《国际商务单证》-项目12

任务一托收概述一、托收的定义托收（Collection）是出口方在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇票（可随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的代收行，代出口方收取货款一种结算方式。二、托收业务的当事人托收业务的主要当事人有：（1）委托人（Principal/Consignor）。即把单据委托银行代收账款的人，一般是出口方，其责任主要是行使与进口方签订的合同上的条款。下一页返回任务一托收概述

（2）托收行或称委托行（RemittingBank/EntrustingBank）。它一方面接受委托人的委托，受理代收业务，另一方面又委托其国外联行或代理人，向进口方收款。（3）代收行（CollectingBank）。是接受托收行的委托，向债务人收取账款的银行。（4）付款人（Drawee）。一般是进口商，是支付款项的人。上一页下一页返回任务一托收概述

在托收业务的主要当事人中，委托人和委托行、委托行和代收行之间的关系都是委托代理关系，代理一方必须严格按照委托一方的指示办理。如果代理一方有违约行为，则应当承担起因此而发生的一切后果。代收行和付款人之间，不存在直接的契约关系，后者对前者不存在必须付款的义务。除了上述的四个主要当事人，在托收业务中还可能出现“提示行（PresentingBank）”和“需要时的代理（Case-of-Need）”两个其他当事人。上一页下一页返回任务一托收概述

提示行（PresentingBank），又称交单银行，是指向付款人提示单据的银行。一般情况下，提示行由代收行兼任，但如果代收行与付款人素无往来关系，则可委托与付款人有账户往来的银行代为提示单据和收取货款。

需要时代理（Case-of-Need），是指委托人为了防止因付款人拒付而发生货物无人照料的情形，在付款地事先指定的代理人，委托其在付款人拒付时处理有关货物的事宜。按照惯例，如果委托人在托收指示书中有指定“需要时代理”，他应同时明确且完整地注明该代理人的权限；如无注明，银行将不接受该代理人的任何指示。如果该代理发出超越其规定权限的指示，银行也将不予接受。上一页下一页返回任务一托收概述三、托收的种类根据托收时是否向银行提交货运单据，托收可分为光票托收和跟单托收两种。1、光票托收（CleanCollection）。

托收时如果汇票不附随任何货运单据，叫光票托收。这种结算方式广泛应用于非贸易结算，如客户把支票、债券、股票以及银行不能收兑的外币委托银行代收的都属于光票托收。在贸易项下，则多用于从属费用、货款尾数、佣金、样品费的结算等。上一页下一页返回任务一托收概述2、跟单托收（DocumentaryCollection）。

（1）跟单托收的种类。跟单托收是指委托银行代收的凭证不仅有资金单据，还有货运单据的托收方式。这种方式在国际贸易中较为普遍，尤其是大宗货物的支付多采用跟单托收。跟单托收根据交单条件的不同，可分为付款交单和承兑交单两种。上一页下一页返回任务一托收概述①付款交单（DocumentsagainstPayment，简称D/P）付款交单是指以进口方支付货款为取得货运单据的前提条件，即所谓的“一手交钱，一手交单”。出口方把汇票连同货运单据交给银行托收时，指示银行只有在进口方付清货款的条件下才能交出货运单据。这种托收方式对出口方取得货款提供了一定程度的保证。根据付款时间的不同，付款交单又可以分为即期付款交单（D/Patsight）和远期付款交单（D/Paftersight）。上一页下一页返回任务一托收概述A、即期付款交单（D/Patsight）：出口方按合同规定发货后，开具即期汇票，连同全套货运单据委托银行向进口方提示，进口方见票后须立即支付货款并换取单据。

