2026年全国中级银行从业资格之中级公司信贷考试专项特训题（附答案）

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、按照历史成本法，下列不能反映市场条件变化对资产影响的是()。A.资产出售或负债清偿B.拍卖C.呆账准备金计提D.资产注销

2、财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施()天内正式起诉。A.15B.10C.30D.7

3、某公司拟以其所有的通勤车、厂房、被法院封存的存货及其租用的机器作抵押向银行申请借款，下列财产中可以用来抵押的是()。A.通勤车、厂房B.全部财产C.厂房、存货D.通勤车、厂房、存货

4、贷款效益性调查内容包括（）。A.对借款人过去三年的经营效益情况进行调查B.考察借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制C.结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况D.对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查

5、下列选项中，不属于项目非财务分析内容的是（）。A.项目背景分析B.项目借款人分析C.生产规模分析D.项目现金流量分析

6、决定贷款能否偿还的最主要因素是()。A.贷款人的信用等级B.贷款人的现金流情况正常C.贷款人的还款能力D.担保人资金实力

7、?对行业成熟度四阶段特点的描述不正确的是（）。[2013年11月真题]A.启动阶段，销售量很小，利润为负值，现金流为负值B.成长阶段，销售量大幅增长，利润为负值，现金流为正值C.衰退阶段，销售量平稳或快速下降，利润由正变负，现金流减小D.成熟阶段，销售量增长放缓，利润为最大化，现金流为正值

8、根据我国《物权法》规定，下列选项中，不得抵押的是（）。A.房屋和其他地上附着物B.国有土地所有权C.国有土地使用权D.存货、半成品和产品

9、在现金常规清收中，根据是否诉诸法律，可以将清收划分为（）。A.委托第三方清收和直接追偿清收B.常规清收和直接追偿清收C.常规清收和依法收贷D.依法清收和委托第三方清收

10、保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还的期限届满之日起的（?）内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。A.一年B.3个月C.6个月D.9个月

11、贷款的审批实行()审批制度，贷款展期的审批实行()审批制度。A.分级，统一B.统一，统一C.统一，分级D.分级，分级

12、在比较分析法中，通常以（）的标准作为行业平均水平。A.本行业所有公司B.上市公司C.规模以上公司D.中等规模公司

13、固定资产贷款中，对单笔金额超过项目总投资5%或超过（）万元人民币的贷款资金交付，应采用贷款人受托支付方式。A.300B.800C.200D.500

14、某银行同意为某公司贷款2亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为3亿元，其余项目资金为借款人自有资金。9月份，该借款人部分贷款支付方式为自主支付，信息如下：请根据以上材料，回答下列问题：关于9月5日自主支付400万元，下列表述正确的是（）。A.贷款使用合法合规B.化整为零规避受托支付C.借款人属于贷款诈骗D.贷款使用违规，应要求客户尽快将款项划回，并尽快归还贷款

15、以下不属于贷款保证的主要风险因素的是（）。A.保证手续不完备B.诉讼时效即将到期C.公司互保D.虚假担保人

16、某银行同意为某公司贷款2亿元，用于某固定资产投资项目，该项目总投资额为3亿元，其余项目资金为借款人自有资金。9月份，该借款人部分贷款支付方式为自主支付，信息如下：请根据以上材料，回答下列问题：关于9月8日采购钢材款480万元和200万元，下列表述正确的是（）。A.有化整为零规避受托支付嫌疑，应进一步核实B.贷款资金支付正常，无违规嫌疑C.有挪用贷款嫌疑D.贷款用途与约定用途相符，可以自主支付

17、通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同不足的是（）。A.诚信申贷原则B.贷放分控原则C.全流程管理原则D.协议承诺原则

18、根据《固定资产贷款管理暂行办法》规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容不包括（）。A.实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意B.配合贷款人对贷款的相关检查C.及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料D.及时提取贷款并适当转化为银行存款

19、企业存货因毁损而盈亏，将会（）。A.增加营运资金B.降低速动比率C.同时降低流动比率和速动比率D.降低流动比率

20、影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的（）。A.偿债能力B.盈利能力C.资产负债结构D.资金结构

21、预计净残值率一取（）。A.1%～3%B.1%～5%C.3%～5%D.5%～7%

22、自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，______作为现金流入，______和______作为现金流出。（）A.借款利息；借款；本金的偿还B.资产；借款利息；本金的偿还C.借款；借款利息；本金的偿还D.本金的偿还；借款利息；借款

23、（）又称“酸性测验比率”。A.流动比率B.速动比率C.资产负债率D.内部收益率

24、某企业的资产负债表如下：该企业的速动比率为（）。A.1B.1.33C.0.33D.0.5

25、下列选项中，一般不属于银行对贷款项目组织机构的分析对象的是（）。A.项目实施机构B.项目经营机构C.项目协作机构D.人力资源自然结构

26、（）就是围绕项目的组织机构设置，对组织机构所做出的企业组织是否合理和有效进行综合分析评价。A.组织机构评估B.组织和管理评估C.项目生产条件评估D.人力资源评估

