教学材料《物流基础》-第4章

第4章库存管理

库存与库存管理越来越为企业经营者特别是物流的管理者和经营者所重视。有的学者甚至把物流管理描述为对静止或运动库存的管理。库存是有成本的，在很多企业这个成本占用大量的流动资金。减少库存、降低库存成本、追求零库存，是库存管理乃至物流管理的中心与极点，也是企业“第三个利润源泉”的重点所在。本章主要介绍库存管理的基本概念、基本方法和库存管理评价指标体系。返回4.1库存概述

库存管理又称存货管理或在库管理，是指在经济合理或某些特定的前提下，如不允许缺货与降低服务水平等，建立库存数量的界限，即库存量(需求量)、库存水平、订量等数据界限。简单地说，库存管理主要是企业经营者解决何时补充订货，补充多少订货，以及库存系统的安全库存量、平均库存量、周转率、缺货次数各是多少等问题所采取的方法。下一页返回4.1库存概述1.库存的含义库存是指处于储存状态的物品或商品。它包括处在仓库中的物资和没有处在仓库中的物资，无论是长期性储存，还是短期性储存，都是库存。库存具有整合需求和供给，以维持各项活动顺畅进行的功能。当顾客订货后要求收到货物的时间(即交纳周期)，比企业从采购材料、生产加工，到运送货物至顾客手中的时间(即供应链周期)要短的情况下，为了填补这个时间差，就必须预先存储一定数量的该商品。下一页返回上一页4.1库存概述

一般来说，企业在销售阶段，为了能及时满足顾客的要求，避免发生缺货或延期交货现象，需要有一定的成品库存。在采购生产阶段，为了保证生产过程的平滑性和连续性，需要有一定的原材料、零部件的库存。而库存商品要占用资金，产生库存维持费用，并存在库存积压而产生损失的可能。因此，库存既要防止缺货，避免库存不足，又要防止库存过量，避免发生大量不必要的库存费用。下一页返回上一页4.1库存概述2.库存的分类库存的分类方法有许多种，具体内容参见表4-1。

3.库存成本库存管理的重点之一是控制库存成本，降低库存成本。库存成本包括订购成本、库存维持成本和缺货成本，如图4-1所示。返回上一页4.2库存管理4.2.1库存管理概述库存管理是根据外界对库存的要求，企业订购的特点，预测、计划和执行一种补充库存的行为，并对这种行为进行控制。库存管理的重点在于确定如何订货、订购多少、何时订货。库存管理工作的使命就是:保证库存物资的质量;尽力满足用户的需求;采取适当措施，节约管理费用，以降低成本。进行库存管理有利于资金周转，促进生产管理的合理化，有利于顺利地进行运输管理，确保物畅其流，促进企业经营活动繁荣兴旺。库存管理工作的好坏，对改善企业生产环境将起到举足轻重的作用。下一页返回4.2库存管理4.2.2库存管理类型

1.库存管理的类型库存管理可有很多分类方法。可以按库存决策的重复性、供应的来源、对未来需求量的知晓度、对前置时间的知晓度以及库存系统的类型等来划分。①从库存决策的重复性来分，可分为一次性订货和重复性订货。下一页返回上一页4.2库存管理②从供应来源来分，可分为外部供应和内部供应。③从对未来需求量的知晓度来分，可分为不变需求量与可变需求量。④从对前置时间的知晓度来分，可分为不变前置时间与可变前置时间。⑤从库存系统的类型来分，可分为连续库存系统、周期库存系统、物料需求计划库存系统与准时生产库存系统。下一页返回上一页4.2库存管理4.2.3库存管理的作用对库存管理控制不利会导致库存的不足或过剩。库存不足将错过送货而引起顾客不满，并造成失去销售额或产生生产瓶颈等后果;而库存过剩则会不必要地占用宝贵资金。尽管库存过剩看起来是这两种不良中危害较小的一个，但附着在过剩库存上的价格往往令人愕然，当库存持有成本较高时，局面容易失控。下一页返回上一页4.2库存管理