B、远期付款交单（D/Paftersight）：出口方按合同规定发货后，开具远期汇票，连同全套货运单据委托银行向进口方提示，进口方审单无误后在汇票上承兑，于汇票到期日付清货款，然后从银行处取得货运单据。上一页下一页返回任务一托收概述②承兑交单（DocumentagainstAcceptance，简称D/A）所谓承兑交单，是出口方发运货物后开具远期汇票，连同全套货运单据委托银行办理托收，进口方只需承兑出口方开具的远期汇票即可取得货运单据，待汇票到期日再付清货款。与付款交单相比，承兑交单为进口方提供了资金融通上的方便，但增加了出口方的风险。上一页下一页返回任务一托收概述（2）跟单托收中的融资跟单托收中的出口方可采用出口押汇、进口方可凭信托收据借单的方式向银行要求资金融通。①托收出口押汇：托收行给予出口方的一种以商业单据为抵押的资金融通。具体做法是：委托人将托收申请书连同托收单据一起交给托收行要求收取货款时，托收行经过审单，若认为单据合格且付款人信用可靠，即以单据为抵押买入委托人的汇票，按照汇票的票面金额扣除垫付日当天与付款日之间的利息后将余款支付给委托人。托收方式下，托收行垫付资金有较大的风险，因为很可能发生进口方拒付的情形。上一页下一页返回任务一托收概述②凭信托收据借单：远期付款交单业务中的进口方承兑汇票后，可以凭信托收据向代收行借出单据、凭单提取并处理货物，在付款到期日将货款交付给银行，收回自己的信托收据。通过这种方式给进口方以资金融通，通常由代收行自行决定，即代收行通过审查进口方的资信，认为其可靠或要求其提供担保、抵押品后，自行同意进口方凭其信托收据借单。如货物被提走而到期进口方又拒付，则所有后果由代收行承担。在实际业务中，偶尔也有由出口方指示银行向进口方提供资金融通的做法，出口方在托收申请书中授权托收行转告代收行并通知进口方：进口方在承兑汇票后可凭自己出具的信托收据向代收行借单，在付款前先行处理货物，到期再行付款。此时，代收行可以在进口方承兑汇票后，直接凭进口方的信托收据放单，而无须要求进口方提供担保或抵押品。这种做法通常被称为“付款交单凭信托收据借单”(D/PT/R)，如进口方到时拒付一切后果由出口方自负。上一页下一页返回任务一托收概述四、托收的业务流程

1、订立买卖合同：出口方和进口方订立国际货物买卖合同，明确规定以托收方式支付货款。

2、出口方发货、制单：出口方按照合同的规定备货、装运，然后制作汇票、备妥有关单据。

3、出口方填写托收申请书并委托收款：出口方填写托收申请书，连同货运单据和汇票送交托收行，委托其向进口方收款。上一页下一页返回任务一托收概述4、托收行审查托收申请书及所附单据：托收行收到托收申请书和所附单据后，首先应对其进行审查，包括申请书的内容是否明确、项目是否齐全，单据的种类和份数是否与申请书所列的相符等。审核无误后，托收行出具回单（Acknowledgement）给委托人，作为托收行接受出口方委托的凭证，还可作为托收行收到托收汇票和有关单据的收据。

5、托收行选择并确定代收行：托收行可以选择出口方提名的银行作为代收行，但如出口方未对代收行作任何提名，则由托收行视具体情况选择在付款人所在国的银行为代收行。上一页下一页返回任务一托收概述6、托收行办理委托代收手续：托收行根据出口方的托收申请书填制托收委托书，之后将托收委托书连同出口方递交的汇票和所附单据一次或分次寄往代收行请其代为收款。

7、代收行审查托收委托书和有关单据：代收行核对单据无误、审查托收委托书并愿意接受后，发回单给托收行，作为代收行接受委托的凭证。

8、代收行通知进口方并向其提示票据：代收行填制代收通知书，以通知进口方验单付款或承兑。代收行通知进口方时，一般将汇票和通知书一起送交进口方。如为即期付款托收业务，这种通知即为对进口方按汇票金额立即付款的要求，就是付款“提示”；如为远期付款托收业务，这种通知即为对进口方在汇票上立即承兑的要求，也就是承兑“提示”。上一页下一页返回任务一托收概述9、进口方验单、付款、承兑和领取单据：进口方接到通知后到银行审核单据，如单据不符合同规定，进口方可以表示拒付，但要说明拒付的理由，即列明单据的不符点，以便代收行及时通过托收行转告委托人，使委托人得以通过托收行向代收行做进一步的指示；如单据合格，则进口方应向代收行付款或承兑，之后代收行按照托收委托书的指示在进口方付款或承兑后将单据交给进口方。