27、债务人因不履行或不完全履行债务给银行造成损失时，应向银行支付的补偿费是（）A.利息B.质物保管费用C.违约金D.损害赔偿金

28、产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓。产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素。该行业处于（）。A.启动阶段B.成长阶段C.成熟阶段D.衰退阶段

29、以下不属于《固定资产贷款管理暂行办法》要求的是（）。A.贷款人应合理测算借款人营运资金需求B.贷款人应当遵循依法合规、审慎经营、平等自愿、公平诚信的原则C.贷款人应完善内部控制机制，实行贷款全流程管理D.贷款规定资产贷款的风险限额管理制度

30、银行客户经理对借款人发送《催收通知单》的法律意义主要在于（）A.体现银行职业的特殊性B.体现银行工作的礼节性C.体现权利主张的有理性D.保证诉讼时效的有效性

31、以下说法不正确的是()。A.对企业而言，速动比率越高越好，说明企业有极高的资产变现能力B.在计算速动比率时，存货、预付账款、待摊费用不计入资产C.速动比率用于衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力D.速动比率一般应保持在100％以上

32、从理论上看，最佳资金结构是指（），企业价值最大而综合成本最低时的资金结构。A.企业总体风险最小B.企业总利润最高C.企业总成本最小D.企业权益资本净利润率最高

33、一个抵押物可以设立（）个抵押权。A.零B.两C.多D.一

34、贷款担保属于风险管理方法中的()。A.风险规避B.风险抑制C.风险自留D.风险转移

35、贷后债项评级工作主要是（）。A.评级发起B.评级认定C.评级推翻D.评级更新

36、银行业金融机构应至少每（）开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。A.四年B.两年C.一年D.三年

37、()适用于被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度。A.集团借款企业额度B.借款企业额度C.单笔贷款授信额度D.承诺贷款额度

38、某公司以上市公司法人股权质押作为贷款担保，则应该以下列哪种价格作为质押品的公允价格?（）A.公司最近一期经审计的财务报告中所写明的上市公司法人股权的净资产价格2500万元B.以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入的现值，所估算的上市公司法人股权的价值3000万元C.公司正处于重组过程中，交易双方关于上市公司法人股权最新的谈判价格为2800万元D.贷款日该上市公司法人股权市值2600万元

39、下列关于项目清偿能力贷款偿还期的说法不正确的是（）。A.项目归还贷款所需的时间就是贷款偿还期B.在还款时间及还款方式在既定的情况下，计算项目能否满足还款要求，不可以采用综合还贷的方式C.以最大能力法计算项目贷款偿还期为目的D.计算贷款偿还期的主要任务是了解项目偿还贷款所需的时间

40、()是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。A.实贷实付B.受托支付C.自主支付D.其他支付

41、公司的应付账款周转天数下降时，不可能导致（）。A.公司经营的风险降低B.银行受理公司的贷款申请风险加大C.公司需要额外的现金及时支付供货商D.公司可能产生借款需求

42、某家电行业每年平均有3亿人购买家电，每人每年平均购买5台，平均每台的价格为2000元，则该家电的总市场潜量为()。A.3亿人B.4.5亿台C.6000亿元D.9000亿元

43、一般情况下，商业银行进行还款可能性分析的主要内容一般不包括()。A.贷款品种分析B.非财务因素分析C.担保状况分析D.还款能力分析

44、与银行往来监控中，银行应通过检查企业的()，分析公司的最近经营状况。A.申贷材料B.提款申请书C.借款凭证D.银行对账单

45、下列不是一级文件的是()。A.抵押物的物权凭证B.贷前审批文件C.政府和公司债券D.银行承兑汇票

46、关于贷款意向书和贷款承诺的说法中，错误的是()。A.书面贷款承诺具有法律效力B.银行要受贷款意向书内容的法律约束C.贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具D.对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目须报上级行审批

47、流动资金分年使用计划应根据()来安排。A.建设进度B.资金来源渠道C.资金到位情况D.项目的达产率

48、下列关于绿色信贷组织管理的说法，错误的是（）。A.银行业金融机构董事会或理事会负责监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况B.必要时可以设立跨部门的绿色信贷委员会，协调相关工作C.银行业金融机构董事长负责确定绿色信贷发展战略，审批高级管理层制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告D.银行业金融机构高级管理层应当明确一名高管人员及牵头管理部门，配备相应资源，组织开展并归口管理绿色信贷各项工作

49、（）是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展授信业务权限的具体规定。A.信贷管理B.信贷审批C.信贷授权D.信贷权限

50、下列选项中，表述不正确的是（）A.抵押中的债权人取得抵押财产的所有权或部分所有权，质押中的债权人保留对质押财产的所有权B.在质押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押C.抵押权的设立不转移抵押标的物的占有D.质权的标的物为动产和财产权利

