资产属地管理制度

资产属地管理制度

为进一步规范公司资产管理，明确资产使用、维护、处置等环节的责任主体，提高资产使用效率，降低运营成本，保障公司资产安全完整，特制定本制度。一、总则1.1本制度适用于公司所有固定资产、流动资产、无形资产及其他各类资产的管理。1.2公司实行资产属地管理制度，即明确各资产项的属地责任单位，由属地责任单位对所辖资产进行全面管理。1.3资产属地管理制度的实施，旨在实现资产管理的精细化、责任化、规范化，确保公司资产得到有效利用和保值增值。二、资产分类及属地划分2.1资产分类公司资产按照其性质和用途，分为固定资产、流动资产、无形资产及其他资产四大类。（1）固定资产：指使用期限超过一年，单位价值达到一定标准（具体标准由公司根据实际情况制定）的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备等。（2）流动资产：指可以在一年内变现或消耗的资产，包括库存现金、银行存款、应收账款、存货等。（3）无形资产：指没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、商标权、土地使用权、商誉等。（4）其他资产：指除上述三类资产以外的其他资产，如长期投资、委托代管资产等。2.2资产属地划分公司根据资产分布情况和业务需求，将资产划分为若干个属地，每个属地对应一个责任单位。属地划分应遵循以下原则：（1）业务相关性原则：同一业务流程或业务环节涉及的资产，应划归同一属地。（2）地域相近性原则：地理位置相近的资产，应划归同一属地，便于管理和协调。（3）资产价值均衡原则：各属地所辖资产价值应相对均衡，避免部分属地资产过于集中或过于分散。（4）管理幅度适宜原则：各属地责任单位的管理幅度应适宜，确保责任单位有能力对所辖资产进行全面管理。具体属地划分由公司根据实际情况制定，并报公司管理层批准后实施。属地划分应保持相对稳定，如遇业务调整或资产增减变化，可适时进行调整。三、属地责任单位及职责3.1属地责任单位属地责任单位是指根据资产属地划分原则，承担资产属地管理责任的单位。属地责任单位可以是公司内部的一个部门、一个分厂、一个项目组等。3.2属地责任单位职责（1）资产管理职责属地责任单位对所辖资产进行全面管理，包括资产的使用、维护、保养、维修、盘点、处置等环节。具体职责如下：①资产使用管理：确保所辖资产得到合理使用，防止浪费、损坏和丢失。制定资产使用规范，对资产使用人员进行培训，提高资产使用效率。②资产维护保养：建立资产维护保养制度，定期对所辖资产进行维护保养，确保资产处于良好状态。制定维护保养计划，落实维护保养责任，对维护保养过程进行监督和检查。③资产维修：建立资产维修制度，对所辖资产进行及时维修，确保资产正常运行。制定维修计划，落实维修责任，对维修过程进行监督和检查。④资产盘点：定期对所辖资产进行盘点，确保资产账实相符。制定盘点计划，落实盘点责任，对盘点过程进行监督和检查。⑤资产处置：按照公司相关规定，对所辖资产进行处置。制定资产处置流程，落实资产处置责任，对资产处置过程进行监督和检查。（2）资产安全管理职责属地责任单位对所辖资产的安全管理负责，包括防火、防盗、防潮、防雷、防破坏等。具体职责如下：①建立资产安全管理制度，明确资产安全管理责任。②定期对所辖资产进行安全检查，发现安全隐患及时整改。③加强对资产使用人员的安全教育，提高安全意识。④制定资产安全应急预案，定期进行应急演练，提高应急处置能力。（3）资产信息管理职责属地责任单位对所辖资产的信息管理负责，包括资产信息的收集、整理、分析、上报等。具体职责如下：①建立资产信息管理制度，明确资产信息管理责任。②定期收集所辖资产信息，包括资产使用情况、维护保养情况、维修情况、盘点情况、处置情况等。③对资产信息进行整理、分析，为资产管理决策提供依据。④按照公司规定，及时上报所辖资产信息。（4）资产绩效管理职责属地责任单位对所辖资产的绩效管理负责，包括资产使用效率、资产完好率、资产保值增值等。具体职责如下：①建立资产绩效管理制度，明确资产绩效管理责任。②定期对所辖资产的使用效率、完好率、保值增值情况进行评估。③对资产绩效进行持续改进，提高资产使用效益。四、资产使用管理4.1资产使用申请公司员工需要使用资产时，应向属地责任单位提出资产使用申请。资产使用申请应包括以下内容：（1）申请部门及申请人姓名。