专项资金的整改报告

专项资金的整改报告篇一：关于财政专项资金使用情况的自查报告

关于财政专项资金使用情况的自查报告

县财政局：

为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据财发[20XX]94号文件精神，我公司重点对20XX年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查，现将自查情况报告如下：一、20XX年至20XX年专项资金的收支情况

1、20XX年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金万元，2、20XX年11月10日收到财政拨付项目资金万元。

3、20XX年12月6日收到财政拨付项目资金万元。4、20XX年12月18日收到财政拨付项目资金万元。

5、20XX年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金万元。

20XX年度共收到财政拨付项目资金万元，其中：万元资金分期列入利息支出。万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出万元,土建工程支出万元。

通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范。规划项目得到实施，资金效益日益体现。

二、存在的问题

经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容忽视的问题。主要有下列几点：

（一）项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分。

（二）项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。一是一些经费没有列入项目预算，如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中，而这些经费又是需要支出

的；

（三）制度不够健全，监督不够有力。对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，

（四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题，先有支出才有项目合同，一些规划设计的工作经费列支不够合理。

三、整改措施

通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施：

1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。

2、严格预算执行，强化预算监督管理。

3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目，不断完善项目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）；

4、加强会计监督，提高资金的使用效益。专项资金要按照会计制度的规定，实行单独核算，确保资金专款专用。

单位（公章）

二0一*年五月八日

篇一：专项资金自查报告

项目经费自查报告

项目名称：**************************介质

立项代码：*********************项目承担单位：**************科技有限公司项目起止日期：20XX-1——20XX-12

为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据财发[20XX]125号文件精神，我公司对20XX年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查，现将自查情况报告如下：

一、20XX年至20XX年专项资金的收支基本情况

20XX年度共收到财政拨付项目资金20万元，其中：20万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出3.9万元,用于项目研发购原料16.1万元。

通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范，规划项目得到实施，资金效益日益体现。

二、项目经费自查内容及情况如下

1、对专项资金我公司认真执行财经法规及各项科技资金管理制度，针对我公司的财务制度及流程制定了符合我公司实际情况的研究开发经费管理办法及内部控制制度。

2、按照财经法规和公司的“研究开发经费管理办法”和内部控制相应制度对研发经费的使用进行了专项的会计核算，专项资金单独核算，设置了研发支出科目，核算内容确保了其真实、准确和完整性。对于用于专项研发的资金我公司实行先审批后付款，完善的审批程度能保证资金了手续的完备性，相关档案资料定期存档专人保管。3、我们严格按照项目申报时的预算和支出范围，实行以项目负责人审批专款，项目负责人不审批不付款的制度。没有出现超值、超范围、挪用、占用、自行分解和擅自转拨科技专项资金的情况。

4、购入的用于研发项目的设备单独核算单独登记，如出现生产研发其他科技项目共享的情况单独核算摊销设备折旧。

5、我公司由会计人员和项目研发人员组成内部审计小组按项目预算进度实行季度审计，对不符合该项目的研发费用作出调整，没有出现拖延财务结账、长期挂账的问题。

为进一步加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，我公司将继续严格管控项目专项资金的使用情况。

*********公司篇二：关于财政专项资金使用情况的自查报告

关于财政专项资金使用情况的自查报告

县财政局：

为加强财政专项资金使用监督，促进专项资金规范管理，提高专项资金的使用效益，根据财发[20XX]94号文件精神，我公司重点对20XX年财政拨付企业的财政专项资金使用、管理进行了自查，现将自查情况报告如下：一、20XX年至20XX年专项资金的收支情况

1、20XX年1月7日收到财政拨付贷款贴息资金万元，2、20XX年11月10日收到财政拨付项目资金万元。

3、20XX年12月6日收到财政拨付项目资金万元。4、20XX年12月18日收到财政拨付项目资金万元。

5、20XX年12月23日收到财政拨付中小企业发展专项资金万元。

20XX年度共收到财政拨付项目资金万元，其中：万元资金分期列入利息支出。万元列入递延资产科目，分项细化支出，购置设备支出万元,土建工程支出万元。

通过自查的情况来看，单位领导负总责，能认真组织实施项目规划设计编制工作，并用好管

好规划专项资金的使用。专项资金的投入对企业的挖潜改造建设提供了资金支持，为企业的发展做出了积极的贡献。专项资金管理和使用逐步规范。规划项目得到实施，资金效益日益体现。二、存在的问题