51、在项目评估的现金流量分析中，全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础，__________不作为现金流人，__________和__________不作为现金流出。（）[2014年11月真题]A.借款；借款利息；本金的偿还B.本金的偿还；借款利息；借款C.资产；借款利息；本金的偿还D.借款利息；借款；本金的偿还

52、从2002年起，我国全面实行贷款五级分类制度，该制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑和损失，其中不属于不良贷款的是（）A.关注B.次级C.可疑D.损失

53、按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定有效期的，按预计使用期限或者不少于()的期限平均摊销。A.3年B.5年C.1年D.10年

54、（）是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。A.贷款安全性B.贷款合规性C.贷款风险性D.贷款效益性

55、下列不属于商业银行不良资产处理方式的是（）。A.呆账核销B.法律仲裁C.以资抵债D.债务重组

56、对于借款用途涉及国家（）等方式管理的进出口业务，银行确立贷款意向后，除提供一般资料，还应出具相应批件。A.限制进口B.实施配额、许可证C.自由贸易D.免征关税

57、在商业银行受理贷款申请时，调查人员主要通过借款人的（）及其与本行及他行业务状况考察借款人与银行的关系。[2014年11月真题]A.熟悉程度B.存款余额C.信用记录D.贷款余额

58、固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一要求的是（）。A.借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策B.借款人的经营活动符合企业执照规定的经营范围和公司章程C.新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例D.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定

59、某项目初期投资100万元，第一、第二、第三、第四年年末的净现金流量分别为30万元、40万元、40万元、40万元。如果折现率为15%，其财务净现值为（）万元。A.55.4B.0.54C.5.45D.5.54

60、为应对经营风险，企业应（）。A.使流动资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能应付资产变现需求B.使应收账款在整个资产中只占很小比重，最多仅限于所有者权益数额C.使自有资金在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失D.使长期资产在整个资金来源中占有足够比重，至少能弥补资产变现时的损失

61、甲企业与A单位共有一处房屋，经评估，房屋价格为600万人民币，该企业拥有50％所有权。经与A单位协商，A单位同意甲企业将此房屋作为抵押物向银行申请抵押贷款，贷款抵押率为60％，银行对企业放款金额最多不超过()万元。A.360B.180C.220D.328

62、市场需求预测是在对需求量调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，不包括()。A.区域市场潜量B.行业的预计销售额C.公司的市场占有率D.总的市场潜在需求量

63、信贷档案采取的管理模式不包括（）A.分段管理B.专人负责C.按时交接D.不定期检查

64、相对而言，如果借款人的短期负债小于短期资产，则（）。A.短期偿债能力较弱B.长期偿债能力不受影响C.短期偿债能力较强D.长期偿债能力较弱

65、可持续增长率是公司()条件下预期可实现的增长率。A.增加财务杠杆B.主要依靠内部融资C.主要依靠外部融资D.主要依靠股权融资

66、下列关于企业资产结构分析的表述，错误的是（）。A.企业资产结构与其资产转换周期相关B.企业资产结构与其所在行业有关C.资本密集型行业流动资产占比通常较高D.劳动力密集型行业流动资产占比通常较高

67、表6-7是H零售商20××年的资产负债及收益情况。根据以上资料，回答下列问题。H零售商的存货周转率为（）。A.33%B.102%C.133%D.141%

68、某银行于2002年向王先生办理了一笔房贷，合同约定总利息金额为15万元。到2009年时，王先生总计偿还利息4万元，此时王先生请求提前还贷，则银行（）。A.应按照实际的借款期限收取利息B.有权要求王先生支付赔偿金C.有权要求王先生偿还剩余11万元利息D.有权拒绝王先生请求

69、固定资产贷款借款人的经营管理要满足合法合规的要求，以下不符合这一要求的是（）。A.借款人的经营活动符合国家产业政策和区域发展政策B.借款人的经营活动符合营业执照规定的经营范围和公司章程C.新建项目所有者权益与总投资比例可以适度低于国家规定的资本金比例D.借款人的经营活动应符合国家相关法律法规规定

70、下列关于项目经营机构分析的说法，错误的是（）。A.项目经营机构的规模应取决于项目的年产量或提供服务的能力及范围B.应依照项目的经营程序，审查项目经营机构的设置是否精简高效C.应审查项目经营机构的设置能否满足项目的要求D.项目经营机构应具有根据市场变化而不断改变经营方针、内容和方式的能力

