2026年全国初级经济师之初级金融专业考试绝密预测题附答案

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年初级经济师考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、为资金盈余方与资金需求方提供服务，促使资金供求双方实现资金融通或帮助金融交易双方达成金融产品交易的各类金融机构，通常称为()。A.影子中介B.金融中介C.代理中介D.委托中介

2、甲是一家高新技术产业公司，2019年发生以下事项：（1）7月，甲公司因办理日常结算需要在A银行开立基本存款账户。（2）10月，甲公司因扩大生产向B银行贷款5000万元。（3）11月，甲公司从乙公司购进一批价值260万元的材料，采用支票方式付款。根据以上资料，回答下列问题：甲公司在A银行可以开立（）个基本存款账户。A.1B.2C.3D.6

3、在国际资本流动中．通过追求拥有企业控制权。获得经营利润的投资形式通常是（）。A.直接投资B.间接投资C.国际借贷D.证券投资

4、根据我国当前货币供给层次划分口径，证券公司客户保证金包含于（）。A.M0B.M1C.M2D.M3

5、金融风险的特征不包括（）。A.不确定性B.可测性C.相关性D.不可控性

6、共用题干截至2012年年末，某城市商业银行对公存款余额为276亿元，储蓄存款余额为229亿元，贷款余额为375亿元。此外，该银行同年年末有关统计报表显示：资产总额为625亿元，加权风险资产为360亿元，一级资本为13.8亿元。中央银行规定的法定存款准备金率为15%。根据以上资料，回答下列问题：A.2.21%B.2.53%C.3.83%D.4.39%

7、质押贷款属于()。A.信用贷款B.贷款便利C.票据贴现D.担保贷款

8、在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，金融企业尤其容易受（）的影响。A.信用风险B.市场风险C.法律风险D.流动性风险

9、中央银行利率是中央银行对金融机构()的利率。A.存款B.贷款C.再贷款和再贴现D.存贷款

10、金融风险的特征不包括()。A.金融风险的不确定性B.金融风险的非相关性C.金融风险的可控性D.金融风险的可测性

11、某商业银行受理居民甲定期储蓄存款1万元，年利率为3%，存期为1年。根据以上资料，回答下列问题：资产负债表日计提应付利息时，会计分录为（）。A.见图AB.见图BC.见图CD.见图D

12、下列选项中，个人不得使用的结算方式是（）。A.委托收款B.汇兑C.银行本票D.商业汇票

13、“G-W-G＇”是()的运动形式。A.产业资本B.借贷资本C.商业资本D.职能资本

14、在金融风险中，交易对象无力履约的风险是()。A.利率风险B.操作风险C.市场风险D.信用风险

15、投资基金发起人依据其与基金管理人、基金托管人订阅的基金契约，发行基金单位而组建的投资基金称为()。A.公司型基金B.契约型基金C.开放式基金D.封闭式基金

16、证券公司最本源的业务活动是（）A.证券经纪交易B.证券私募发行C.证券承销D.项目融资

17、商业银行内部筹集资本的方式是（）。A.出售资产B.收益留成C.发行股票D.租赁设备

18、（）是根据国家税法在股票成交后，对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金。A.委托手续费B.佣金C.印花税D.过户费

19、决定商业银行经营成败的关键是（）。A.盈利性B.安全性C.效率性D.保持合理流动性

20、证券公司为所承销的证券创造一个流动性强的二级市场，并维持市场价格的稳定的职能时，所扮演的角色是（）。A.做市商B.经济商C.交易商D.承销商

21、在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核算中一般原则中的()。A.客观性原则B.谨慎性原则C.及时性原则D.可比性原则

22、再贴现、国债买卖与储备占款属于中央银行的（）业务。A.资产B.负债C.表外D.中间

23、关于金融监管成本的说法，错误的是()。A.融监管成本指金融监管带来的直接物质损耗和间接效率损失B.融监管人员的工资等行政支出属于直接成本C.监管机构如商业银行为配合监管而提供报表属于间接成本D.接成本的表现方式一般较为隐蔽

24、《巴赛尔协议》确定商业银行不同种类的资产风险权数为()。A.0、10%、20%、80%、100%B.0、10%、20%、50%、100%C.0、20%、40%、60%、100%D.0、20%、50%、80%、100%