经过自查我们认为资金能按项目计划来执行，但也存在一些不容忽视的问题。主要有下列几点：

（一）项目分项预算执行不够规范，部分项目前期工作准备不够充分。

（二）项目资金预算不够完整，部分资金未列入预算。一是一些经费没有列入项目预算，如设计费、评审经费、项目可性行研究报告费用、特别是请省内外专家的费用没列入项目规划经费中，而这些经费又是需要支出的；

（三）制度不够健全，监督不够有力。对专项资金的管理、使用和监督等方面目前没有具体的规定或办法，

（四）个别合同签订不够规范、自查中发现，合同签订、履行等方面存在一些问题，先有支出才有项目合同，一些规划设计的工作经费列支不够合理。

三、整改措施

通过这次自查，对专项资金的管理使用方面存在的问题提出以下改进措施：

1、建立或完善预算项目和专项资金使用的考核机制。

2、严格预算执行，强化预算监督管理。

3、科学合理编制项目，要科学合理选定项目，不断完善项目论证、评审、报批程序，做好项目前期工作（包括资金规模、实施年限、实施目标和效益等）；4、加强会计监督，提高资金的使用效益。专项资金要按照会计制度的规定，实行单独核算，确保资金专款专用。单位（公章）

二0一*年五月八日篇三：关于专项资金自查工作情况的报告

关于专项资金自查工作情况的报告

庆阳市烟草专卖局（公司）：

根据省局甘烟财[20XX]57号《甘肃省烟草专卖局（公司）关于开展全省行业20XX-20XX年度全部专项资金自查工作的通知》及市局《关于开展专项资金自查工作的紧急通知》文件精神，我局（营销部）高度重视，召开专题办公会议，认真安排部署，成立了以局长（主任）尚永宁同志为组长，副局长李仲荃、副主任刘军锋同志为副组长，杨智强、高立华、安博为成员的专项资金检查工作领导小组，对20XX-20XX年度全部专项资金收支情况进行全面检查，现就自查情况报告如下：

一、收到的专项资金情况

1、网点补助资金

20XX年市局拨付网点补助资金64.50万元，其中：20XX年2月50号凭证28.50万元，20XX年12月49号凭证30.00万元，20XX年12月216号凭证6.00万元，全部做实收资本。

2、政府奖励补贴资金20XX年7月101号凭证，县财政局拨付政府奖励资金10.00万元，做补贴收入。

3、专卖罚没款返还资金20XX年收到财政返还款3.28万元，20XX年收到财政返还款9.53万元，20XX年收到县财政返还款3.53万元，全部做补贴收入。

4、省局、分局拨付专卖打假经费

20XX年省局下拨专卖打假经费20.00万元。

20XX年分局下拨打假经费30.00万元，20XX年分局下拨打假经费0.85万元，全部做补贴收入。

二、专卖罚没收缴情况

1、20XX年度专卖罚没收缴情况

20XX年财政返还专卖罚没资金3.28万元（此返还款为20XX年上缴财政专卖罚没收入4.1万元，县财政按照80%的比率进行返还）。

20XX年涉及到专卖打假案件40起，收缴罚没款1.98万元，于20XX年2月份上缴县财政局，县财政局在当年5月份按照100%比率进行返还。

2、20XX年度专卖罚没收缴情况

20XX年涉及到专卖打假案件19起，收缴专卖罚没款11.04万元，经与专卖案卷核实，与其相互印证的专卖打假案件17起，收缴专卖罚没款0.22万元，而收缴的10.82万元专卖罚没款无相应的专卖案卷。

20XX年4月份上缴财政专卖罚没收入7.55万元，县财政局于同年5月份按照100%比率随同20XX年上缴的专卖罚没款一并返还，返还金额为9.53万元（20XX年县财政未返还完当年上缴的全部专卖罚没款额，下剩3.49万元于20XX年1月份随同20XX年上缴的专卖罚没款一并返还）。

3、20XX年度专卖罚没收缴情况

20XX年收缴专卖罚没款0.046万元，涉及专卖案件15起，实际上缴财政专卖罚没收入3.53万元（包括20XX年未上缴罚没款3.49万元），县财政局于年20XX年1月份按照100%比率进行全部返还。