71、申请强制执行是依法收贷的重要环节，申请执行的法定期限为（）。A.4年B.1年C.3年D.2年

72、商业银行短期贷款档案保管期限自贷款结清后第二年起，原则上一般再保管()年。A.3B.7C.10D.5

73、我国商业银行贷款风险分类最核心的内容是（）。A.借款人的经营状况B.贷款偿还的可能性C.借款人的信用等级D.借款人的财务状况

74、下列公式中，正确的是()。A.资本金利润率=平均利税总额÷资本金×100%B.固定资产年折旧率=(1-预计的净残值率)×100%÷折旧年限C.经营成本=制造成本+管理费用+财务费用+销售费用D.投资利润率=年平均利税总额÷项目总投资×100%

75、借款人分析不包括()。A.临时停产项目借款人分析B.新建项目借款人分析C.改扩建项目借款人分析D.技术改造项目借款人分析

76、下列一定属于长期融资需求的是（）。A.商业信用的减少和改变B.非预期性支出C.存货周转率的下降D.固定资产重置或扩张

77、下列不得作为保证人的是（）。A.从事经营活动的事业法人B.企业法人的职能部门C.从事符合国家法律、法规的生产经营活动的企业法人D.具有代主债务人履行债务能力及意愿的自然人

78、下列各项中，不能作为抵债资产的是（）。A.机器设备B.著作权C.交通运输工具D.资产已先于银行抵押给第三人的

79、公用事业属于（）。A.增长型行业B.新兴行业C.周期型行业D.防御型行业

80、银行要求借款企业按《担保法》规定提供担保才发放的贷款称为()。A.担保贷款B.保证贷款C.抵押贷款D.质押贷款二、多选题

81、按照净现值法，贷款价值的确定主要依据（）。A.当前净现金流量的贴现值B.未来现金流量的贴现值C.未来净现金流量的贴现值D.当前现金流量的贴现值

82、关于流动比率和速动比率，下列说法错误的是（）。A.一认为流动比率应在2以上，速动比率应在1以上B.流动比率和速动比率越高越好C.流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强D.流动比率和速动比率越高，短期偿债能力越强

83、下列各项中，属于二级信贷档案的是（）。A.银行承兑汇票押品B.贷款协议C.上市公司股票押品D.产权证或他项权益证书及抵（质）押物的物权凭证

84、空气进行可逆绝热压缩，压缩比为6.5，初始温度为27℃，则终了时气体温度可达()。A.512KB.450KC.168℃D.46℃

85、以下关于客户财务分析说法，错误的是（）。A.盈利是借款人偿债资金的唯一来源，客户盈利水平越高、持久性越强，债权风险越小B.客户财务分析一般包含客户偿债能力、盈利能力和资金结构等方面的分析C.客户营运能力不仅反映其资产管理水平和资产配置组合能力，也影响其偿债能力和盈利能力D.所有者权益代表投资者对净资产的所有权，净资产是借款人全部资产减去全部负债的净额

86、关于保证合同的形式，下列表述正确的是（）。[2014年6月真题]A.一般以口头形式订立B.不可以以主合同担保条款的形式存在C.可以单独订立书面合同D.具有担保性质的信函、传真不属于保证合同

87、具有竞争力的产品能为企业赢得市场和利润，（）不是企业产品竞争力主要影响因素。A.市场占有率B.质量稳定C.销价合理D.性能先进

88、借款人分析不包括（）。A.临时停产项目借款人分析B.新建项目借款人分析C.改扩建项目借款人分析D.技术改造项目借款人分析

89、下列关于贷款合同填写要求的说法，错误的是()。A.合同文本可依据贷款的不同适用不同的格式B.合同填写必须做到标准、规范、要素齐全C.合同条款有空白栏，根据实际情况不准备填写内容的，应加盖“此栏空白”字样的印章D.贷款金额、贷款期限、贷款利率、担保方式等条款要与贷款最终审批意见一致

90、目前银行办理的质押贷款在业务中最主要的风险因素是（）。A.虚假质押风险B.司法风险C.汇率风险D.操作风险

91、如果项目所需设备和投入物全部或部分需从国外进口，那么就还将会受到（）的限制。A.出口国汇率B.外汇需求C.外汇供给D.关税

92、质押与抵押本质属于()。A.物权担保B.不动产担保C.动产担保D.权利担保

93、按规定，无形资产规定有效期的，按规定期限平均摊销；没有规定有效期的，按预计使用期限或者不少于()的期限平均摊销。A.3年B.5年C.1年D.10年

94、设备的技术寿命是指设备从开始使用至()所经历的时间。A.因物理、化学作用报废B.因技术落后被淘汰C.使用费超过预算D.完全折旧

95、下列各项中，不属于项目评估内容的是（）。A.项目技术评估B.项目担保及风险分担C.项目建设的必要性与建设配套条件评估D.可行性研究报告

96、资产管理公司是指具有健全公司治理、内部管理控制机制，并有______年以上不良资产管理和处置经验，公司注册资本金______亿元（含）以上，取得银保监会核发的金融许可证的公司。（）A.3，100B.5，100C.5，200D.3，200