25、世界各国一般都选择本国货币与（）之间的汇率作为基础汇率。A.一揽子货币B.欧元C.美元D.英镑

26、为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，是指金融中介的（）功能。A.转移风险B.信用中介C.稳定市场D.支付中介

27、商业银行的基础头寸，包括（）。A.在央行超额准备金存款与业务库存现金之和B.央行法定准备存款加上库存现金C.业务库存现金减去央行超额准备金存款D.业务库存现金减去央行法定准备存款

28、某公司发行某种债券，该债券面额为100元，发行价格为97元，这种发行方式属于()发行。A.折价B.等价C.评价D.溢价

29、证某储户于2008年3月到银行存了一笔两年期的定期存款,年利率为5%,每年计息一次,若2010年3月去提款时,取得此笔存款的本息合计11000元,则存入的原始金额为（）元A.10000B.9977C.8000D.5238

30、支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章应为()。A.其预留银行的签章B.出票人或承兑人签章C.具体经办人签章D.银行财务负责人的个人签章

31、某商业银行实收资本2亿元，资本公积0.1亿元，盈余公积0.1亿元，未分配利润0.3亿元，普通准备金0.5亿元，长期次级债务1亿元。该银行资产总额190亿元，其中信用贷款20亿元，其风险权数为100%，抵押贷款120亿元，其风险权数为50%，持有国债和现金共计50亿元，其风险权数为0%。根据以上资料，回答下列问题：该银行的资本充足率为（）。A.3%B.5%C.8%D.10%

32、以外国货币表示的，为各国普遍接受的，可用于国际间结算的支付手段指的是()。A.外汇静态含义B.外汇动态含义C.国际储备静态含义D.国际储备动态含义

33、现代信托业起源于（）的尤斯制，尤斯制是一种财产转移的制度。A.美国B.德国C.日本D.英国

34、下列金融风险中，属于非系统性风险的是（）。A.利率风险B.购买力风险C.政策风险D.经营风险

35、假设一国商业银行某年末的财务数据如下：该银行的拨备覆盖率是（）。A.150%B.200%C.300%D.330%

36、金机构中,属于政策性银行的是（）A.中国储蓄邮政银行B.上海浦东发展银行C.中国农业银行D.中国农业发展银行

37、（2017年真题）下列信用工具中，属于直接融资信用工具的是（）A.银行承兑汇票B.信用证C.旅行支票D.股票

38、价值运动的一般形式是指因（）引起的价值运动。A.商品交换B.劳务输出C.劳动结晶D.流通

39、存款人支取单位定期存款只能以转账的方式将存款转入()。A.基本存款账户B.临时存款户C.专用存款户D.一般存款户

40、共用题干李某预计某种股票的价格在未来的几个月会由目前的每股120元跌至每股90元，于是打算先大量卖出，待价格下降后再买进，赚取利润。李某手中只有该股票2000股，卖出后获利不高，为了能够赚取更多利润，他向经纪人提出融券要求，经纪人审查后同意以李某的2000股作为保证金予以融券，双方商定利息按垫付股票价值的10%计算。保证金比率为40%。根据以上资料，回答下列问题：A.100000B.84000C.70000D.64000

41、某企业的2019年的营业利润为100万元，营业外支出为10万元，营业外收入为30万元，那么该企业2019年的利润总额为（）万元。A.130B.140C.90D.120

42、假定某股票当期的股价为12元，上一年度的每股税后利润为0.5元，则该股票的市盈率是()。A.6B.12C.12.5D.24

43、中国人民银行为了给各银行和广大企业单位以及金融市场提供快速、高效、安全、可靠的支付清算服务而建立的支付系统称为（）。A.大额支付系统B.小额批量支付系统C.清算账产管理系统D.支付管理信息系统

44、在衡量流动性的主要指标中，流动性缺口率一般不应低于()。A.5%B.10%C.25%D.50%

45、某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元，限期为6个月，假定该档次贷款月利率为6‰。该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔贷款全部转为单位活期存款，在2009年6月20日前该笔活期存款没有发生存取行为，假定单位活期存款月利率25‰，每季度末月20日为结息日，每月按30天计算。按利随本清息计息，该银行在2009年9月20日贷款期应收利息为（）元。A.3000B.6000C.18000D.36000

46、中央银行存款业务不包括（）。A.存款准备金业务B.财政性存款业务C.特种存款业务D.一般存款业务

47、某银行上年度的有关财务指标：营业收入8200万元，营业支出为6900万元、营业利润为812万元、利润总额为960万元。该银行上年度的营业利润率为（）。A.13.91%B.11.77%C.11.71%D.9.90%