库存管理应考虑两点:一个是用户服务水平，即在正确的时间，正确的地点，有足够数量的合适商品;另一个则是订货成本与库存持有成本。库存管理的总目标是:在库存成本的合理范围内达到顾客满意的服务水平。为达到该目标，应尽量使库存平衡，库存管理人员须做出两项基本决策:订货时机与订货批量(即何时订货与订多少货)。下一页返回上一页4.2库存管理

库存管理的目的是在满足顾客服务要求的前提下通过对企业的库存水平进行控制，力求尽可能降低库存水平，提高物流系统的效率，以强化企业的竞争力。库存管理的作用主要体现在企业经营及物流管理中。

1.库存管理在企业经营中的作用高的顾客满意度和低的库存投资似乎是一对相互冲突的目标。过去曾经认为这对目标不可能同时实现。现在，通过应用创新的物流管理技术，同时伴随改进企业内部管理和加强部门间的协调，企业可同时实现这一对目标。下一页返回上一页4.2库存管理

总之，库存管理在企业经营中的作用可总括为以下几点:(1)满足预期顾客需求不同的顾客需要不同的商品，这时库存就涉及了预期库存，因为它们被持有是为了满足预期的平均需求。

(2)平滑生产要求经历季节性需求模式的企业总是在淡季积累库存，以满足特定季节的过高需求。这种库存被命名为季节性库存。下一页返回上一页4.2库存管理(3)分离运作过程用库存作缓冲，以保持采购、生产、销售的连续性和持续运行。在设备出现故障时不致陷于混乱而最终导致部分业务临时中止。

(4)阻止脱销延迟送货和意料之外的需求增长会增加缺货风险。持有安全库存能够降低缺货风险。安全库存是指为对付需求和交付时间的多变性而持有的超过平均需求的库存。下一页返回上一页4.2库存管理(5)利用订货周期保持库存能够使公司以经济批量采购和生产，无须为短期需求与购买或生产的平衡而费尽心机。这就产生了定期订单，或订货周期。订货周期并不总是取决于经济订货批量，在有些情况下，集体订货和固定时间订货会更现实或更经济。

(6)避免价格上涨有时公司预计实际物价要上涨，为避免增加成本它们会以超过平时正常水平的数量进行采购。储存多余商品的能力也允许公司利用更大订单获取价格折扣。下一页返回上一页4.2库存管理(7)准许业务营运生产的非即时性意味着通常都会有一些在制品库存。另外，商品的中间库存(包括生产现场的原材料、半成品和产成品以及存在仓库里的商品)会产生经由生产——销售系统的流水线库存。下一页返回上一页4.2库存管理2.库存管理在物流管理中的作用如果把视野从单个企业扩大到同供应商、制造商、批发商和零售商组成的物流范围来考虑库存问题的话，就会发现有问题的库存数量将会大大增加。组成物流供应链的各企业之间以及各个企业与各自的顾客(需求方)之间的关系在过去是买卖交易关系，因而企业并不习惯在它们之间交流信息，也不习惯相互协调进行库存管理，更不用说在整个供应链水平上分享交流信息和共同协调进行库存管理。下一页返回上一页4.2库存管理

这样往往会造成大量不必要的库存。这种超过实际需要量的库存常常被称为“缓冲库存”。据有关资料统计，这种缓冲库存差不多占零售业库存的1/3。因而对供应链进行库存管理不仅可以降低库存水平，减少资金占用和库存维持成本，而且还可以提高顾客的满意度。当然，实现真正意义上的零库存，在现实中是不可能的，这只是即时生产方式下的努力目标。目前，已经出现了许多在维持或改进顾客服务水平的基础上优化企业内部和整个供应链库存的主体技术。下一页返回上一页4.2库存管理

随着组成供应链的企业间的关系从过去建立在买卖交易基础上的对立型关系向基于共同利益的协作伙伴型关系的转变，供应链各个企业间交流、分享信息，协调进行库存管理成为可能，而先进的库存管理方法和技术的出现使这种可能变为现实。返回上一页4.3库存管理方法及应用

