2025年经济犯罪侦查业务考试真题及答案

2025年经济犯罪侦查业务考试练习题及答案一、单项选择题（每题1分，共15分。每题只有1个正确答案，多选、错选、不选均不得分）1.甲省乙市丙县居民周某在丁省戊市己区注册空壳贸易公司，虚构农产品采购项目面向全国17个省市实施合同诈骗，累计涉案金额1.9亿元。下列关于本案管辖的说法正确的是（）A.本案仅能由周某户籍地丙县公安机关管辖B.本案仅能由犯罪行为实施地己区公安机关管辖C.丙县、己区及涉案资金流向地公安机关均有管辖权，由最初受理的公安机关管辖，必要时可移送主要犯罪地公安机关管辖D.本案因涉及跨区域犯罪，应当直接由公安部指定管辖答案：C解析：根据《公安机关办理刑事案件程序规定》《公安机关办理经济犯罪案件的若干规定》，经济犯罪案件由犯罪地公安机关管辖，犯罪地包括犯罪行为发生地、犯罪结果发生地、涉案财产实际取得地、藏匿地、转移地、使用地、销售地等；多个公安机关都有权管辖的案件，由最初受理的公安机关管辖，必要时可以移送主要犯罪地公安机关管辖；只有管辖争议或重大跨区域案件需要指定管辖的，才由共同上级公安机关指定，无需一律由公安部指定，因此选项C正确，ABD错误。2.根据《刑法修正案（十二）》规定，下列主体实施的背信牟利行为，符合背信损害上市公司利益罪构成要件的是（）A.国有独资企业总经理王某，将公司资金无偿拆借给亲友控制的企业使用B.民营上市公司董事赵某，利用职务便利将公司核心专利低价转让给其实际控制的企业，造成上市公司直接经济损失600万元C.个体工商户经营者孙某，挪用经营资金用于个人赌博D.事业单位负责人李某，违规为亲友经营的项目提供政府采购便利答案：B解析：《刑法修正案（十二）》对背信损害上市公司利益罪的适用范围予以细化，明确上市公司的董事、监事、高级管理人员违背对公司的忠实义务，利用职务便利操纵上市公司从事损害公司利益的行为，致使上市公司利益遭受重大损失的，构成本罪，不区分上市公司的国有、民营属性。选项A的主体是国有独资企业高管，构成为亲友非法牟利罪；选项C主体为个体工商户，不符合本罪主体要件；选项D主体为事业单位负责人，不符合本罪主体要件，因此选项B正确。3.下列涉非法集资案件的情形中，应当认定行为人具有“非法占有目的”的是（）A.行为人未取得金融许可，向社会公众吸收资金全部用于实体生产经营，因市场风险导致资金链断裂无法兑付B.行为人将集资款70%用于偿还个人赌债、购买奢侈品，剩余30%用于项目经营C.行为人向亲友及单位内部员工吸收资金用于扩大生产，因经营不善无法兑付D.行为人将集资款全部用于备案的房地产开发项目，因施工延期无法按时兑付本息答案：B解析：根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第七条，使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；（二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；（三）携带集资款逃匿的；（四）将集资款用于违法犯罪活动的；（五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；（六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。选项B中大部分集资款用于挥霍、违法活动，符合非法占有目的认定标准，其余选项均无非法占有目的，因此选项B正确。4.下列关于经济犯罪案件涉案财物处置的说法，错误的是（）A.对与案件无关的财物，应当在3日内解除查封、扣押、冻结措施并退还权利人B.