构评估报告”，变相排挤其他机构参与竞争。（四）围标串标与市场分割指会员串通投标、分割市场排除竞争的行为，具体包括：1.多家机构串通报价，约定轮流中标，按约定比例分配项目收益；2.与招标方、招标代理机构串通，提前获取标底、其他投标人报价信息，量身设置招标条件排斥潜在竞争对手；3.组织多家机构陪标，向陪标机构支付固定陪标费，中标后违规转包分包给陪标机构；4.以行业联盟、区域合作等名义，划分区域、分割业务领域，约定互不跨区域跨领域承揽业务，排挤外地机构、中小机构参与竞争。（五）出借挂靠资质与违规转包指会员违规出让资质、不实际执业获取不当利益的行为，具体包括：1.允许非本机构人员、未取得资质的机构以本机构名义承接项目，出借资质证书、营业印章，仅收取管理费不对项目质量负责；2.承接项目后，将全部评估工作或者核心的现场勘查、参数测算、报告撰写工作转包给第三方机构或个人，仅出具报告不开展实质性审核；3.允许未注册在本机构的资产评估师挂名执业，以本机构名义出具报告，允许挂名评估师私下承接项目。（六）迎合不当需求出具不实报告抢单指会员为承揽业务，违背独立、客观、公正原则，迎合委托方不当要求，出具不实评估报告的行为，具体包括：在国有资产转让、国企混改中故意低估资产价值，在金融抵押贷款、资产证券化业务中故意高估资产价值，在不良资产处置中偏离合理区间出具评估值，以违背执业准则为代价换取项目承接，属于典型的不正当竞争行为。（七）其他不正当竞争行为包括隐瞒关联关系承接与自身利益相关的项目，以不正当手段窃取竞争对手商业秘密、投标文件，恶意举报竞争对手扰乱正常经营，其他违反公平竞争原则的行为。三、自律惩戒措施对认定存在不正当竞争行为的会员，按照情节轻重实施阶梯化自律惩戒：（一）轻微情节：初次发生不正当竞争行为，主动整改，未造成损害后果，社会影响较小的，给予谈话提醒、书面警示、限期1个月整改处理，相关记录记入会员诚信档案。（二）一般情节：12个月内发生2次同一类不正当竞争行为，或造成一定不良影响，损害委托人或第三方合法权益，涉及金额100万元以下的，给予行业通报批评、公开谴责，暂停会员全部或部分权利3-6个月，1-3年内不得参与行业评优评先、不得入选行业专家库，机构综合评价等级下调一级；对直接责任人员（项目负责人、签字评估师）给予公开谴责处理。（三）严重情节：存在下列情形之一的，认定为严重情节：1.不正当竞争行为造成国有资产流失100万元以上，或引发重大金融风险，或造成行业公信力严重受损的；2.12个月内累计受到2次以上自律惩戒仍不整改的；3.抗拒协会调查，伪造销毁证据，打击报复投诉举报人的；对严重情节的单位会员，取消会员资格，提请财政部门依法吊销其资产评估资质，将其纳入行业失信黑名单，并推送至全国信用信息共享平台、国家企业信用信息公示系统向社会公开；对直接责任人员（法定代表人、项目负责人、签字评估师），取消会员资格，提请监管部门暂停或取消资产评估师执业资格，涉及违法犯罪的，移送司法机关依法追究刑事责任。会员存在不正当竞争行为获得违法所得的，协会可以建议监管部门依法没收违法所得。四、投诉举报与调查处理程序（一）畅通投诉举报渠道。中国资产评估协会及各地方协会均开通线上（官网投诉专栏、官方公众号举报入口）、线下（邮寄、现场）投诉举报渠道，向社会公开举报方式，全天候受理对不正当竞争行为的投诉举报。（二）受理要求。投诉举报人应当提供明确的被投诉举报对象、具体的不正当竞争事实、初步证据（包括招标公告、报价截图、合同、沟通记录、照片视频等），实名投诉举报应当提供投诉举报人身份信息、联系方式。匿名投诉举报有明确具体事实和充分证据的，协会应当受理，无具体证据的匿名投诉不予受理。有下列情形之一的，不予受理：1.不属于本协会管辖范围的；2.同一事项已经行政机关、司法机关受理并作出处理决定，且没有新的事实证据的；3.投诉事项已经本协会处理，投诉人没有新证据重复投诉的；4.投诉人不能提供基本事实证据，仅凭主观怀疑投诉的；5.恶意举报、诬告陷害同行的。（三）调查程序。协会受理投诉举报后，应当在15个工作日内成立调查组，调查组由2名以上具备监管资格的工作人员组成，必要时可以邀请行业专家、财务专家参与调查。调查过程中，调查组可以采取以下措施：1.