优秀的库存管理方法既能保证对企业的库存进行分类及重点管理，同时又能确定订货时间以及订货数量，满足市场要求，减少采购次数及管理费用，使企业的库存总成本最少，扩大盈余。这正是企业管理所期盼的目标。下面就介绍几种库存管理方法。下一页返回4.3库存管理方法及应用4.3.1ABC分类管理法一般来说，企业的库存物资种类繁多，可达数千种，而其重要程度、消耗数量、价值大小、资金占用等却各不相同。每个品种的价格不同，且库存数量也不等。有的物资的品种不多，但价值很大;而有的物资品种很多，但价值不高。在很多情况下，少数几类物资的资金占用额占了总资金额的绝大部分;而占库存物资绝大多数品种的资金额却只占一小部分。由于企业的资源有限，因此对所有库存品种均给予相同程度的重视和管理是不可能的，也是不切实际的。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用

为了使有限的时间、资金、人力、物力等企业资源能得到更有效的利用，应对库存物资进行分类，将管理的重点放在重要的库存物资上，进行分类管理和控制，即依据库存物资重要程度的不同，分别进行不同的管理。这就是ABC分类方法的基本思想。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用1.ABC分类

ABC库存管理法是在1951年由美国电器公司的H.F.迪克首先在库存管理中倡导和应用的。它由ABC分析法转化而来，用于确定库存管理的重点，以集中力量解决主要矛盾，从而节约资金和费用的一种简单有效的科学管理方法。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用ABC分析法源于ABC曲线分析。ABC曲线又叫帕累托曲线。1879年，意大利经济学家帕累托在研究人口与收入的分配问题时发现，占总人口百分比不大的少数人的收入占全部人口总收入的大部分;而大多数人的收入和却只占总收入的很少一部分，即所谓“关键的少数和次要的多数”的关系。事实上，在经济管理中，也存在着许多类似的情况。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用

例如，在企业的生产任务中，少数几种产品的产值却占了企业总产值的大部分;在百货公司的许多种商品销售中，为数不多的一些商品销售额却占总销售额的大部分;等等。以制造企业为例，将全部产品按不同的产值依次排序，形成帕累托曲线。再按照一定的标准将它们分成三类，对这三类不同的产品按不同的要求加以管理，这就是ABC分析法。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用

将ABC分析法引入库存管理就形成了ABC库存分类管理法。我们知道，在许许多多种库存物资中，一般只有少数几种物资的需求量大，占用较多的流动资金。从用户方面来看，只有少数几种物资对用户的需求起着举足轻重的作用，种类数比较多的其他物资年需求量却较小，或对于用户的重要性较小。由此，可以将库存物资分A、B、C三类。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用

一般来说，A类物资种类数占全部库存物资种类总数的10%左右，而其需求量却占全部物资总需求量的70%左右;B类物资种类数占20%左右，其需求量大致也为总需求量的20%左右;C类物资种类数占70%左右，而需求量只占10%左右。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用2.ABC分类法管理准则在对库存物资进行ABC分类之后，便应根据企业的经营策略对不同级别的库存物资进行不同的管理，以便有选择性地对库存进行控制，减轻库存管理的压力。

(1)A类物资的管理准则

A类物资在品种数量上仅占库存物资的10%，但资金额却占到70%左右。因此，应设法降低其库存额，提高其周转率。这对减少资金占用，提高企业经济效益，具有重要的现实意义。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用①根据需求变化特点组织进货。在A类物资中，有些是日常需要的，有些则是集中消耗的，如基建项目、船舶建造、船舶大修等的用料量集中发生，批量很大，而且用料时间是可以预知的，应掌握其需求时间，需要时再进货，以免过早进货造成积压。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用②恰当选择订购点，尽可能地降低安全库存量。这就要求对库存量的变化要严密监视，事先了解供货厂家的生产情况、运输条件、本系统其他仓库物品的库存情况等。一旦库存降至订购点，便可忙而不乱，保证供应。③降低进货批量。对A类物资原则上应尽可能地降低进货的批量，这样便可减少库存。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用(2)B类和C类物资的管理准则