对有证据证明权属明确且无争议的被害人合法财产，应当依法及时返还C.对易损毁、灭失、变质等不宜长期保存的涉案财物，经权利人同意或者申请，可先行拍卖、变卖，所得价款由公安机关保管D.对犯罪嫌疑人使用违法所得购买的家庭唯一住房，一律不得处置答案：D解析：根据《公安机关办理经济犯罪案件的若干规定》，对违法所得购买的唯一住房，若违法所得占购房资金比例超过50%，且不属于保障被执行人及其扶养家属最低生活标准所必需的居住房屋（如超出当地人均住房面积、豪宅等），或在保障被执行人及其扶养家属按照当地廉租房保障标准提供居住用房或预留5-8年租金的前提下，可以依法处置，选项D“一律不得处置”表述错误，其余选项均符合法律规定，因此选项D当选。5.下列罪名中，不属于经济犯罪侦查部门管辖的是（）A.骗取贷款罪B.信用卡诈骗罪C.合同诈骗罪D.敲诈勒索罪答案：D解析：根据公安部刑事案件管辖分工规定，敲诈勒索罪属于刑事侦查部门管辖，其余三类罪名均属于经济犯罪侦查部门管辖，因此选项D当选。6.下列关于虚开增值税专用发票罪的表述，正确的是（）A.有真实货物交易，开具的发票金额与实际交易金额一致的，不构成虚开B.为了虚增公司业绩，相互对开增值税专用发票未造成国家税款损失的，仍构成虚开增值税专用发票罪C.虚开增值税专用发票的税款数额在5万元以上的，才追究刑事责任D.单位犯虚开增值税专用发票罪的，仅处罚直接负责的主管人员，不处罚单位答案：A解析：虚开增值税专用发票罪的核心构成要件是“无真实交易、虚开造成国家税款损失”，有真实交易且开票金额与交易一致的，不属于虚开，选项A正确；对于未造成国家税款损失的虚开行为，如对开、环开用于虚增业绩的，不按虚开增值税专用发票罪定罪，选项B错误；根据最新司法解释，虚开增值税专用发票税款数额在10万元以上的才追究刑事责任，选项C错误；单位犯本罪的，对单位判处罚金，同时追究直接负责的主管人员和其他直接责任人员的刑事责任，选项D错误。7.经侦民警张某的配偶是其正在办理的某非法吸收公众存款案的辩护人，下列关于张某回避的说法正确的是（）A.张某应当自行回避B.张某是否回避由经侦支队负责人决定C.张某可以继续参与办案，只要不参与核心取证工作即可D.张某的回避应当由同级人民检察院检察长决定答案：A解析：根据《公安机关办理刑事案件程序规定》，公安机关民警本人或者其近亲属与本案有利害关系，或者本人近亲属担任本案辩护人、诉讼代理人的，应当自行回避，当事人及其法定代理人也有权要求其回避；民警的回避由所属县级以上公安机关负责人决定，因此选项A正确，BCD错误。8.下列行为中，构成洗钱罪的是（）A.甲将自己盗窃所得的10万元现金存入银行B.乙明知朋友的200万元是贪污受贿所得，仍协助其转移至境外账户C.丙将自己诈骗所得的50万元用于购买房产D.丁将弟弟抢劫所得的10万元用于偿还个人债务答案：B解析：洗钱罪的上游犯罪包括毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪七类，行为人明知是上述七类犯罪所得，仍协助掩饰、隐瞒来源和性质的，构成洗钱罪。选项A盗窃、选项C普通诈骗、选项D抢劫均不属于洗钱罪上游犯罪，仅构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，选项B中贪污受贿所得属于上游犯罪，乙的行为构成洗钱罪，因此选项B正确。9.下列关于虚假诉讼罪的表述，正确的是（）A.民事案件被告伪造证据反驳原告诉讼请求的，构成虚假诉讼罪B.以捏造的事实提起民事诉讼，妨害司法秩序或者严重侵害他人合法权益的，构成虚假诉讼罪C.以捏造的事实提起行政诉讼的，也构成虚假诉讼罪D.