48、商业银行的现金资产最具（）。A.风险性B.盈利性C.流动性D.稳定性

49、累计外汇敞口头寸比例等于()。A.累计外汇敞口头寸/资产余额*100%B.累计外汇敞口头寸/资本余额*100%C.累计外汇敞口头寸/资产总额*100%D.累计外汇敞口头寸/资本净额*100%

50、剑桥学派的货币需求函数是()。A.Md=n＇+p＇+v＇B.Md=KpyC.Md=f(y，w，rm，rb，re，1/P·dp/dt,u)PD.Md=L（y,r）

51、（2018年真题）某人借款1万元，如果年利率为5％，两年到期后归还（期数为2），按复利计息，则到期时借款人应支付的利息为（）元。A.1025B.1050C.2050D.5000

52、在完全严格的计划经济体制下，衡量货币供求是否均衡的重要标志为()。A.货币流通速度B.利率C.物价水平D.货币供给增长率与国民生产总值增长率的比较

53、根据以上资料，回答97-100题：某储户2009年3月1日存入1000元，原定存期1年，假设存入时该档次月利率为8‰。若该储户于2009年12月1日支取该笔存款，如果支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率为3‰。该储户于2009年12月1日可得利息()元。A.27B.36C.54D.72

54、国际收支平衡表中,（）可用于衡量国际敢会国储备造成的压力。A.贸易收支差额B.经常项目差额C.资本和金融项目差额D.综合项目差额

55、（2017年真题）由汇率变动导致的一国国际收支失衡是（）A.货币性失衡B.临时性失衡C.收入性失衡D.周期性失衡

56、当银行实际收到利息收入时，会计分录为（）。A.借记“应收利息”，贷记“利息收入”B.借记“单位活期存款”，贷记“应收利息”C.借记“利息收入”，贷记“应收利息”D.借记“应收利息”，贷记“单位活期存款”

57、（2017年真题）某商业银行没有足够的现金应对客户提取存款要求，被迫以高于正常水平的利率融资，这种风险属于（）A.利率变动风险B.信用风险C.流动性风险D.操作风险

58、对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系的银行是（）。A.通知行B.议付行C.保兑行D.偿付行

59、某企业在2015年3月20日以其机器设备作抵押向银行申请贷款100万元。银行审查评估后，向该企业发放贷款100万元，期限为6个月，月利率为5‰。合同规定采用利随本清的计息方法。如果该企业于2015年9月20日到期归还贷款，银行应计收利息为()元。A.2500B.5000C.10000?D.30000

60、（2017年真题）我国同业拆借的最长期限为（）A.7天B.3个月C.半年D.1年

61、由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是()。A.银行汇票B.商业汇票C.银行本票D.支票

62、共用题干M投资者预计A股票将要跌价，于2012年4月1日与S投资者订立卖出合约，合约规定有效期为3个月，M投资者可按现有价格10元卖出A股票1000股，期权费为每股0.5元。2012年5月1日A股票价格下跌至每股8元（不考虑税金与佣金等其他因素）。根据以上资料，回答下列问题。A.看涨期权，期权费500元B.看跌期权，期权费500元C.看涨期权，期权费5000元D.看跌期权，期权费5000元

63、下列属于非银行金融机构的是（）。A.中央银行B.商业银行C.政策性银行D.投资银行

64、我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制。在一个交易日内，涨跌幅限制比例为（）。A.5%B.10%C.15%D.20%

65、按照佛里德曼的货币需求理论,在个人总财富中,人力财富所占比例越大货币需求将会（）A.越多B.不变C.越少D.变化莫测

66、某投资者L预期甲股票价格将会下跌，于是与另一投资者Z订立期权合约，合约规定有效期限为三个月，L可按每股10元的价格卖给Z甲股票5000股，期权价格为0.5元／股。根据以上资料，回答下列问题：根据上述情况，下列说法正确的有（）。A.L所做的交易属于看跌期权，期权费为2500元B.L所做的交易属于卖出期权，期权费为500元C.L所敝的交易属于买进期权，期权费为2500元D.L所做的交易属于卖出期权，期权费为7500元