C类物资品种数虽然很多，但所占用的库存金额却很少。对这类物资，像A类物资那样，投入大量人力是不合算的。所以应尽可能提高批量，多存储对库存资金的占用影响不大。这里应把积压物资与C类物资区别开来。所谓积压是指多年不发生消耗的物资，它不属于C类，应清仓处理，避免积压

B类物资的库存金额占用和品种比重都介于A、C两类之间，可用常规管理方法管理。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用3.ABC分类法管理准则中应注意的问题

(1)物资的库存金额是物资的年消耗量与价格的乘积。故影响库存金额的因素有两个:消耗量和价格。即，A类物资库存额很大的原因可能是该物资的消耗量特大或该物资的价格特高。假定有两种物资，其库存额相同，其中一个消耗量大，价格低;另一个价格高，消耗量少。对这两种情况的管理原则应略有区别。一般来说，价格很高的物资在管理上应比价格较低的物资严格。因为价格高，库存量略有增加，库存金额便急剧上升，所以对这类物资应特别注意按需求组织进货，以控制库存量。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用(2)ABC分类法只是从资金占用的角度为库存管理提供了一种参照标准，这并不能全面代表物资的重要程度，所以不能将ABC分类与物资的重要性混淆。它们具有不同的含义。①所谓物资的重要性，至少包括3个方面的内容，即生产中的关键材料，缺货后会严重影响生产正常进行的;缺货会危及安全的，如船舶、车辆因关键部件缺货而带来故障营运;市场短线物资缺货后不易补充的。A类物资固然总是最重要的，但其重要，首先在于它们年消耗资金额高，可能并不具有上述3个方面的重要性。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用

而某些B、C类物资，虽然年消耗资金额不高，但却是生产中的关键材料，缺货会危及安全，并且不易补充。因此，B、C类物资中的某些材料也可能是重要物资，也要加强管理，严密监视库存动态和消耗情况，以防缺货。②对A类物资和重要物资的库存控制策略也略有不同。对A类物资我们重点是设法降低安全库存量，压缩库存，通过加强管理，采取其他措施来减少由此可能造成的风险。对于重要物资，则要通过增加安全库存量，提高不缺货的把握程度。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用4.3.2定量订货法

1.定量订货方式所谓定量订货方式是指当库存量下降到预定的最低库存数量(订货点)时，按规定数量(一般以经济批量EOQ-EconomicOrderQuantity为标准)进行订货补充的一种库存管理方式。如图4-2所示，库存量下降到订货点(也称为再订货点)时，应马上按预先确定的订货量(Q)发出货物订单，经过交纳周期(LT)收到订货，使库存水平上升。采用定量订货方式必须预先确定订货点和订货量。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用

定量订货法中订货点的确定通常主要取决于需求率和订货、到货间隔时间这两个要素。在需求固定均匀和订货、到货间隔时间不变的情况下，不需要设定安全库存，订货点由下式确定

R=LTxD/365(D代表每年的需求量)(4.1)

当需求发生波动或订货、到货间隔时间发生变化时，订货点的确定方法较为复杂，且往往需要安全库存。订货量通常依据经济批量方法而确定，即以总库存成本最低时的经济批量(EOQ)为每次订货时的订货数量。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用

定量订货方式的优点是:每次订货之前都要详细检查和盘点库存(看是否降低到订货点)，以及时了解和掌握库存的动态。因每次订货数量固定，且是预先确定好了的经济批量，方法简便。订货方式的缺点是:经常对库存进行详细检查和盘点，不仅工作量大，而且需花费大量时间，从而增加了库存保管维持成本。该方式要求对每个品种单独进行订货作业，这样会增加订货成本和运输成本。定量订货方式适用于品种数目少，但占用资金大的A类库存。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用2.订货批量的确定所谓订货批量，是指一次订货所订的货物数量。订货批量的高低，不仅直接影响库存量的高低，而且直接影响货物供应的满足程度。订货批量过大，虽然可以较充分地满足用户需要，但将使库存量升高，成本增加。订货批量过小，虽然可以降低库存量，但难以满足用户或生产的需要。所以订货批量要适度。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用

订货批量大小的主要影响因素有如下两个:(1)需求速度(R)