虚假诉讼罪仅能由自然人构成，单位不能构成答案：B解析：根据《刑法》规定，虚假诉讼罪是指以捏造的事实提起民事诉讼，妨害司法秩序或者严重侵害他人合法权益的行为，仅限于民事诉讼，行政诉讼不构成本罪，单位可以成为本罪主体，被告单纯伪造证据反驳原告诉请不属于“提起民事诉讼”，不构成虚假诉讼罪，因此选项B正确，ACD错误。10.个人向非国家工作人员行贿，数额达到（）以上的，应当以对非国家工作人员行贿罪追究刑事责任。A.1万元B.3万元C.10万元D.20万元答案：B解析：根据最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二）》，为谋取不正当利益，给予公司、企业或者其他单位的工作人员以财物，个人行贿数额在3万元以上的，单位行贿数额在20万元以上的，应予立案追诉，因此选项B正确。11.经济犯罪案件立案应当具备的核心条件是（）A.有证据证明有犯罪事实，需要追究刑事责任，属于本单位管辖B.有群众举报线索C.犯罪嫌疑人已到案D.涉案金额达到50万元以上答案：A解析：根据刑事诉讼法及公安机关办案规定，立案的核心条件是有犯罪事实、需要追究刑事责任、符合管辖要求，报案线索、嫌疑人到案情况、涉案金额均不是立案的必备前提，因此选项A正确。12.经侦部门传唤犯罪嫌疑人的持续时间一般不得超过（），案情重大复杂需要采取拘留、逮捕措施的，不得超过24小时。A.8小时B.12小时C.6小时D.4小时答案：B解析：根据《公安机关办理刑事案件程序规定》，传唤持续的时间不得超过十二小时；案情特别重大、复杂，需要采取拘留、逮捕措施的，经办案部门负责人批准，传唤持续的时间不得超过二十四小时，因此选项B正确。13.公安机关冻结犯罪嫌疑人银行存款、汇款的期限不得超过（），续冻期限不得超过该期限。A.6个月B.1年C.2年D.3年答案：B解析：根据《公安机关办理刑事案件程序规定》，冻结存款、汇款、证券交易结算资金、期货保证金等财产的期限为六个月。每次续冻期限最长不得超过六个月？不对，最新规定是：冻结存款、汇款等财产的期限为一年，每次续冻期限最长不得超过一年，哦对，2020年之后的规定调整了，所以答案是B，解析：根据2020年修订的《公安机关办理经济犯罪案件的若干规定》，冻结银行存款、汇款的期限为1年，每次续冻期限最长不得超过1年，因此选项B正确。14.下列关于经济犯罪案件撤案的说法正确的是（）A.立案后发现没有犯罪事实的，应当及时撤销案件B.犯罪嫌疑人死亡的，应当继续侦查直至查清全案事实C.涉案金额不足立案标准的，仍需移送人民检察院审查起诉D.撤案后不得就同一事实重新立案侦查答案：A解析：立案后发现没有犯罪事实、犯罪已过追诉时效、犯罪嫌疑人死亡等情形的，应当及时撤案；撤案后发现新的证据足以证明有犯罪事实需要追究刑事责任的，可以重新立案；涉案金额未达立案标准的，应当撤案，无需移送起诉，因此选项A正确。15.对被害人人数众多的涉众型经济犯罪案件，下列取证说法错误的是（）A.可以采取抽样取证的方式收集被害人陈述B.必须对所有被害人逐一询问制作笔录C.抽样取证应当符合随机性、代表性要求D.依法取得的抽样证据可以作为定案依据答案：B解析：根据涉众型经济犯罪案件办案指引，对人数众多的被害人可以采取抽样取证方式，无需逐一询问，因此选项B表述错误，当选。二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有2个及以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）1.根据《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，下列应当认定为非法集资“向社会公开宣传”的情形有（）A.