2026年深交所董秘资格考试题库及答案完整版

2026年深交所董秘资格考试题库及答案完整版一、单项选择题（每题1分，共20题）1.根据《深圳证券交易所股票上市规则》，上市公司发生重大诉讼、仲裁事项，涉及金额占公司最近一期经审计净资产绝对值（）以上且绝对金额超过（）万元的，应当及时披露。A.5%；500B.10%；1000C.15%；1500D.20%；2000答案：B2.上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。A.1B.2C.3D.4答案：C3.上市公司控股股东通过证券交易所集中竞价交易减持股份的，在预披露减持计划后，首次减持的时间应当在预披露公告发布之日起（）个交易日后。A.15B.30C.45D.60答案：A4.创业板上市公司年度报告的披露时间不得晚于每个会计年度结束之日起（）个月内。A.2B.3C.4D.5答案：C5.上市公司与关联人发生的交易金额在（）万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值（）以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当提交股东大会审议。A.3000；3%B.3000；5%C.5000；3%D.5000；5%答案：B6.根据《公司法》，股份有限公司董事会会议应有过半数的董事出席方可举行，董事会作出决议必须经（）通过。A.全体董事的过半数B.出席董事的过半数C.全体董事的三分之二以上D.出席董事的三分之二以上答案：A7.上市公司发生的交易（提供担保、受赠现金资产、单纯减免上市公司义务的债务除外）达到“交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的（）以上，且绝对金额超过（）万元”时，应当提交股东大会审议。A.30%；3000B.30%；5000C.50%；3000D.50%；5000答案：D8.上市公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者本所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者，且符合有关条件的，可以向本所申请（）。A.暂缓披露B.豁免披露C.延迟披露D.补充披露答案：A9.投资者及其一致行动人通过证券交易所的证券交易达到上市公司已发行股份的（）时，应当在该事实发生之日起3日内编制权益变动报告书，向中国证监会、本所提交书面报告，通知该上市公司，并予公告。A.3%B.5%C.10%D.15%答案：B10.上市公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名（）代行董事会秘书职责，并在（）个交易日内确定董事会秘书人选。A.董事或高级管理人员；15B.财务负责人；10C.独立董事；20D.证券事务代表；30答案：A11.创业板上市公司出现“最近一个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于（）万元”的情形，深交所将对其股票交易实施退市风险警示。A.5000B.10000C.15000D.20000答案：B12.上市公司召开股东大会，应当于会议召开（）日前以公告方式通知各股东；临时股东大会应当于会议召开（）日前通知各股东。A.15；10B.20；15C.25；20D.30；20答案：B13.上市公司重大资产重组中，购买的资产为股权的，其资产总额以被投资企业的资产总额与该项投资所占股权比例的（）为准。A.较高者B.较低者C.算术平均值D.乘积答案：A14.上市公司为关联人提供担保的，除应当经董事会审议通过外，还应当经（）审议通过。A.监事会B.股东大会C.独立董事D.总经理办公会答案：B15.上市公司通过业绩说明会、分析师会议、路演、接受投资者调研等形式就公司的经营情况、财务状况及其他事件与任何机构和个人进行沟通的，不得提供（）。A.未公开重大信息B.历史财务数据C.行业发展趋势D.管理层薪酬信息答案：A16.上市公司董事、监事和高级管理人员在（）期间不得买卖本公司股票：①公司年度报告、半年度报告公告前30日内；②公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前10日内；③自可能对本公司股票交易价格产生重大影响的重大事项发生之日或在决策过程中，至依法披露后2个交易日内；④证券交易所规定的其他期间。A.①②③B.①②④C.①③④D.①②③④答案：D17.上市公司控股股东、实际控制人及其一致行动人自公司股票上市之日起（）个月内，不得转让或者委托他人管理其直接和间接持有的本公司股份。A.12B.24C.36D.48答案：C18.