4、20XX年并账前专卖罚没收缴情况

20XX年并账前收缴专卖罚没款0.808万元，涉及专卖打假案件2起，20XX年5月份全部上缴财政，县财政当年年底全额返还。

三、专卖打假经费收支情况

20XX年省局、分局拨付专卖打假经费共计50万元；20XX年共查获假冒卷烟1837条（36.74万支），支付专卖打假经费/举报费1.14万元。

20XX年查获假冒卷烟555.8条（11.12万支），支付县法院协同办案费1万元，专卖打假人员差旅费0.01万元。

20XX年分局拨付专卖打假经费共计0.85万元；20XX年查获假冒卷烟524.7条（10.49万支），支付专卖打假经费/举报费0.012万元。

四、制度建设的完整性为了维护消费者利益，保证国家财政收入，严厉打击烟草违法行为，我局严格依照有关烟草专卖管理实施条例及《烟草打假经费管理办法》，不断建立健全各项专卖管理制度，对上级部门拨付的各项专项资金严格依据相关制度进行收支，打假经费的开支按照分局下发的有关规定严格执行，但对于打假成果的补贴标准或打假经费的分配使用标准，还未制定相关行之有效的使用标准，相应的管理制度、审批程序还有待于进一步完善。

五、账务处理的合规性

1、专卖罚没收入账务处理的不合规性

多年来，在专卖收购卷烟与罚没收入账务处理过程中，未严格按照财务管理制度“收支两条线”要求进行账务处理，我们在实际账务处理中将应付收购烟款直接抵顶罚没款，使罚没收入不能存入收入账户，具体账务处理方式：借方：应付账款/专卖收购烟，贷方：其他应付款/罚没收入、贷方：现金（银行存款）。

2、罚没收入收缴的不合规性

20XX年10月238号、239号会计凭证，其他应付款/罚没收入41,140.00元和67,028.00元，凭证附件不全，无罚没收款收据及相关处罚决定书，且业务入账无相关没收商品验收清单，财务入账无销售清单，经核查相关专卖案卷，发现20XX年的环烟专[20XX]年度处字第8号案件，没收卷烟翻盖白沙1249条和芙蓉王300条，案值为107,786.50元，与此两笔款项合计金额108,168.00元相近，但专卖部门无没收票据，且该案卷很不规范，据当时相关人员回忆，估计此两笔收入为上述没收卷烟的变卖款。

3、账务处理发票不合规

（2）20XX年10月90号凭证，支付县法院打假经费/协同办案费10,000.00元，凭证附件不全，且专卖案卷中无相关印证资料。由于当时环县卷烟专卖市场比较混乱，20XX年至20XX年期间，环县人民法院一直协助环县烟草专卖局进行开展专卖管理工作，20XX年10月，环县人民法院要求支付其协助办案经费10,000.00元，便以打假经费/协同办案费进行账务处理，支付其协助办案经费10,000.00元。

篇三：资金检查整改报告

涉农资金检查整改措施

根据5月19日，教育体育局对我校20XX年20XX年涉农资金检查工作情况，现汇报如下：

一、存在问题

1、部分单据要素不全；

2、定额发票有没付清单现象；

3、20XX年11月一张培训费票据回来较晚，校长未能及时签字。

二、整改结果及措施

1、20XX年20XX年两年全部单据都已检查完善到位；

2、培训费票据校长现已补签完整；

3、今后规范公用经费使用，严格按照报销相关流程对单据进行审理，不符合规定的一律

不予报销；

4、提高业务素质，加强预算执行情况；

5、加强财务管理，完善内控制度，确保教育教学工作顺利开展。在今后的工作中，我将会进一步完善相关财务制度，全面分析和总结财务管理中存在的

问题，并认真做好整改，力争做到自己经手的各项账目日日清、月月清，进一步规范财务管

理，完善财务工作。

东十里小学

20XX/5/28篇二：互助资金运行情况及自查整改报告裴石乡健旺村互助资金运行情况及自查整改报告

南溪县扶贫办、裴石乡政府：健旺村互助社自运行以来，基本能按照四川省贫困村互助资金操作指南进行操作，也为

村民，特别是低收户提供了资金周转，使一部分村民不同程度增加了收入，互助社自身也得

到了壮大。但是在运行过程中，我们进行了认真地自查，按照操作指南进行对比的确也出现

了一些问题，现将自查出的问题及整改情况作汇报。

一、农户退社现象严重在当初入社时，农户入社积极性较高，经过几年的运行，一部分村民认为占用费率过高，

与当地其他金融部门相比有一定差距自认为不划算。还有一部分村民自身就不缺资金，把股

金投到互助社，又没有分红及利息，没有经济效益，因此就要求退社。根据这些情况，我们

理事会认真进行分析，找到了原因。决定找到其中的骨干分子，做他们的思想工作，由他们

去给那些正在想退社的社员做工作，其效果一定会好些。二是抓住村社干部及部分入社党员，

要求他们以全村的利益为重，站稳立场真正起到带头作用。

二、出现整借整还与操作指南不相符经过我们自查，从20XX年互助社营业以来，共发生整借整还100笔，涉及金额505100元。整借整还中还未还款19笔，金额68500元（其中三笔为