10、代收行将款项交给托收行：代收行收款后，按托收委托书的指示将相关款项划拨托收行账户，并通知托收行款已收妥。上一页下一页返回任务一托收概述11、托收行向出口方交款：托收行收款后，按托收申请书的指示向出口方交款或贷记出口方账户并通知出口方。

12．进口方凭单提货：进口方提货后，如发现货物不符，可凭有关单据向各相关责任方提出赔偿要求：若由承运人的失误引起，可凭运输单据向承运人要求赔偿；若属保险公司的承保责任，可凭保险单向保险公司索赔；若货物不良系出口方的责任，则可凭到货的检验证书和买卖合同向出口方索赔。上一页下一页返回任务一托收概述五、托收的特点托收的基本特征是商业信用，而商业信用的可靠性一般低于银行信用，具体来说，有如下特点。

1、风险大：托收业务中，银行仅提供服务，不提供任何信用和担保。银行在传递单据、收取款项的过程中，既不保证付款人一定付款，对单据是否齐全、是否符合买卖合同的规定也不负责审查。对货物到达目的地后，遇到进口方拒不赎单而导致的无人提货和办理进口手续等情形。除非事先征得银行同意，银行不负照管货物之责。所以，托收方式作为一种国际贸易结算方式，对出口方有较大的风险。上一页下一页返回任务一托收概述2、进出口双方的资金负担不平衡：跟单托收业务中，出口方在订立合同后，需要垫付自己的资金进行备货、装运，然后通过银行收款，等进口方付款后才能收回货款。而进口方则只需付款就可以获得合格的单据并凭以提货；承兑交单方式下，进口方更可借出口方的资金做交易，在承兑后取得单据并凭以提货，之后用售货所得款项向银行付款，等于出口方给予了进口方全额的资金融通。上一页下一页返回任务一托收概述托收方式应注意事项虽然托收费用相对比汇款方式高、手续也要繁琐一些，但在实际业务中，托收方式普遍受到进口方的欢迎，因而也是一种调动进口方的经营积极性、提高出口方竞争能力的方法。据此，托收方式常被看做是出口方的一种非价格性的竞争手段。上一页下一页返回任务一托收概述在选用时。出口方特别要注意以下几点，以避免和减少风险及损失：（1）调查进口方的资信情况和经营作风；（2）了解商品在进口国的市场动态、熟悉进口国的贸易管制和外汇管制情况；（3）了解进口国的习惯做法；（4）健全财务管理制度；（5）严格按合同的规定交货、制单；（6）应力争自办货运保险，即出口方必须争取以CIF或CIP条件成交。如因故由进口方办理保险时，出口方应另行加保“卖方利益险”，以防万一货物遇险，而进口方又拒不付款赎单时，可由出口方自己向保险公司索赔货物部分的损失。上一页返回任务二托收方式下单证缮制要点一、托收方式下的结汇单证在进口方对单证没有特殊要求的情况下，一般只需要提供汇票、商业发票、装箱单、提单和保险单，有时候进口商还要求提供原产地证明书、商检证明书或其它单证。二、单证缮制的要点

1、合同是制作单据的主要依据国际贸易就是国际商品买卖合同的形成与执行过程，在实际业务中主要表现为单据的买卖。

2、托收方式下提单的收货人应做成“TOORDER”或“TOORDEROFSHIPPER”。

返回任务三托收方式下单证缮制下一页返回SALESCONTRACTSELLER:GUANGZHOUTIANYITRADINGCO.,LTD.NO5,BAIYUNROAD,GUANGZHOU,CHINABUYER:FUJIDATRADINGCO.,LTD.TOKYOFUJIDABUILDING,11-2FUJIDA1-CHOME,CHIYODAKUTOKYO,JAPANNO.:10FJD250DATE:FEB.3,2010SIGNEDIN:GUANGZHOU,CHINAThiscontractismadebyandagreedbetweentheBUYERandSELLER,inaccordancewiththetermsandconditionsstipulatedbelow.1.Commodity&Specification2.Quantity3.UnitPrice&TradeTerms4.Amount001COMPUTERCASE1,500PCSCIFUSD20.00CIFTOKYOUSD30,000.00Total:USD30,000.00根据下列合同和其他交易条款缮制整套单据：任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回With10%Moreorlessofshipmentallowedatthesellers’option5.TotalValueSAYTOTALU.S.DOLLARSTHIRTYTHOUSANDONLY.6.PackingCARTON7.ShippingMarksFUJIDA/NO.1-1500MADEINCHINA8.TimeofShipment&meansofTransportationTOBEEFFECTEDBEFOREMAR.3,2010BYSEA9.