上市公司应当在董事会审议通过利润分配或资本公积转增股本方案后（）个交易日内披露方案；股本转增方案涉及中国证监会等有关部门批准的，应当在获得批准后（）个交易日内披露。A.2；2B.3；3C.5；5D.10；10答案：A19.上市公司与关联人共同投资，向共同投资的企业增资、减资的，其交易金额为（）。A.上市公司拟投入的金额B.共同投资企业的注册资本总额C.上市公司投入金额与关联人投入金额的总和D.上市公司投入金额占共同投资企业的股权比例答案：A20.深交所对上市公司及相关信息披露义务人采取的监管措施不包括（）。A.口头警示B.书面警示C.限制交易D.公开谴责答案：D（注：公开谴责属于纪律处分）二、多项选择题（每题2分，共15题）1.根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》，上市公司应当建立健全内幕信息管理制度，内幕信息知情人包括（）。A.上市公司及其董事、监事、高级管理人员B.持有公司5%以上股份的股东及其董事、监事、高级管理人员C.公司控股或者实际控制的企业及其董事、监事、高级管理人员D.由于所任公司职务或者因与公司业务往来可以获取公司有关内幕信息的人员答案：ABCD2.上市公司发生的下列事项中，属于重大事件，应当及时披露的有（）。A.公司发生重大亏损或者重大损失B.公司生产经营的外部条件发生重大变化C.公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动D.持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人持有股份或者控制公司的情况发生较大变化答案：ABCD3.上市公司独立董事应当对（）事项发表独立意见。A.提名、任免董事B.聘任或解聘高级管理人员C.公司董事、高级管理人员的薪酬D.因会计准则变更以外的原因作出的会计政策、会计估计变更答案：ABCD4.上市公司股东大会决议内容违反（）的，股东可以请求人民法院认定无效。A.法律B.行政法规C.公司章程D.股东大会召集程序答案：AB5.上市公司关联交易的审议程序包括（）。A.关联董事回避表决B.独立董事事前认可并发表独立意见C.达到标准的提交股东大会审议D.监事会对关联交易的合规性进行审核答案：ABC6.上市公司出现（）情形时，深交所可以对其股票交易实施退市风险警示。A.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值B.最近一个会计年度的财务会计报告被出具无法表示意见或者否定意见的审计报告C.未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，且在公司股票停牌2个月内仍未披露D.因欺诈发行、重大信息披露违法或者其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全和公众健康安全等领域的重大违法行为，被依法移送公安机关答案：ABCD7.上市公司董事会秘书的职责包括（）。A.负责公司信息披露事务，协调公司信息披露工作B.组织筹备董事会会议和股东大会，参加股东大会、董事会会议、监事会会议及高级管理人员相关会议C.负责公司投资者关系管理和股东资料管理工作D.关注媒体报道并主动求证真实情况，督促公司及时回复本所问询答案：ABCD8.上市公司重大资产重组中，标的资产定价未要求必须进行评估或估值的情形包括（）。A.购买或出售资产为上市公司控股权B.交易对方以资产认购上市公司发行的股份C.涉及员工持股计划参与认购D.标的资产为金融企业股权答案：AC9.上市公司控股股东、实际控制人应当履行的义务包括（）。A.不得利用其控制地位损害公司和其他股东的利益B.不得通过非公允关联交易、资金占用、担保等方式侵占公司利益C.及时告知公司关联人名单及关联关系变化情况D.在公司发生控制权变更时，配合公司履行信息披露义务答案：ABCD10.上市公司信息披露的基本原则包括（）。A.真实、准确、完整B.简明清晰、通俗易懂C.及时D.公平答案：ABCD11.上市公司召开董事会会议，应当在会议召开前（）以书面、电话、电子邮件等方式通知全体董事和监事，其中（）应当提前10日通知。A.不晚于2日B.不晚于3日C.定期会议D.临时会议答案：BC12.上市公司股东大会议事规则应当规定（）。A.股东大会的召集、召开和表决程序B.股东参与股东大会的具体方式C.股东大会对董事会的授权原则及授权内容D.累积投票制在选举董事、监事中的实施细则答案：ABCD13.上市公司发生“公司分配股利、增资的计划，公司股权结构的重要变化，公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定”等信息时，属于（）。A.内幕信息B.应披露的重大事件C.可能对公司股票交易价格产生较大影响的信息D.需经董事会审议通过的事项答案：ABCD14.