通过朋友圈、短视频平台发布集资信息B.在居民小区、商圈发放宣传单、张贴海报C.明知集资信息在社会公众中扩散而放任，不采取制止措施D.仅在公司内部员工会议上宣传集资项目，未向外部扩散答案：ABC解析：非法集资的“公开性”特征要求通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传，包括主动宣传和明知信息扩散而放任的情形，选项D仅针对内部特定群体，不属于公开宣传，因此选项ABC正确。2.下列属于经济犯罪案件中不得查封、扣押、冻结的财物有（）A.第三人善意取得的与案件无关的财物B.犯罪嫌疑人及其扶养家属的生活必需费用和物品C.涉及国家秘密、商业秘密的财物D.已被其他国家机关依法冻结的财物，不得重复冻结答案：ABD解析：根据《公安机关办理经济犯罪案件的若干规定》，善意取得的财物、生活必需费用物品、已被其他机关冻结的财物不得重复冻结，涉及国家秘密、商业秘密的财物可以查封扣押，但应当采取保密措施，因此选项ABD正确。3.下列属于非国家工作人员受贿罪构成要件的有（）A.主体是公司、企业或者其他单位的工作人员B.利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物C.为他人谋取利益D.数额较大答案：ABCD解析：非国家工作人员受贿罪的构成要件包括：主体为非国有单位的工作人员，利用职务便利，索取或收受贿赂，为他人谋取利益，数额较大，因此四个选项均正确。4.经济犯罪案件立案前的初查阶段，可以采取的侦查措施有（）A.询问证人、被害人B.查询涉案资金账户C.冻结涉案账户D.拘传犯罪嫌疑人答案：AB解析：初查阶段不得采取限制人身、财产权利的强制措施，不得冻结账户、拘传嫌疑人，仅可以采取询问、查询、勘验、鉴定等不限制权利的措施，因此选项AB正确。5.下列关于合同诈骗罪与民事合同纠纷的区别，表述正确的有（）A.合同诈骗罪的行为人具有非法占有对方财物的目的，民事合同纠纷无此目的B.合同诈骗罪的行为人未实际履行合同能力，也无履行意愿，民事合同纠纷一般有履行能力或履行意愿C.合同诈骗罪的行为人使用了虚构身份、虚构项目等诈骗手段，民事合同纠纷一般无此类欺诈手段D.合同未履行即构成合同诈骗罪答案：ABC解析：区分合同诈骗和民事合同纠纷的核心是是否具有非法占有目的，选项D中合同未履行可能因客观原因导致，不必然构成犯罪，因此选项ABC正确。6.下列属于洗钱罪上游犯罪的有（）A.贪污贿赂犯罪B.金融诈骗犯罪C.盗窃罪D.走私犯罪答案：ABD解析：洗钱罪的上游犯罪包括毒品犯罪、黑社会性质组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪七类，盗窃罪不属于上游犯罪，因此选项ABD正确。7.下列关于单位经济犯罪的认定，表述正确的有（）A.为了单位利益，以单位名义实施犯罪，违法所得归单位所有的，属于单位犯罪B.个人为进行违法犯罪活动而设立的公司实施犯罪的，不以单位犯罪论处C.公司设立后以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处D.盗用单位名义实施犯罪，违法所得由实施犯罪的个人私分的，依照自然人犯罪定罪处罚答案：ABCD解析：四个选项均符合最高人民法院关于单位犯罪认定的司法解释规定，因此全部正确。8.公安机关办理经济犯罪案件，对涉案财物返还的表述正确的有（）A.返还被害人合法财产前，应当在诉讼文书中注明返还的理由，并列明财物清单B.权属存在争议的涉案财物，应当待人民法院作出生效判决后处置C.返还财物可以采取集中返还、线上返还等多种方式D.