PortofLoading&DestinationFROMGUANGZHOUTOTOKYO10.InsuranceTOBECOVEREDBYTHESELLERSFOR110%OFTHEINVOICEVALUEAGAINSTALLRISKSASPERORSUBJECTTOOCEANCARGOCLAUSEOFTHEPEOPLE’SINSURANCECOMPANYOFCHINADATED01/01/1981.11.TermsofPaymentBYD/PATSIGHT任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回12.RemarksTheBuyerTheSellerFUJIDATRADINGCO.,LTD(signature)××××GUANGZHOUTIANYITRADINGCO.,LTD(signature)×××任务三托收方式下单证缮制【相关资料】1、发票号：10FJD250DATE:MAR.1,20102、提单号：SETN20100162DATE:MAR.2,20103、运输工具名称：BREEZEV.S1074、集装箱号：GLDD22346875、毛重：15,000.00KGS6、净重：15,000.00KGS7、总体积：750CBM8、包装：15,000.00CARTONS9、托收行：BANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH10、代收行:THEFUJIBANKLIMITED1-5-5,OTEMACHI,CHIYODA-KUTOKYO100JAPAN上一页下一页返回任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回BILLOFEXCHANGE凭

DrawnUnderD/PATSIGHT不可撤销信用证

IrrevocableL/CNo.日期

Date支取PayableWithinterest@%按息付款号码

No.10FJD250汇票金额

ExchangeforUSD30,000.00广州GUANGZHOUMAR.5,2010见票

at***日后(本汇票之副本未付)付交

sightofthisFIRSTofExchange(SecondofExchangeBeingunpaid)PaytotheorderofBANKOFCHINA,GUANGZHOUBRANCH金额