97、建筑工程费用属于项目投资中的（）A.预备费B.流动资金C.工程其他费用D.工程费用

98、预控性处置发生在()。A.风险预警报告已经作出，决策部门尚未采取措施前B.风险预警报告尚未作出，决策部门尚未采取措施C.风险预警报告已经作出，决策部门已经采取措施D.风险预警报告正式作出前

99、某商业银行市场定位于“服务地方、服务中小、服务民营”，这分别是按（）标准进行市场细分。A.指性质、按区域、按规模B.按规模、按区域、按性质C.按区域、按规模、按性质D.按性质、按规模、按区域

100、某超市拥有总资产1000万元，其中现金30万元，存货200万元，固定资产400万元，应收账款150万元，该超市的资产结构（）。A.与同行业相当，提供贷款B.优于同行业，提供贷款C.劣于同行业，拒绝贷款D.与同行比例差异较大，因而应进一步分析差异原因

参考答案与解析

1、答案：B本题解析：按照历史成本法，只有当资产出售或负债清偿时，市场条件变化对银行或企业资产造成的影响才能得到反映。此外，历史成本法或通过计提呆账准备金，或通过资产注销反映资产的损失。

2、答案：A本题解析：如果银行贷款到期不能正常收回或银行与借款人之间发生纠纷，就应该依靠法律手段来强制收回。银行应及时申请财产保全。财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施15天内正式起诉。

3、答案：A本题解析：根据《特权法》的规定，下列财产可以抵押：①建筑物和其他土地附着物；②建设用地使用权；③以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权；④生产设备、原材料、半成品、产品；⑤正在建造的建筑物、船舶、航空器；⑥交通运输工具；⑦法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。

4、答案：C本题解析：贷款效益性调查内容包括：（1）结合当期资金成本、拨备等监管要求，计算该笔贷款的利差及风险调整后的收益情况（2）对借款人过去和未来给银行带来收入、存款、贷款、结算、结售汇等综合效益情况进行调查、分析、预测。ABD都是贷款安全性调查内容。

5、答案：D本题解析：非财务分析，包括项目背景分析、项目借款人分析、市场需求预测和竞争力分析、生产规模分析、原辅料供给分析、技术及工艺流程分析、项目建设和生产条件分析、项目环境影响分析和项目组织与人力资源分析等内容。

6、答案：C本题解析：银行最关心的是借款企业的财务状况和项目的效益情况，并把贷款项目的还款能力作为评估重点。

7、答案：B本题解析：B项，成长阶段产品价格下降的同时产品质量却取得了明显提高，销售大幅增长；由于销售大幅提高、规模经济的效应和生产效率的提升，利润转变成正值；销售快速增长，现金需求增加，所以这一阶段的现金流仍然为负。

8、答案：B本题解析：根据《物权法》的规定，不得抵押的财产有：①土地所有权；②耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外；③学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施；④所有权、使用权不明或者有争议的财产；⑤依法被查封、扣押、监管的财产；⑥法律、行政法规不得抵押的其他财产。

9、答案：C本题解析：根据是否诉诸法律，可以将清收划分为常规清收和依法收贷两种。其中，常规清收包括直接追偿、协商处置抵质押物、委托第三方清收等方式。采取常规清收的手段无效以后，要采取依法收贷的措施。故本题选C。

10、答案：C本题解析：保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。

11、答案：D本题解析：贷款的审批实行分级审批制度，贷款展期的审批实行分级审批制度。

12、答案：B本题解析：比较分析法是将客户的有关财务指标数据与同行业平均水平或在不同企业之间进行比较，找出差异及其产生原因，用于判断客户管理水平和业绩水平，现在常用的方法中一以上市公司的标准作为行业平均水平。故本题选B。

13、答案：D本题解析：《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。在实际操作中，银行业金融机构应依据这些监管的法规要求审慎行使自主权。

14、答案：D本题解析：贷款人应加强对贷款资金用途的后续跟踪核查。借款人自主支付方式下，贷款发放后应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况。该贷款应专用于固定资产投资项目，而借款人用于增资，所以贷款使用违规，贷款人应要求客户尽快将款项划回，并尽快归还贷款。

15、答案：B本题解析：贷款保证存在的主要风险因素有：①保证人不具备担保资格；②保证人不具备担保能力；③虚假担保人；④公司互保；⑤保证手续不完备，保证合同产生法律风险；⑥超过诉讼时效，贷款丧失胜诉权。

16、答案：A本题解析：《固定资产贷款管理暂行办法》规定了固定资产贷款必须采用贷款人受托支付的刚性条件：对单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。该公司将680万元的贷款资金在9月8日分两次支付，有化整为零规避受托支付嫌疑，应进一步核实。

17、答案：D本题解析：整体来看，我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平差强人意，由此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同的不足。

18、答案：D本题解析：根据《固定资产贷款管理暂行办法》的规定，贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：①贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；②及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；③配合贷款人对贷款的相关检查；④发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；⑤进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。