上市公司财务资助事项的审议要求包括（）。A.被资助对象最近一期经审计的资产负债率不超过70%B.单次财务资助金额或者连续12个月内累计财务资助金额超过公司最近一期经审计净资产10%的，需提交股东大会审议C.财务资助的期限不得超过12个月D.独立董事应当对财务资助事项发表独立意见答案：ABD15.深交所对上市公司及相关主体的纪律处分种类包括（）。A.通报批评B.公开谴责C.限制交易D.暂不受理其文件答案：ABD三、判断题（每题1分，共10题）1.上市公司可以通过非交易过户方式向激励对象授予限制性股票，无需披露权益变动报告书。（）答案：×（达到5%披露标准时需披露）2.上市公司董事、监事、高级管理人员在离职后6个月内不得转让其所持有的本公司股份。（）答案：√3.上市公司控股子公司发生的重大事项，视同上市公司发生的重大事项，应当履行信息披露义务。（）答案：√4.上市公司与关联人共同投资设立企业，其中上市公司持股比例为30%，关联人持股比例为70%，该交易无需提交股东大会审议。（）答案：×（若交易金额达到股东大会审议标准需提交）5.上市公司年度报告中的财务会计报告可以不经审计。（）答案：×（必须经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计）6.上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事可以参与讨论但应当回避表决。（）答案：√7.上市公司通过二级市场增持本公司股份的，无需披露增持计划。（）答案：×（达到一定比例或构成收购需披露）8.上市公司应当在每个会计年度结束之日起4个月内披露年度报告，半年度报告应当在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露。（）答案：√9.上市公司独立董事可以在任期届满前提出辞职，但辞职导致独立董事人数低于法定或公司章程规定最低人数的，辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效。（）答案：√10.上市公司未在规定期限内披露年度报告或者半年度报告的，深交所可以对其股票实施停牌，停牌期间不计入退市风险警示的期限。（）答案：×（停牌期间计入）四、案例分析题（每题10分，共5题）案例1：A公司为深交所主板上市公司，2025年8月10日，公司收到控股股东B公司通知，B公司因资金周转需要，计划通过集中竞价交易减持A公司股份。8月12日，A公司披露《控股股东减持股份预披露公告》，其中载明减持期间为2025年8月25日至2026年2月24日，拟减持不超过2%的股份。8月26日，B公司通过集中竞价交易减持0.5%的股份。问题：B公司的减持行为是否符合规定？请说明理由。答案：符合规定。根据《深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则》，控股股东通过集中竞价交易减持股份的，需在首次减持前15个交易日预披露减持计划。本案中，A公司8月12日披露预披露公告，8月25日为15个交易日后（8月12日至8月25日共11个交易日，需排除周末及节假日，假设期间无休市则实际超过15日），B公司8月26日减持符合时间要求；减持比例未超过预披露的2%上限，因此行为合规。案例2：C公司为创业板上市公司，2025年11月5日，公司与关联方D公司签订《设备采购合同》，合同金额为4500万元。C公司2024年末经审计净资产为8亿元。截至2025年11月5日，C公司未就该交易履行任何审议或披露程序。问题：C公司的行为是否违规？请说明依据。答案：违规。根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》，上市公司与关联方发生的交易金额超过3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，需提交董事会审议并披露，重大的还需提交股东大会审议。本案中，交易金额4500万元＞3000万元，占净资产比例=4500/80000=5.625%＞5%，因此C公司未履行审议及披露程序违反规定。案例3：D公司为深交所上市公司，2025年3月10日，公司披露2024年年度报告，其中净利润为-1.2亿元，营业收入为8000万元（经审计）。2025年4月15日，深交所向D公司发出问询函，要求说明持续经营能力。D公司未在规定期限内回复问询函，且未申请延期。问题：深交所可能对D公司采取哪些监管措施？若D公司2025年财务数据仍触及退市指标，将面临何种后果？答案：深交所可对D公司采取的监管措施包括：口头警示、书面警示、约见谈话、要求限期改正、公开谴责等。若D公司2025年财务数据仍触及“净利润为负且营业收入低于1亿元”的退市指标，深交所将对其股票交易实施退市风险警示；若连续两年