thesumof

U.S.DOLLARSTHIRTYTHOUSANDONLY.此致

ToFUJIDATRADINGCO.,LTD.TOKYOFUJIDABUILDING,11-2FUJIDA1-CHOME,CHIYODAKUTOKYO,JAPANGUANGZHOUTIANYITRADINGCO.,LTD(SIGNATURE)1、汇票任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回广州天一贸易有限公司GUANGZHOUTIANYITRADINGCO.LTD.NO5,BAIYUNROAD,GUANGZHOU,CHINATEL:0086-20-36204754FAX:0086-20-36204764COMMERCIALINVOICETo:FUJIDATRADINGCO.,LTD.TOKYOFUJIDABUILDING,11-2FUJIDA1-CHOME,CHIYODAKUTOKYO,JAPANInvoiceNo.:10FJD250InvoiceDate:MAR.1,2010S/CNo.:10FJD250S/CDate:FEB.3,2010From:GUANGZHOUTo:TOKYOIssuedBy:BYD/PATSIGHTMarksandNumbersNumberandkindofpackageDescriptionofgoodsQuantityUnitPrice(CIFTOKYO)Amount2、商业发票任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回FUJIDA/NO.1-1500MADEINCHINA001COMPUTERCASEONEPIECEINONECARTON1,500.00PCSUSD20.00USD30,000.00TOTAL:USD30,000.00SAYTOTAL:U.S.DOLLARSTHIRTYTHOUSANDONLY.GUANGZHOUTIANYITRADINGCO.,LTD(SIGNATURE)任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回广州天一贸易有限公司GUANGZHOUTIANYITRADINGCO.LTD.NO5,BAIYUNROAD,GUANGZHOU,CHINATEL:0086-20-36204754FAX:0086-20-36204764PACKINGLISTTo:FUJIDATRADINGCO.,LTD.TOKYOFUJIDABUILDING,11-2FUJIDA1-CHOME,CHIYODAKUTOKYO,JAPANInvoiceNo.:10FJD250InvoiceDate:MAR.1,2010S/CNo.:10FJD250S/CDate:FEB.3,2010From:GUANGZHOUTo:TOKYOIssuedBy:BYD/PATSIGHTMarksandNumbersNumberandkindofpackageDescriptionofgoodsQuantityPackageG.W.N.W.Meas.3、装箱单任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回FUJIDA/NO.1-1500MADEINCHINA001COMPUTERCASEONEPIECEINONECARTON1,500.00PCSCARTON11KGS10KGS0.5CBMTOTAL:1,500.00PCS1,500.00CARTONS16,500.00KGS15,000.00KGS750CBMSAYTOTAL:1,500.00CARTONSG.W.:16,500.00KGSN.W.:15,000.00KGSMEAS.:750CBMGUANGZHOUTIANYITRADINGCO.,LTD(SIGNATURE)任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回1. Goodsconsignedfrom(Exporter'sbusinessname,address,country)ReferenceNo.GUANGZHOUTIANYITRADINGCO.LTD.NO5,BAIYUNROAD,GUANGZHOU,CHINAGENERALIZEDSYSTEMOFPREFERENCESCERTIFICATEOFORIGIN(Combineddeclarationandcertificate)2. Goodsconsignedto(Consignee'sname,address,country)FORMAFUJIDATRADINGCO.,LTD.TOKYOFUJIDABUILDING,11-2FUJIDA1-CHOME,CHIYODAKUTOKYO,JAPANIssuedinTHEPEOPLE'SREPUBLICOFCHINA(country)SeeNotesoverleaf3 Meansoftransportandroute(asfarasknown)4. Forofficialuse4、原产地证任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回FROMGUANGZHOUTOTOKYOBYSEA5.Itemnumber6. Marksandnumbersofpackages7. Numberandkindofpackages;descriptionofgoods8. Origincriterion(seeNotesoverleaf)9. Grossweightorotherquantity10. Numberanddateofinvoices1

FUJIDA/NO.1-1500MADEINCHINA001COMPUTERCASEONEPIECEINONECARTON*****************“P”16,500KGS10FJD250MAR.1,2010任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回11. CertificationItisherebycertified,onthebasisofcontrolcarriedout,thatthedeclarationbytheexporteriscorrect.12. DeclarationbytheexporterTheundersignedherebydeclaresthattheabovedetailsandstatementsarecorrect,thatallthegoodswereproducedinCHINAandthattheycomplywiththeoriginrequirementsspecifiedforthosegoodsintheGeneralizedSystemofPreferencesforgoodsexportedtoJAPANGUANGZHOU,CHINAMAR.1,2010GUANGZHOU,CHINAMAR.2,2010----------------------------------------------------------------------------------------------------------Placeanddate,signatureandstampofcertifyingauthority----------------------------------------------------------------------------------------------------------Placeanddate,signatureandstampofauthorizedsignatory任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回5、海运提单任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回PICC中国人民保险公司ThePeople’sInsuranceCompanyofChina总公司设于北京 一九四九年创立HeadOfficeBeijingEstablishedin1949货物运输保险单CARGOTRANSPORTATIONINSURANCEPOLICY发票号(INVOICENO.)10FJD250保单号次POLICYNO.2010TC443578合同号(CONTRACTNO.)10FJD250信用证号(L/CNO.)

被保险人：INSURED:GUANGZHOUTIANYITRADINGCO.LTD.6、保险单任务三托收方式下单证缮制上一页下一页返回中国人民保险公司(以下简称本公司)根据被保险人的要求，由被保险人向本公司缴付约定的保险费，按照本保险单承保险别和背面所载条款与下列特款承保下述货物运输保险，特立本保险单。

THISPOLICYOFINSURANCEWITNESSESTHATTHEPEOPLE’SINSURANCECOMPANYOFCHINA(HEREINAFTERCALLED“THECOMPANY”)ATTHEREQUESTOFTHEINSUREDANDINCONSIDERATIONOFTHEAGREEDPREMIUMPAIDTOTHECOMPANYBYTHEINSURED,UNDERTAKESTOINSURETHEUNDERMENTIONEDGOODSINTRANSPORTATION