19、答案：D本题解析：流动比率是流动资产与流动负债的比率。速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其中，速动资产＝流动资产－存货－预付账款－待摊费用。因此，存货毁损会降低流动比率，但并不会影响速动比率。

20、答案：C本题解析：影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的资产负债结构。该结构一方面表现为企业的融资杠杆率，即总资产和总负债的比率，另一方面表现为企业融资结构下清偿优先性。同时，企业规模和企业负债的大小对违约损失率也是有影响的。

21、答案：C本题解析：在固定资产抵押中，预计净残值率一取3%～5%。故本题选C。

22、答案：C本题解析：自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，借款作为现金流入，借款利息和本金的偿还作为现金流出，可用于计算自有资金的内部收益率、净现值等指标。

23、答案：B本题解析：速动比率又称“酸性测验比率”，是借款人速动资产与流动负债的比率。故本题选B。

24、答案：D本题解析：速动比率是借款人速动资产与流动负债的比率。其计算公式为：速动比率=速动资产／流动负债×100％，速动资产=流动资产-存货-预付账款-待摊费用。因此，该企业的速动比率=（300+700）／（500+1500）=0．5。银行从业考前【黑钻押题】，，

25、答案：D本题解析：组织机构是项目实施的“软件”部分，项目目标达到的程度如何与组织机构水平及其管理人员的能力密切相关。对项目的组织机构条件进行评估，就是要了解与项目实施有关的机构现状，即是否存在着实施项目必需的机构体系；如果已经具备，它能否满足项目的要求；对项目的组织机构提出加强和改善的建议，以保证项目目标的实现。项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构、项目的经营机构和项目的协作机构。D项，人力资源自然结构属于银行对人力资源的分析对象。

26、答案：B本题解析：组织和管理评估就是围绕项目的组织机构设置，对组织机构所做出的企业组织是否合理和有效进行综合分析评价。

27、答案：D本题解析：损害赔偿金是指债务人因不履行或不完全履行债务给银行造成损失时，应向银行支付的补偿费。

28、答案：C本题解析：成熟阶段行业的销售特点：产品价格继续下跌，销售额增长速度开始放缓。产品更多地倾向于特定的细分市场，产品推广成为影响销售的最主要因素。

29、答案：A本题解析：A项，贷款人应合理测算借款人营运资金需求属于《流动资金贷款管理暂行办法》的要求。《流动资金贷款管理暂行办法》第六条规定，贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。

30、答案：D本题解析：按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为2年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。诉讼时效可因银行向借款人发出催收贷款通知函（须经对方签字），或借款人书面提出还款计划、双方重新签订协议等而中断。从中断之日起，诉讼时效重新计算。超过诉讼时效，贷款将不再受法律保护。

31、答案：A本题解析：A项，一般来说，流动比率和速动比率越高，说明企业资产的变现能力越强，短期偿债能力亦越强；反之亦成立。但是，这两个比率并非越高越好。速动比率过高，即速动资产相对于流动负债太多，说明现金持有太多，企业理财不善，资金利用效率过低。

32、答案：D本题解析：从理论上看，最佳资金结构是指企业权益资本净利润率最高，企业价值最大而综合成本最低时的资金结构。

33、答案：C本题解析：质押与抵押本质上都属于物权担保，但两者在能否重复设置担保上不同：在抵押担保中，抵押物价值大于所担保债权的余额部分，可以再次抵押，即抵押人可以同时或者先后就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押；在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此在实际中不可能存在同一质物上重复设置质权的现象。

34、答案：D本题解析：贷款担保是一种风险转移的方法，即将借款人无法偿债的风险由银行转移给了第三者。

35、答案：D本题解析：贷后债项评级工作主要是评级更新，评级更新分为定期评级更新和不定期评级更新。

36、答案：B本题解析：银行业金融机构应至少每两年开展一次绿色信贷的全面评估工作，并向银行业监管机构报送自我评估报告。此外，还需建立绿色信贷考核评价和奖惩体系，公开绿色信贷战略、政策及绿色信贷发展情况。

37、答案：C本题解析：单笔贷款授信额度适用于：①被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷；②被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度。

38、答案：A本题解析：对于没有明确市场价格的质押品，如上市公司法人股权等，则应当在以下价格中选择较低者为质押品的公允价值：①公司最近一期经审计的财务报告或税务机关认可的财务报告中所写明的质押品的净资产价格；②以公司最近的财务报告为基础，测算公司未来现金流入量的现值，所估算的质押品的价值；③如果公司正处于重组、并购等股权变动过程中，可以交易双方最新的谈判价格作为确定质押品公允价值的参考。