询问双方当事人，制作签字确认的询问笔录；2.调取被投诉人项目档案、财务凭证、收费记录、内部沟通文件等资料；3.委托第三方专业机构对被投诉人项目报价进行成本测算；4.向委托方、招标方核实相关情况。被投诉人应当配合调查，在规定期限内提供相关材料，拒不配合调查的，直接认定不正当竞争行为成立，从重惩戒。（四）处理与反馈。案件调查应当自受理之日起3个月内办结，案情复杂的，经协会负责人批准可以延长3个月，办结后应当出具书面处理意见，5个工作日内告知投诉人和被投诉人。处理结果按照规定向社会公开，记入会员诚信档案。（五）对恶意举报的处理。经调查认定投诉为恶意举报、诬告陷害同行，且对被举报人造成不良影响的，如果投诉人为协会会员，按照本实施意见的规定给予相应惩戒，情节严重的取消会员资格；如果不是会员，将恶意举报线索移送公安机关依法处理。协会严格保护投诉举报人信息，对打击报复投诉举报人的，直接按严重情节从重惩戒。五、源头治理与长效机制建设（一）建立统一透明的执业成本基准制度。中国资产评估协会制定《资产评估项目最低执业成本测算指引》，明确执业成本包括评估人员劳务成本、现场勘查差旅费、报告三级审核费、执业风险准备金、税费、机构运营分摊成本等项目，按区域层级、项目类型制定全国统一的最低执业成本基准：1.证券服务类评估项目：单个项目最低执业成本，一线城市（北京、上海、广州、深圳及15个新一线城市）为12万元，二线城市为8万元，三线及以下城市为5万元；2.法定国有资产评估项目：单个项目最低执业成本，一线城市为6万元，二线城市为4万元，三线及以下城市为2万元；3.单项资产评估项目：评估值1000万元以下的最低收费不低于3000元，1000万元-1亿元的不低于1万元，1亿元以上的不低于评估值的万分之一；4.金融不良资产评估项目：单户最低收费不低于5000元，10户以上批量项目单户最低收费不低于3000元。中评协每两年更新一次最低执业成本基准，结合物价、人力成本变化动态调整，向社会公开，作为认定不正当低价的统一依据。（二）推动优化评估项目招标规则。各级协会主动对接各级政府采购中心、国资交易中心、招标代理机构、金融机构，推动评估项目招标采用综合评标法，明确将执业质量、诚信记录、专业能力作为核心评标指标，价格权重占比不超过30%，推动招标规则明确要求将低于最低执业成本的报价作否决投标处理，从源头遏制低价恶性竞争。（三）强化诚信体系建设。将公平竞争情况作为会员年检、机构综合评价、评优评先、专家入库的核心考核指标，存在不正当竞争行为记录的会员，3年内不得参与评优评先、不得入选行业专家库，机构综合评价直接降为C级以下。建立不正当竞争行为黑名单制度，每季度在中评协官网公开曝光一批典型案例，发挥警示震慑作用。（四）开展常态化专项整治。每年组织一次全国资产评估行业反不正当竞争专项整治，聚焦法定国有资产评估、证券评估、金融评估、政府采购评估等重点领域，对低价竞争、挂靠资质、不实报告等突出问题开展集中检查，每年排查项目数量不低于全国有效项目总量的5%，对排查发现的问题依法依规严肃处理，形成持续震慑。（五）完善联动监管机制。建立与财政部、国家市场监督管理总局、司法机关等部门的信息共享、线索移送联动机制，定期移送不正当竞争违法线索，配合行政机关、司法机关查处违法违规行为，形成监管合力，避免监管空白。（六）加强行业文化建设。每年组织全体会员开展公平竞争承诺活动，签订《公平竞争执业承诺书》，开展反不正当竞争专题培训，覆盖所有机构负责人和签字评估师，引导会员树立“质量第一、公平竞争”的执业理念，自觉抵制各类不正当竞争行为，共同维护良性行业生态。六、组织实施保障（一）明确各级协会职责分工。中国资产评估协会负责全国行业反不正当竞争工作的统筹指导，查处涉及证券业评估、全国性重大项目、跨区域的不正当竞争案件；各地方协会负责本地区会员的日常监管、投诉受理、案件查处，建立“属地管辖、分级负责”的工作机制，各级协会明确专门的自律监管部门负责反不正当竞争工作，配备至少2名专职工作人员，保障工作经费和办公条件，确保工作落地。（二）建立实名举报奖励制度。对实名举报不正当竞争行为，经查证属实的，给予举报人奖励，奖励金额为5000元以上、不超过该项目收费的