（2）申请使用的资产名称、规格型号、数量。（3）申请使用的目的和时间。（4）其他需要说明的情况。4.2资产使用审批属地责任单位收到资产使用申请后，应进行审核，审核内容包括：（1）申请使用的资产是否符合公司规定。（2）申请使用的资产是否满足业务需求。（3）申请使用的资产是否影响其他部门的使用。审核通过后，属地责任单位应批准资产使用申请，并安排资产使用。4.3资产使用监督属地责任单位应对资产使用情况进行监督，确保资产得到合理使用。监督内容包括：（1）资产使用是否符合申请目的。（2）资产使用是否规范。（3）资产使用是否存在浪费、损坏和丢失。发现资产使用不规范或存在浪费、损坏和丢失等情况，属地责任单位应及时制止并进行处理。4.4资产使用记录属地责任单位应建立资产使用记录，记录内容包括：（1）资产使用时间。（2）资产使用人。（3）资产使用目的。（4）资产使用情况。资产使用记录应定期整理、分析，为资产管理决策提供依据。五、资产维护保养管理5.1资产维护保养计划属地责任单位应根据所辖资产的特点和使用情况，制定资产维护保养计划。资产维护保养计划应包括以下内容：（1）资产名称、规格型号、数量。（2）维护保养周期。（3）维护保养内容。（4）维护保养责任人。（5）维护保养时间安排。5.2资产维护保养实施属地责任单位应按照资产维护保养计划，对所辖资产进行维护保养。维护保养实施过程中，应注意以下事项：（1）严格按照维护保养规程进行操作，确保维护保养质量。（2）做好维护保养记录，记录内容包括维护保养时间、维护保养内容、维护保养责任人、维护保养结果等。（3）对维护保养过程中发现的问题及时进行处理，防止问题扩大。5.3资产维护保养检查属地责任单位应定期对资产维护保养情况进行检查，检查内容包括：（1）维护保养计划执行情况。（2）维护保养质量。（3）维护保养记录。对检查中发现的问题，应及时进行处理，确保资产维护保养工作质量。六、资产维修管理6.1资产维修申请公司员工发现资产故障或损坏时，应向属地责任单位提出资产维修申请。资产维修申请应包括以下内容：（1）申请部门及申请人姓名。（2）申请维修的资产名称、规格型号、数量。（3）资产故障或损坏情况。（4）维修目的和时间。（5）其他需要说明的情况。6.2资产维修审批属地责任单位收到资产维修申请后，应进行审核，审核内容包括：（1）申请维修的资产是否符合公司规定。（2）申请维修的资产是否满足业务需求。（3）申请维修的资产是否影响其他部门的使用。审核通过后，属地责任单位应批准资产维修申请，并安排资产维修。6.3资产维修实施属地责任单位应按照资产维修申请，对所辖资产进行维修。维修实施过程中，应注意以下事项：（1）严格按照维修规程进行操作，确保维修质量。（2）做好维修记录，记录内容包括维修时间、维修内容、维修责任人、维修结果等。（3）对维修过程中发现的问题及时进行处理，防止问题扩大。6.4资产维修检查属地责任单位应定期对资产维修情况进行检查，检查内容包括：（1）维修计划执行情况。（2）维修质量。（3）维修记录。对检查中发现的问题，应及时进行处理，确保资产维修工作质量。七、资产盘点管理7.1资产盘点计划属地责任单位应根据公司要求，制定资产盘点计划。资产盘点计划应包括以下内容：（1）盘点时间。（2）盘点范围。（3）盘点方法。（4）盘点责任人。（5）盘点步骤。7.2资产盘点实施属地责任单位应按照资产盘点计划，对所辖资产进行盘点。盘点实施过程中，应注意以下事项：（1）做好盘点准备，包括盘点人员培训、盘点工具准备等。（2）严格按照盘点方法进行盘点，确保盘点结果准确。（3）做好盘点记录，记录内容包括盘点时间、盘点资产、盘点数量、盘点责任人等。（4）对盘点过程中发现的问题及时进行处理，防止问题扩大。7.3资产盘点结果处理属地责任单位应根据盘点结果，对所辖资产进行账务调整。账务调整过程中，应注意以下事项：（1）严格按照公司财务制度进行账务调整。（2）做好账务调整记录，记录内容包括账务调整时间、账务调整内容、账务调整责任人等。（3）对账务调整过程中发现的问题及时进行处理，防止问题扩大。八、资产处置管理8.1资产处置原则公司资产处置应遵循以下原则：（1）公开、公平、公正原则。（2）效益最大化原则。（3）合规合法原则。8.2资产处置程序公司资产处置应按照以下程序进行：（1）资产处置申请：公司员工需要处置资产时，应向属地责任单位提出资产处置申请。