39、答案：B本题解析：项目归还贷款所需的时间就是贷款偿还期，贷款偿还期一般用于计算项目偿还固定资产贷款所需的时间，这个指标的计算有两个目的：(1)在还款时间及还款方式既定的情况下，计算项目能否满足还款要求，可以采用综合还贷的方式。(2)以最大能力法计算项目贷款偿还期。最大能力法即以项目本身投产以后产生的可还款资金偿还项目贷款所需的时间。对银行来说，计算贷款偿还期的主要任务是了解项目偿还贷款所需的时间，分析在还款方式和还款条件既定的情况下，项目能否在银行要求的时间内归还贷款。

40、答案：B本题解析：贷款人受托支付是指贷款人在确认借款人满足贷款合同约定的提款条件后，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金通过借款人账户支付给符合合同约定用途的借款人交易对象。贷款人受托支付是实贷实付原则的主要体现方式，最能体现实贷实付的核心要求，也是有效控制贷款用途、保障贷款资金安全的有效手段。

41、答案：A本题解析：公司的应付账款周转天数下降时，意味着公司需要额外的现金及时支付给供货商。如果现金需求超过了公司的现金储备，那么应付账款周转天数的下降就可能会引起借款需求。对于无法按时支付应付账款的公司，供货商会削减供货或停止供货，公司的经营风险加大，这时银行受理公司的贷款申请风险也是很大的。故本题选A。

42、答案：D本题解析：总市场潜量可表示为：Q=npq，其中，Q为总市场潜量，n为给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量，p为单位产品价格，q为购买者的平均购买量。则该家电企业的总市场潜量为：Q=3亿×2000元／台×l．5台=9000亿元。

43、答案：A本题解析：还款可能性分析一般包括：①还款能力分析，借款人的还款能力是决定贷款是否能够偿还的主要因素；②担保状况分析，在担保的问题上要重点考虑法律方面(担保的有效性)和经济方面(担保的充分性)；③非财务因素分析，借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素会影响借款人的还款能力，借款人的还款意愿和银行信贷管理会影响贷款的最终偿还。

44、答案：D本题解析：企业与银行资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司最近的经营状况，并对异常的划款行为进行调查分析。

45、答案：B本题解析：一级文件主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书，其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票，上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。

46、答案：B本题解析：书面贷款承诺具有法律效力；贷款承诺必须按内部审批权限批准后才能对外出具；对外出具贷款承诺，超基层行权限的项目须报上级行审批。贷款意向书为要约邀请，银行可以不受意向书任何内容的约束。

47、答案：D本题解析：应根据项目的建设进度、资金来源渠道和资金到位情况安排全部建设资金分年使用计划和建设资金中各种渠道的资金的分年使用计划；应根据项目的达产率安排流动资金分年使用计划。

48、答案：C本题解析：C项，根据《绿色信贷指引》第七条，银行业金融机构董事会或理事会负责确定绿色信贷发展战略，审批高级管理层制定的绿色信贷目标和提交的绿色信贷报告，监督、评估本机构绿色信贷发展战略执行情况。

49、答案：C本题解析：信贷授权是指银行业金融机构对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展授信业务权限的具体规定。

50、答案：A本题解析：抵押不转移财产的所有权。

51、答案：A本题解析：全部投资现金流量表以全部投资作为计算的基础，从全部投资角度考虑现金流量，即借款不作为现金流入，借款利息和本金的偿还不作为现金流出。全部投资均视为自有资金。但在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。

52、答案：A本题解析：次级、可疑、损失属于不良贷款。

53、答案：D本题解析：无形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于lO年的期限平均摊销。开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销。

54、答案：D本题解析：贷款的效益性是指贷款经营的盈利情况，是商业银行经营管理活动的主要动力。贷款的盈利水平是商业银行经营管理水平的综合反映，同时也受外部环境众多因素的影响。故本题选D。

55、答案：B本题解析：商业银行不良贷款的处置方式主要有：①现金清收；②贷款重组，从广义上来说，即债务重组，目前商业银行的贷款重组方式主要有六种，即变更担保条件、调整还款期限、调整利率、借款企业变更、债务转为资本和以资抵债；③呆账核销。

56、答案：B本题解析：根据《贷款通则》的规定，如果借款用途涉及国家实施配额、许可证等方式管理的进出口业务，应出具相应批件。

57、答案：C本题解析：在商业银行受理贷款申请时，调查人员进行的面谈中需了解的信息有：客户的公司状况、客户的贷款需求状况、客户的还贷能力、抵押品的可接受性、客户与银行关系等。其中，客户与银行关系包括客户与本行及他行的业务往来状况、信用履约记录等。

58、答案：C本题解析：C项，新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。

59、答案：D本题解析：折现率为15%，第一至第四年的折现系数分别为0．87、0．756、0．658、0．572，因此题中项目的财务净现值=-100+30×0．87+40×0．756+40×0．658+40×0．572=2.54(万元)。故本题选D。

60、答案：C本题解析：如果借款人的所有者权益在整个资金来源中所占比重过小，不能完全弥补其资产损失，债权人所投入的资金就会受到损害。因此，借款人的资金来源中，所有者权益的数额至少应能弥补其资产变现时可能发生的损失。