需求速度越高，说明需要量越大，因此订货批量也应该大。

(2)经营费用费用的高低，对订货批量有影响，经营费用低，订货量就可能大;经营费用高，则订货量就可能小。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用

在确定订货批量时，需要综合考虑发生的各种费用，根据使总费用最低的原则来确定经济订货批量口Q*(EOQ)。在不同的模型中，考虑的库存费用种类不一样，所以订货批量的大小也不一样。例如，在不允许缺货、瞬间到货的模型中的经济订货批量Q*可以表示为

(4.2)式中，S为单次订货费用，H为单位货物单位时间的保管费用，D为单位时间内的需求量。在随机型的模型中，订货批量也可以采用这个公式计算。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用4.3.3定期订货法

1.定期订货方式定期订购法又称定期盘点法订购，是指每隔一段时间即进行订购，订购时间固定，但每次订购量不定。该方法的关键在于确定一个订购周期T和一个最高库存量Qmax。这个订购周期就是控制库存的订货时机。最高库存量就是控制库存的一个给定库存水准。此后每隔一个周期T，就检查库存的订购量，订购量的大小，就是最高库存量与当时的实际库存量之差。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用

定期订货方式中订货量的确定方法如下:

订货量=最高库存量-现有库存量-订货未到量+顾客延迟购买量定期订货管理法是从时间上控制订货周期，从而达到控制库存量目的的方法。只要订货周期控制得当，既可以不造成缺货，又可以控制最高库存量，从而达到库存管理的目的，即使库存费用最少。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用

定期订货方式的优点是:由于订货间隔期确定，因而多种货物可同时进行采购，这样不仅可以降低订单处理成本，还可降低运输成本。另外，这种方式不需要经常检查和盘点库存，可节省这方面的费用。定期订货方式的缺点是:由于不经常检查和盘点库存，所以对货物的库存动态不能及时掌握。如果遇到突发性的大量需求，容易造成缺货现象而给企业带来损失。因而为了应对订货间隔期间内需求的突然变动，企业库存水平往往较高。定期订货方式适用于品种数量大、占用资金较少的C类库存和B类库存。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用2.确定订货周期定期订货法中，订货周期决定着订货的时机，相当于定量订货法的订货点。订货周期表现为订货间隔期。与定量订货法的订货间隔期不同，定量订货法的订货间隔期可能不等，而定期订货法的订货间隔期总是相等的。订货间隔的长短，直接决定着最高库存量的大小，即库存水平的高低，因而决定了库存费用的大小。所以订货周期不能过长，否则就会使库存水平过高;也不能过短，否则订货批次太多会增加订货费用。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用

严格来说，定期订货法订货周期的制定原则，应该使得在采用该订货周期订货过程中发生的总费用最省，故可以在计算出运行过程总费用函数的基础上，使其一阶微分等于0，而求出订货周期T。在一般情况下，用经济订货周期公式来计算，即

(4.3)式(4.3)中变量的含义与式(4.2)中的一样。实际上，订货周期也可以根据具体情况进行调整。例如:根据自然日历习惯，像月、季、年等，或根据企业的生产周期或供应周期进行调整等。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用3.确定最高库存量如前所述，定期订货技术的最高库存量应该以满足T+Tk期间的需求量为依据。也就是说，可以取最高库存量为T+Tk期间的总需求量。如果用DT+Tk来描述T+Tk期间的需求量，则有

Qmax=DT+Tk(4.4)下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用因为DT+Tk一般为随机变量，所以存在一个“分布”问题。与定量订货法中的DL一样，应将这一分布分成正态和其他分布进行分析。对于正态分布，最高库存量平均为DT+Tk需求量，加上一个安全库存量QS。

Qmax=DT+Tk+

QS下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用4.3.4准时制与零库存虽然JIT系统涉及面很广，但库存管理是它的核心。JIT认为库存是浪费，对企业来说是负债，因此，要求尽量实现“零库存”。这与传统的库存概念相反(传统的库存概念认为库存是一种安全保障，是企业的资产)。下一页返回上一页4.3库存管理方法及应用1.准时生