资产处置申请应包括以下内容：①申请部门及申请人姓名。②申请处置的资产名称、规格型号、数量。③资产处置原因。④资产处置方式。⑤其他需要说明的情况。（2）资产处置审批：属地责任单位收到资产处置申请后，应进行审核，审核内容包括：①资产处置是否符合公司规定。②资产处置是否满足业务需求。③资产处置是否影响其他部门的使用。审核通过后，属地责任单位应批准资产处置申请，并报公司管理层批准。（3）资产处置实施：属地责任单位应按照资产处置审批结果，对所辖资产进行处置。资产处置过程中，应注意以下事项：①严格按照资产处置规程进行操作，确保资产处置质量。②做好资产处置记录，记录内容包括资产处置时间、资产处置内容、资产处置责任人、资产处置结果等。③对资产处置过程中发现的问题及时进行处理，防止问题扩大。（4）资产处置结果报告：资产处置完成后，属地责任单位应向公司管理层报告资产处置结果。报告内容包括资产处置时间、资产处置内容、资产处置责任人、资产处置结果等。8.3资产处置方式公司资产处置方式包括以下几种：（1）报废：对无法继续使用或不再需要的资产，进行报废处理。（2）出售：对仍有一定使用价值的资产，进行出售处理。（3）捐赠：对有社会效益的资产，进行捐赠处理。（4）调拨：对业务需要调整的资产，进行调拨处理。九、资产安全管理9.1资产安全管理制度属地责任单位应建立资产安全管理制度，明确资产安全管理责任。资产安全管理制度应包括以下内容：（1）资产安全管理制度目的。（2）资产安全管理责任。（3）资产安全管理制度内容。（4）资产安全管理制度执行。9.2资产安全检查属地责任单位应定期对所辖资产进行安全检查，检查内容包括：（1）资产防火安全。（2）资产防盗安全。（3）资产防潮安全。（4）资产防雷安全。（5）资产防破坏安全。对检查中发现的安全隐患，应及时进行处理，防止安全事故发生。9.3资产安全培训属地责任单位应定期对资产使用人员进行安全培训，提高安全意识。安全培训内容包括：（1）资产安全管理制度。（2）资产安全操作规程。（3）资产安全应急处置。9.4资产安全应急预案属地责任单位应制定资产安全应急预案，明确应急响应程序和措施。应急响应程序和措施应包括：（1）应急响应组织。（2）应急响应流程。（3）应急响应措施。9.5资产安全应急演练属地责任单位应定期进行资产安全应急演练，提高应急处置能力。应急演练内容包括：（1）火灾应急演练。（2）盗窃应急演练。（3）水灾应急演练。（4）其他应急演练。十、资产信息管理10.1资产信息管理制度属地责任单位应建立资产信息管理制度，明确资产信息管理责任。资产信息管理制度应包括以下内容：（1）资产信息管理制度目的。（2）资产信息管理责任。（3）资产信息管理制度内容。（4）资产信息管理制度执行。10.2资产信息收集属地责任单位应定期收集所辖资产信息，包括资产使用情况、维护保养情况、维修情况、盘点情况、处置情况等。资产信息收集过程中，应注意以下事项：（1）收集信息的全面性。（2）收集信息的准确性。（3）收集信息的及时性。10.3资产信息整理属地责任单位应定期对收集到的资产信息进行整理，包括：（1）资产信息分类。（2）资产信息汇总。（3）资产信息分析。10.4资产信息上报属地责任单位应按照公司规定，及时上报所辖资产信息。资产信息上报过程中，应注意以下事项：（1）上报信息的及时性。（2）上报信息的准确性。（3）上报信息的完整性。十一、资产绩效管理11.1资产绩效管理制度属地责任单位应建立资产绩效管理制度，明确资产绩效管理责任。资产绩效管理制度应包括以下内容：（1）资产绩效管理制度目的。（2）资产绩效管理责任。（3）资产绩效管理制度内容。（4）资产绩效管理制度执行。11.2资产绩效指标属地责任单位应根据所辖资产的特点和使用情况，制定资产绩效指标。资产绩效指标应包括以下内容：（1）资产使用效率。（2）资产完好率。（3）资产保值增值。11.3资产绩效评估属地责任单位应定期对所辖资产的绩效进行评估，评估内容包括：（1）资产使用效率评估。（2）资产完好率评估。（3）资产保值增值评估。11.4资产绩效改进属地责任单位应根据资产绩效评估结果，对所辖资产的绩效进行持续改进。绩效改进措施应包括：（1）资产使用优化。（2）资产维护保养优化。（3）资产维修优化。（4）资产处置优化。十二、监督与考核12.1监督公司管理层应对资产属地