《2026财经法规》期末税收申报缴纳专项卷（附答案）

《2026财经法规》期末税收申报缴纳专项卷（附答案）一、单项选择题（本类题共10小题，每小题2分，共20分。每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。多选、错选、不选均不得分）1.根据我国现行税收征管制度规定，增值税纳税人以1个月为纳税期限的，应当自纳税期限期满之日起（）日内申报缴纳税款。A.5B.10C.15D.202.根据企业所得税法规定，企业应当自年度终了之日起（）个月内，向主管税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。A.3B.4C.5D.63.居民个人取得综合所得需要办理汇算清缴的，应当在取得所得的次年（）内办理纳税申报并缴纳税款。A.1月1日至3月31日B.3月1日至6月30日C.5月1日至6月30日D.1月1日至5月31日4.根据房产税法规定，我国房产税的征收缴纳方式是（）。A.按年计算，分期缴纳B.按月计算，按月缴纳C.按季计算，按季缴纳D.按次计算，按次缴纳5.目前我国纳税申报体系中，已经成为主流申报方式的是（）。A.直接上门申报B.邮寄申报C.电子申报D.代理申报6.纳税人因不可抗力等特殊困难不能按期办理纳税申报的，经税务机关核准可以延期申报，延期期限最长不得超过（）。A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月7.甲公司注册位于某县城，2025年10月实际缴纳增值税20万元、消费税10万元，出口货物增值税退税额5万元，该公司当月应申报缴纳的城市维护建设税税额为（）万元。A.1.5B.0.9C.1.0D.0.58.根据印花税法规定，证券交易印花税的申报缴纳期限是（）。A.按周申报缴纳B.按月申报缴纳C.按季申报缴纳D.按年申报缴纳9.根据环境保护税法规定，环境保护税的申报缴纳期限是（）。A.按月计算，按月申报缴纳B.按月计算，按季申报缴纳C.按季计算，按季申报缴纳D.按年计算，按年申报缴纳10.已实行“多证合一、一照一码”登记模式的纳税人办理注销登记过程中，关于申报纳税义务的表述正确的是（）。A.受理注销申请之日起即停止申报纳税B.清税证明出具当日起停止申报纳税C.清税证明出具前，纳税人仍需按规定按期办理纳税申报D.公告注销之日起停止申报纳税二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案。多选、少选、错选、不选均不得分）1.下列关于纳税申报义务的表述，符合税收征管法规定的有（）。A.纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报B.纳税人当期没有发生应纳税款的，不需要办理纳税申报C.实行定期定额缴纳税款的纳税人，可以实行简易申报、简并征期等申报纳税方式D.纳税人办理纳税申报时，应当如实填写纳税申报表，并根据不同情况报送对应证件资料2.下列属于我国现行税收征收缴纳方式的有（）。A.自行申报缴纳B.代扣代缴C.代收代缴D.委托代征3.根据个人所得税法规定，居民个人取得综合所得，应当办理年度汇算清缴申报的情形有（）。A.已预缴税额大于年度应纳税额且申请退税的B.综合所得年收入超过12万元且补税金额超过400元的C.取得应税所得，扣缴义务人未依法预扣预缴税款的D.因移居境外注销中国户籍的4.下列关于增值税纳税地点的表述，符合现行规定的有（）。A.固定业户应当向其机构所在地主管税务机关申报纳税B.非固定业户销售货物，应当向销售地主管税务机关申报纳税C.进口货物，应当向报关地海关申报纳税D.固定业户跨县（市）提供建筑服务，一律向服务发生地主管税务机关全额申报纳税5.纳税人发生下列事项，应当办理变更税务登记并调整纳税申报相关事项的有（）。A.改变纳税人名称B.改变法定代表人C.改变经营方式D.改变经营地址且涉及变更主管税务机关三、判断题（本类题共5小题，每小题2分，共10分。请判断每小题的表述是否正确，每小题答题正确的得2分，答题错误的扣0分，不答题的不得分也不扣分）1.所有税种的纳税申报期限都是法定固定的，任何情况下都不得调整或延长。（）2.企业所得税分月或者分季预缴，企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。（）3.纳税人未按照规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。（）4.根据印花税法规定，纳税人可以根据实际情况选择按次申报缴纳或者按期汇总申报缴纳印花税。（）5.境外单位在境内发生应税行为，一律不需要向境内税务机关申报缴纳税款，由购买方代扣代缴即可。（）四、案例分析题（本类题共3个小题，每小题10分，共30分。每小题有一个或多个正确答案，全部选对得满分，少选得相应分数，多选、错选、不选均不得分）某市甲贸易公司为增值税一般纳税人，注册地位于该市主城区，适用城市维护建设税税率7%，2025年相关经营涉税情况如下：（1）2025年10月，甲公司国内采购货物取得增值税专用发票注明进项税额42万元，当月销售货物产生销项税额80万元，当月上缴上月未缴增值税10万元，享受即征即退政策退还增值税8万元，当月实际缴纳当期增值税38万元。（2）甲公司在邻市乙县拥有一处闲置仓库，2025年全年对外出租，取得不含增值税年租金收入100万元，甲公司未在乙县办理分支机构税务登记。（3）2025年甲公司实现年度会计利润600万元，已经累计预缴企业所得税120万元，需要办理年度汇算清缴。要求：根据上述资料，回答下列问题：1.甲公司2025年10月应当向注册地主管税务机关申报缴纳的城市维护建设税税额为（）。A.2.66万元B.3.36万元C.5.46万元D.6.02万元2.关于甲公司出租乙县仓库的涉税申报缴纳，下列说法正确的有（）。A.甲公司应当向乙县房产所在地主管税务机关申报缴纳房产税B.甲公司应当向注册地某市主管税务机关申报缴纳房产税C.甲公司全年应当申报缴纳的房产税税额为12万元D.甲公司全年应当申报缴纳的房产税税额为4万元3.关于甲公司2025年度企业所得税汇算清缴申报，下列说法正确的有（）。A.甲公司应当在2026年5月31日前完成年度企业所得税纳税申报B.甲公司办理年度申报时，应当一并报送财务会计报告等相关资料C.如果汇算清缴后甲公司多预缴了企业所得税，可以向税务机关申请退税D.如果甲公司累计已经预缴的税款等于全年应纳税额，不需要