返还被害人财产不得损害其他债权人的合法权益答案：ABCD解析：四个选项均符合《公安机关办理经济犯罪案件的若干规定》中关于涉案财物返还的要求，因此全部正确。9.对经济犯罪嫌疑人适用认罪认罚从宽制度，应当审查的内容有（）A.嫌疑人是否自愿认罪认罚B.嫌疑人是否知悉认罪认罚的法律后果C.是否有辩护人或者值班律师在场提供法律帮助D.是否退赃退赔、取得被害人谅解答案：ABCD解析：四个选项均为认罪认罚从宽制度适用的必备审查内容，因此全部正确。10.跨区域经济犯罪案件办理中，涉案地公安机关应当开展的协作工作有（）A.对本地被害人的报案应当依法受理并移送主办地公安机关B.配合主办地公安机关开展查询、冻结、扣押等协查工作C.协助做好本地被害人的维稳疏导工作D.对本地发现的新的犯罪线索可以自行立案侦查，无需通报主办地公安机关答案：ABC解析：跨区域经济犯罪案件协作要求，涉案地公安机关发现新的犯罪线索应当及时通报主办地公安机关，不得自行立案，因此选项D错误，其余选项均正确。三、案例分析题（共3题，总分45分）（一）（22分）2024年2月，犯罪嫌疑人陈某在A市江城区注册成立“康泰养老服务有限公司”，未经金融监管部门许可，对外宣称其获得政府养老项目专项授权，承诺年化收益率13%-19%，通过发放传单、社区宣讲、熟人转介等方式，累计向2300余名社会公众吸收资金4.2亿元。经查，陈某将吸收资金中的1.5亿元用于兑付前期投资人本息，9500万元用于购买豪车、别墅及个人赌博，6000万元用于投资虚构的康养地产项目，剩余资金用于公司运营开支，至案发时尚有2.6亿元资金无法兑付。问题：1.陈某的行为构成何罪？请说明理由。（10分）2.本案涉及全国多省市投资人，公安机关在管辖、取证工作中应当遵守哪些规定？（6分）3.本案涉案财物处置应当遵循哪些原则？（6分）参考答案及解析：1.陈某的行为构成集资诈骗罪。（3分）理由：（1）陈某未经金融监管部门许可，违反国家金融管理法律规定，通过公开宣传、承诺保本付息的方式向社会不特定公众吸收资金，属于非法集资行为；（2分）（2）陈某使用虚构养老项目、伪造政府授权文件的诈骗方法实施非法集资，具有欺骗性；（2分）（3）陈某将大部分集资款用于借新还旧、个人挥霍、赌博等非生产经营活动，致使集资款无法返还，足以认定其具有非法占有目的，符合集资诈骗罪的构成要件，数额特别巨大，应当以集资诈骗罪追究刑事责任。（3分）2.管辖及取证要求：（1）管辖：本案由主要犯罪地A市江城区公安机关管辖，其他涉案地公安机关对本地被害人报案应当依法受理，配合A市公安机关开展协查取证工作，管辖存在争议的报请共同上级公安机关指定管辖。（3分）（2）取证：对人数众多的被害人可以采取抽样取证方式，抽样应当符合随机性、代表性要求，统一取证标准，重点收集集资宣传材料、投资合同、资金流水、涉案财产权属证明等证据，全面核实涉案资金流向。（3分）3.涉案财物处置原则：（1）全面追缴原则：对陈某的违法所得及其孳息、收益应当全额追缴，包括其使用违法所得购买的房产、车辆等资产；（2分）（2）优先返还被害人原则：追缴的涉案财物在扣除诉讼必要费用后，优先按比例返还集资参与人；（2分）（3）善意保护原则：对第三人善意取得的涉案财物，不得追缴，对陈某及其扶养家属的合法财产不得随意处置。（2分）（二）（23分）2024年1月至11月，甲市平桥区某建材贸易有限公司法定代表人钱某，为降低公司应缴税额，在无真实货物交易的情况下，通过支付7.5%开票费的方式，从多家空壳公司取得增值税专用发票132份，价税合计1.47亿元，其中抵扣税款1680万元。另查明，钱某还通过隐匿销售收入、设立账外账的方式，2023年度少缴税款共计740万元，占当年应纳税额的33%。问题：1.钱某及该建材公司