61、答案：B本题解析：共有财产是指两人以上对同一财产享有所有权。对以共有财产抵押的，按照共有财产共同处分的原则，应该经得各共有人的同意才能设立，否则抵押无效。用共有财产作抵押时，应取得共有人同意抵押的证明，并以抵押人所有的份额为限。抵押率的计算公式为：抵押率=担保债权本息总额／抵押物评估价值额×100％，故银行对企业放款的最大金额为：600×60％×50％=180(万元)。

62、答案：B本题解析：市场需求预测是在对需求量调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量、区域市场潜量、行业的实际销售额和公司的市场占有率。

63、答案：D本题解析：档案管理的原则主要有：管理制度健全、人员职责明确、档案门类齐全、信息利用充分、提供有效服务。具体要求包括：1、信贷档案实行集中统一管理原则。2、信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。

64、答案：C本题解析：短期偿债能力是指客户以流动资产偿还短期债务即流动负债的能力，它反映客户偿付日常到期债务的能力。反映客户短期偿债能力的比率主要有：流动比率、速动比率和现金比率，其中流动比率是流动资产与流动负债的比率。从理论上讲，只要流动比率高于1（即短期负债小于短期资产），客户便具有偿还短期债务的能力。

65、答案：B本题解析：可持续增长率是公司主要依靠内部融资条件下预期可实现的增长率。

66、答案：C本题解析：资产结构是指各项资产占总资产的比重。资产结构分析是指通过计算各项资产占总资产的比重，来分析判断借款人资产分配的合理性。由于借款人行业和资产转换周期的长短不同，所以其资产结构也不同。劳动力密集型行业的流动资产占比通常较高，资本密集型行业的流动资产占比通常较低。

67、答案：A本题解析：日零售商20××年平均存货余额=（20××年初存货余额+20××年末存货余额）/2=（500+700）/2=600（万元），则其存货周转率=销货成本/平均存货余额×100%=200/600×100%=33%。

68、答案：C本题解析：根据《人民币利率管理规定》，借款人在借款合同到期日之前归还贷款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。本题贷款合同约定总利息15万元，王先生要求提前还款时，银行有权按原合同要求王先生偿还剩余的利息，总计11万元。

69、答案：C本题解析：C项，新建项目企业法人所有者权益与所需总投资的比例不得低于国家规定的投资项目资本金比例。

70、答案：B本题解析：B项，在对项目经营机构分析时，应依照项目的经营程序，如供、产、销等环节，审查项目经营机构的设置是否齐备，能否满足项目的要求，如果在机构和制度方面存在缺陷，应及时改善。

71、答案：D本题解析：对于已发生法律效力的判决书、调解书、裁定书、裁决书，当事人不履行的，银行应当向人民法院申请强制执行。申请执行的期间为2年，执行时效从法律文书规定当事人履行义务的最后一天起计算。

72、答案：D本题解析：贷款档案的保管期限自贷款结清(核销)后的第2年起计算。其中，5年期，一般适用于短期贷款，结清后原则上再保管5年。

73、答案：B本题解析：对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。

74、答案：B本题解析：资本金利润率=年利润总额或年平均利润总额÷资本金×100%；经营成本=总成本-折旧费-维简费-无形资产、递延资产摊销费-利息支出；投资利润率=年利润总额或年平均利润总额÷项目总投资×100%。

75、答案：A本题解析：借款人是指从境内金融机构取得贷款的企事业法人和自然人，借款人分析包括新建项目借款人分析和改扩建、技术改造项目借款人分析。

76、答案：D本题解析：通常情况下，长期资金需求需要长期融资来实现。固定资产重置或扩张会带来长期融资需求。故本题选D。

77、答案：B本题解析：我国《担保法》对保证人的资格作了明确的规定，只有那些具有代主债务人履行债务能力及意愿的法人、其他组织或者公民才能作为保证人。此外，《担保法》对保证人的资格有以下限制性规定：①国家机关不得作保证人，但经国务院批准对特定事项作保证人的除外；②禁止政府及其所属部门要求银行等金融机构或者企业为他人提供担保；③医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体不得作保证人；④企业法人的分支机构或职能部门不能作保证人，企业法人的分支机构有该法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。

78、答案：D本题解析：下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：①抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；②所有权、使用权不明确或有争议的；③资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；④依法被查封、扣押、监管的资产；⑤债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；⑥其他无法变现或短期难以变现的资产。

79、答案：D本题解析：防御型行业的产品需求相对稳定，不受经济周期影响。如食品业和公用事业就属于典型的防御型行业，此类行业的需求收入弹性较小，公司收入及盈利能力相对稳定。

80、答案：A本题解析：银行要求借款企业提供相应担保才发放的贷款称为担保贷款。担保贷款可提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险。保证贷款、抵押贷款、质押贷款均为担保贷款的一种。