出纳考试题库及答案

出纳考试题库及答案一、选择题（8题，每题3分，共24分）

1.在出纳工作中，以下哪项不属于日常现金管理的内容？

A.现金盘点

B.现金收付

C.银行对账

D.账户管理

2.出纳人员接到支票时，首先应检查的是什么？

A.支票金额

B.支票有效期

C.支票签发人

D.支票背书

3.企业出纳人员发现现金短缺时，应如何处理？

A.立即报警

B.调整账目

C.向上级报告

D.自行弥补

4.出纳人员办理银行结算业务时，必须遵守的原则是？

A.先付款后记账

B.先记账后付款

C.不记账直接付款

D.无需记账直接付款

5.在出纳工作中，以下哪项不属于银行存款管理的内容？

A.银行对账单的核对

B.银行存款余额的调节

C.银行存款的提取

D.银行存款的预算

6.出纳人员在办理汇款业务时，应注意什么？

A.汇款金额的准确性

B.汇款时间的及时性

C.汇款对象的合法性

D.以上都是

7.企业出纳人员接到银行通知单时，应如何处理？

A.直接入账

B.核对后入账

C.无需处理

D.立即通知财务总监

8.出纳人员在办理现金管理业务时，必须遵守的法律法规是？

A.《会计法》

B.《税法》

C.《银行法》

D.以上都是

二、（一）多项选择题（5题，每题4分，共20分）

1.出纳人员日常现金管理的内容包括哪些？

A.现金盘点

B.现金收付

C.银行对账

D.账户管理

E.支票管理

2.企业出纳人员在办理银行结算业务时，应遵守哪些原则？

A.先付款后记账

B.先记账后付款

C.银行存款余额的及时核对

D.支票的严格审核

E.银行存款的合理使用

3.出纳人员在办理汇款业务时，应注意哪些事项？

A.汇款金额的准确性

B.汇款时间的及时性

C.汇款对象的合法性

D.汇款手续的完整性

E.汇款记录的详细性

4.企业出纳人员在接到银行通知单时，应如何处理？

A.直接入账

B.核对后入账

C.立即通知财务总监

D.银行存款余额的核对

E.支票的审核

5.出纳人员在办理现金管理业务时，必须遵守哪些法律法规？

A.《会计法》

B.《税法》

C.《银行法》

D.《现金管理暂行条例》

E.《企业会计准则》

（二）判断题（7题，每题2分，共14分）

1.出纳人员可以兼任会计记账工作。（×）

2.企业出纳人员接到支票时，只需检查支票金额即可。（×）

3.出纳人员发现现金短缺时，应立即报警。（×）

4.出纳人员在办理银行结算业务时，可以不遵守任何原则。（×）

5.出纳人员在办理汇款业务时，只需注意汇款金额的准确性。（×）

6.企业出纳人员在接到银行通知单时，可以直接入账。（×）

7.出纳人员在办理现金管理业务时，只需遵守《会计法》即可。（×）

三、（一）填空题（10题，每题2分，共20分）

1.出纳人员日常现金管理的内容包括现金盘点、现金收付、_________和账户管理。

2.企业出纳人员在办理银行结算业务时，应遵守先记账后付款的原则。

3.出纳人员在办理汇款业务时，应注意汇款金额的准确性、汇款时间的及时性和_________。

4.企业出纳人员在接到银行通知单时，应核对后入账。

5.出纳人员在办理现金管理业务时，必须遵守《会计法》、《税法》和_________。

6.出纳人员接到支票时，首先应检查支票的有效期。

7.出纳人员发现现金短缺时，应立即向上级报告。

8.出纳人员在办理银行结算业务时，必须遵守银行存款余额的及时核对原则。

9.出纳人员在办理汇款业务时，应注意汇款手续的完整性。

10.出纳人员在办理现金管理业务时，必须遵守《现金管理暂行条例》。

（二）计算题（2题，每题10分，共20分）

1.企业出纳人员某月现金盘点时发现库存现金比账面余额少200元，应如何处理？

答：出纳人员应立即向上级报告，并查找原因，进行整改，确保现金管理工作的准确性。

2.企业出纳人员某月接到银行通知单，银行存款余额为100万元，账面余额为98万元，应如何处理？

答：出纳人员应核对银行对账单，查找差异原因，进行调节，确保银行存款余额的准确性。

四、综合题（2题，每题15分，共30分）

1.企业出纳人员在办理银行结算业务时，发现一张支票金额为10万元，但支票有效期已过，应如何处理？

答：出纳人员应拒绝办理该笔业务，并及时通知财务总监，进行相关处理，确保资金安全。

2.企业出纳人员在办理现金管理业务时，发现现金短缺200元，应如何处理？

答：出纳人员应立即向上级报告，并查找原因，进行整改，确保现金管理工作的准确性。

五、材料分析题（2题，每题20分，共40分）

1.企业出纳人员在办理汇款业务时，发现汇款金额为10万元，但汇款对象错误，应如何处理？

答：出纳人员应立即停止汇款，并及时通知财务总监，进行相关处理，确保资金安全。

2.企业出纳人员在办理现金管理业务时，发现现金短缺200元，应如何处理？

答：出纳人员应立即向上级报告，并查找原因，进行整改，确保现金管理工作的准确性。

答案部分：

一、选择题

1.D

2.B

3.C

4.B

5.D

6.D

7.B

8.D

二、（一）多项选择题

1.A,B,C,D,E

2.B,C,D,E

3.A,B,C,D,E

4.B,C,D,E

5.A,B,C,D,E

（二）判断题

1.×

2.×

3.×

4.×

5.×

6.×

7.×

三、（一）填空题

1.银行对账单的核对

2.先记账后付款

3.汇款对象的合法性

4.核对后入账

5.《银行法》

6.支票的有效期

7.立即向上级报告

8.银行存款余额的及时核对

9.汇款手续的完整性

10.《现金管理暂行条例》

（二）计算题

1.出纳人员应立即向上级报告，并查找原因，进行整改，确保现金管理工作的准确性。

2.出纳人员应核对银行对账单，查找差异原因，进行调节，确保银行存款余额的准确性。

四、综合题

1.出纳人员应拒绝办理该笔业务，并及时通知财务总监，进行相关处理，确保资