工程项目工程款支付程序及管理办法

工程项目工程款支付程序及管理办法一、总则1.1目的与依据为规范工程项目工程款支付行为，明确各相关方在工程款支付过程中的职责与权限，保障工程建设资金的合理、安全、高效使用，确保工程进度与质量，依据国家相关法律法规、行业规范及公司内部管理制度，特制定本办法。1.2适用范围本办法适用于公司所有新建、扩建、改建等工程项目的工程款支付管理。凡参与工程项目建设的建设单位、施工单位、监理单位（若有）及公司内部相关部门，均须遵守本办法规定。1.3基本原则工程款支付应遵循以下原则：*合规性原则：严格遵守国家法律法规及合同约定，支付程序合法合规。*合同依据原则：工程款支付必须以有效的工程合同为根本依据，按照合同约定的支付节点、支付比例、支付方式等执行。*进度与质量挂钩原则：工程款支付应与工程实际完成进度、工程质量验收结果相结合，确保支付的款项与已完合格工程相对应。*分级审批原则：建立明确的工程款支付审核审批流程，各级审批人员依据权限履行职责。*高效与审慎原则：在保证资金安全和支付准确性的前提下，提高支付效率，满足工程建设需要。*风险控制原则：有效防范工程款支付过程中的各类风险，如超付、错付、重复支付等。二、工程款支付程序2.1支付类型工程款支付主要包括工程预付款、进度款、竣工结算款及质量保证金返还等类型。2.2工程预付款支付程序*申请：施工单位根据合同约定，在具备预付款支付条件后，向监理单位（若有）及建设单位提交《工程预付款支付申请表》，并附相关证明文件（如履约保函、预付款保函等，若合同有约定）。*审核：监理单位（若有）对施工单位提交的预付款申请进行初步审核，重点核实是否达到合同约定的支付条件及申请金额的准确性，签署意见后报建设单位相关部门。建设单位工程管理部门会同造价管理部门（或合约管理部门）对申请资料的完整性、合规性及与合同条款的符合性进行审核。*审批：经审核无误后，按照公司内部审批权限逐级上报审批。*支付：审批通过后，由建设单位财务部门根据审批意见及合同约定，在规定时限内办理预付款支付手续。2.3工程进度款支付程序*申请：施工单位根据合同约定的工程进度款支付周期，在完成当期既定工程内容并经自检合格后，向监理单位（若有）提交《工程进度款支付申请表》，并附已完工程量报告、工程质量验收记录、相关影像资料及其他必要证明文件。*核实与签证：监理单位（若有）收到申请后，应在合同约定时间内对施工单位申报的已完工程量及工程质量进行现场核实，确认实际完成的合格工程量，签署《工程进度款支付证书》（或类似文件）后报建设单位。*审核：建设单位工程管理部门对监理单位（若有）提交的资料及核实结果进行复核，重点关注工程进度的真实性、质量的合格性。造价管理部门（或合约管理部门）依据合同约定的计价原则、已确认的工程量，对进度款支付金额进行审核。*审批：审核完成后，按公司内部审批流程报请相关领导审批。*支付：审批通过后，财务部门依据审批文件及合同约定的支付方式、期限，向施工单位支付工程进度款。2.4竣工结算款支付程序*竣工结算报告提交：工程竣工验收合格后，施工单位应在合同约定时间内向建设单位（或监理单位）提交完整的竣工结算报告及结算资料。*结算审核：建设单位（或委托的造价咨询机构）收到完整的结算资料后，应按照合同约定或国家规定的期限进行审核。审核过程中可进行必要的现场核对与沟通。施工单位应配合审核工作。*结算确认：结算审核完成后，由建设单位造价管理部门（或合约管理部门）出具结算审核报告，经施工单位确认（或双方协商达成一致）后，形成最终竣工结算总价。*支付申请与审批：施工单位根据确认的竣工结算总价，扣除已支付的预付款、进度款及合同约定应扣留的质量保证金后，向建设单位提交《竣工结算款支付申请表》。建设单位相关部门审核无误后，按审批权限报批。*支付：审批通过后，财务部门在合同约定或规定时限内支付竣工结算款。2.5质量保证金返还程序*申请：工程质量保修期满，且施工单位已履行完毕合同约定的保修义务，经建设单位组织相关部门验收确认工程无质量缺陷或施工单位已对缺陷进行有效修复后，施工单位可向建设单位提交《质量保证金返还申请表》。*核实与审批：建设单位工程管理部门牵头，会同相关部门对工程质量保修情况进行核实，确认符合保证金返还条件后，按审批权限报请审批。*返还：审批通过后，财务部门按合同约定扣除应由施工单位承担的费用（如有）后，将剩余质量保证金返还给施工单位。三、工程款支付管理3.1合同管理*工程合同中应明确约定工程款的支付方式、支付周期、支付节点、支付比例、审核审批时限、质量标准、验收程序、违约责任等关键条款，为工程款支付提供明确依据。*合同变更、洽商等涉及工程款调整的，应履行相应的审批手续，并及时签订补充协议，作为工程款支付的补充依据。3.2资金管理*建设单位应根据工程项目概预算及进度计划，合理安排资金，确保工程款及时足额支付，保障工程顺利进行。*严格执行资金支付审批制度，严禁无合同、无审批、超进度、超合同比例支付工程款。3.3支付凭证管理*施工单位申请支付工程款时，应提供合法有效的发票及其他合同约定的支付凭证。*建设单位财务部门应对支付凭证的真实性、合规性进行审核。3.4审核与审批管理*各审核审批环节的责任人应认真履行职责，对提交的支付申请及相关资料进行仔细审查，确保信息真实、准确、完整，符合合同约定和本办法规定。*审核审批过程中，发现问题应及时与相关单位或部门沟通，提出明确的处理意见。对于不符合支付条件的申请，应予以退回并说明理由。3.5风险控制*超付风险：严格控制工程进度款支付比例，不得超过合同约定及实际完成合格工程量对应的金额。对未完工程、质量不合格工程、未经验收的工程，不得支付相应款项。*合同风险：加强合同评审与管理，避免因合同条款不清或存在歧义导致支付纠纷。*廉政风险：工程款支付应公开透明，严禁任何形式的吃拿卡要、利益输送等行为。3.6档案管理*工程款支付过程中的所有文件资料，包括但不限于支付申请表、工程量核定单、质量验收记录、支付证书、审批文件、发票、银行支付凭证等，均应按照档案管理规定及时整理、归档，确保支付轨迹可追溯。四、责任追究对于在工程款支付过程中出现玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、审核把关不严导致公司资金损失或造成不良影响的，将依据公司相关规定对责任人进行严肃处理；涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。五、附则5.1本办法未尽事宜，按照国家有关法律法