逾期未还，金额6000元）在借款的过程中，产生整借整还的原因：有部分村民觉得借到资金

第三个月就开始还部分本金和结息，认为借款搞种植业或者是养殖业，从时间上算，根本还

没有结果或出栏、还不起钱。另外一些用于资金周转的农户认为每月来还款结息太麻烦。当

时理事会就根据这些现实情况，认为资金库存大也是不符合的，觉得借出比库存要好些，只

要拿准借款对象就可以实施。经过自查，我们认识到了事情的严重，不管什么原因和目的，

只要与指南不相符的，都不可以操作。认真对待每一借款、严格纪律、维持好操作指南的可

行性和合法性，确保互助社资金安全。

三、逾期借款性质严重互助社运行以来，我们都严格审查、检查，认真核对。可还是出现了三笔总数量为七千

元的逾期借款，其中一笔是农户借款后，户主得疾病而病故，另外两笔是借款搞养殖，结果

牲畜死亡，无法按期归还。在这次自查中，我们认识到了它的严重性。如果再出现更多的逾

期借款，后果将不堪设想。决定将继续追回逾期借款，并在今后借款过程中，还应进一步把

关、认真核对，争取不再出现类似情况。裴石乡健旺村互助社

二○一一年五月十三日篇三：财务检查整改报告青岛总部检查组20XX年1月28日对我公司财务工作进行了检查，针对检查情况我单位

对检查中涉及到的问题进行了认真的整改和完善。现将整改情况汇报如下：

一、部门经理高度重视组织学习有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反

思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。

二、存在的问题及原因这次总部财务检查发现的错误，是因为20XX年4月至5月保监局检查报表太多，同时和

各保险公司核对数据工作量大疏忽大意导致报销单漏报。

三、针对这次检查情况结合工作实际，特做如下整改措施：

（1）、杜绝报销费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格控制费用和三项期间费用，

严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。严格报销手续，所有报销单必须经过总部审批后

方可报销，避免领导未签字而支出现金。所有报销单必须四方签字后方可报销，四方签字是

指经办人签字、财务会计签字、分管经理签字和总部领导签字，四方签字缺一不可。保证凭

证的真实合理有效。

（2）、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；

谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。

（3）、对本部门工作要进行定期和不定期的自查，发生失误和错误争取在第一时间弥补、

挽回和改正。使记账人员和财务审核审批人员相互制约、权责明确。严防在工作中出现纰漏。总之，通过此次财务检查指导，使我们受益匪浅，对公司存在的问题进行了深刻剖析和

反思，并进行了认真整改，今后我们一定按照《会计法》的要求，不断完善财务工作。做到

合理合法、严谨认真、不出差错。并及时自查，认真审核，明确责任抓好落实，加强与总部

的联系，不断提高依法规范运作的水平从而保证今后单位财务工作的顺利进行。东营泓和保险代理有限公司

20XX年2月2日篇四：卫生院半年财务检查通报自查整改报告卫生院半年财务检查通报自查整改报告县卫计局计财股：

我院收到卫计局关于上半年财务工作检查情况的通报后，院领导高度重视。迅速组织院

委会及相关人员召开了专题会议，认真吸取通报总结的各兄弟单位好的经验，好的做法，以

半年工作检查作为一面镜子认真查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞，总结经验找差距，

并对检查通报中存在的问题统一进行及时整改。

一、加强专项资金管理，及时补发所拨村室专项资金，所有拨发村室专项资金已全部发

放到位，不挪用，挤占专用资金，真正做到专款专用。

二、加强制度管理，及时制订了院财务管理制度，“三公经费”管理制度。建立了以***

为组长，***为副组长，***、***、***、***等同志组成的“三公经费”管理领导小组，明确

责任，具体分工，各负其责，坚决贯彻执行卫生计生局下发的关于严格控制“三公经费”的

管理制度，特别是对业务招待费的控制。今年上半年业务招待费比去年同期下降了34%。坚

决控制“三公经费”下降比例。

三、严肃财经纪律，规范财经手续，每张发票支出必须由经手人，证明人签字后再由分

管财经院长签字后方能报销，每张支出发票必须认真填写清楚五要素，即时间、品名、数量、

单价、金额