67、银行本票见票即付，自出票日起，付款期限最长不超过()。A.15天B.1个月C.2个月D.3个月

68、不属于汇款结算方式的是（）A.押汇B.信汇C.电汇D.票汇

69、（2018年真题）我国利率市场化改革的总体思路不包括（）。A.先外币、后本币B.先贷款、后存款C.先非银行金融机构，后银行金融机构D.先长期、大额，后短期、小额

70、通常的证券回购市场就是指（）回购市场。A.定期存单B.商业票据C.商业汇票D.国债

71、唯一能够提供“银行货币”的金融组织是（）A.中央银行B.商业银行C.政策性银行D.信用合作社

72、下列货币形态中，属于代用币的是（）。A.贝壳B.交子C.金币D.人民币

73、投资者在同一时间同时买入某种证券的看涨期权和看跌期权，属于（）。A.看涨期权交易B.看跌期权交易C.交叉互换交易D.双向期权交易

74、中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统称()。A.大额支付系统B.小额支付系统C.电子银行D.系统内联行

75、以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产，体现会计信息质量的（）要求。A.可理解性B.可比性C.及时性D.实质重于形式

76、证券竞价交易一般按照（）的原则撮合成交。A.价格优先、规模优先B.时间优先、规模优先C.价格优先、时间优先D.过户优先、规模优先

77、基础汇率是一国所制定的本国货币与()之间的汇率。A.关键货币B.人民币C.信用货币D.世界货币

78、某客户于2013年5月1日向银行申请贴现，票据金额为60万元，票据到期日是2013年5月11日，该银行审查同意后，办理贴现，假设贴现率为月利率25‰，贴现期按l0天计算，贴现利息为()元。A.45B.450C.495D.1250

79、关于商业银行的损失准备金，下列说法正确的是（）。A.贷款呆账准备金是以贷款的一定比例提取的，用以补偿可能发生的呆账损失的准备金B.呆账准备金用于核销不能收回的贷款本金部分和应收利息部分C.投资风险准备金是商业银行在从事投资业务过程中为增强抵御投资风险的能力，以投资余额的一定比例提取D.损失准备金中未支用的部分不可列入商业银行资本额中

80、假设王女士于2012年8月1日存入银行定期存款20000元,存期一年,存入时存款年利率为3.45%;该储户于2013年6月1日提前支取该存款中的10000元,支取日挂牌公告的话期储蓄存款年利率为1.89%;其余10000元于2013年9月1曰支取,支取日挂牌公告的活期储蓄存款年烈率仍为1.89%(每月按30天计算,每年按360天计算)。该储户提前支取1000元定期存款的利息是（）元A.37B.78.75C.157.5D.287.5二、多选题

81、某国进口商向另一国出口商进口一批货物，双方达成交易之后，由进口商向甲银行提出申请，要求甲银行承诺在出口商发货后，为进口商做出符合有关条款的付款保证。根据以上资料，回答下列问题。接受进口商申请，并同意为出口商做出付款保证的甲银行称为（）。A.开证行B.保兑行C.议付行D.通知行

82、共用题干某客户2008年5月10日从银行取得质押贷款40000元，期限2年，利率7.56%。假定质物为2007年发行的3年期国库券50000元，利率8.01%,2008年5月10日半年期整存整取定期储蓄存款利率为5.4%，活期储蓄存款利率为2.25%。根据以上资料，回答下列问题：A.1001.25B.1201.5C.12015D.12585

83、某日全国银行间同业拆借市场中，期限品种为20天的交易共3笔，其中拆借金额分别为200万元、400万元和500万元，利率分别为4%、6%和56%，则其CHIBOR为()。A.2.52%B.2.53%C.2.56%D.2.55%

84、最早的中央银行是1668年成立的（）。A.瑞典银行B.英国中央银行C.瑞士银行D.美国银行

85、根据以下资料，回答93-96题：截至2012年年来，某城市商业银行对公存款余额为276亿元，储蓄存款余额为229亿元，贷款余额为375亿元。此外，该银行同年年末有关统计报表显示：资产总额为625亿元，加权风险资产为360亿元，一级资本为13.8亿元。中央银行规定的法定存款准备金率为15%。该银行一级资本充足率是()。A.2.21%B.2.53%C.3.83%D.4.39%

86、商业银行的全部关联度一般不应高于（）。A.4%B.15%C.10%D.50%

87、买卖汇率之间的差幅一般为()，作为银行买卖外汇的收益。A.1‰～5‰B.1%～5%C.0.1%～0.3%D.0.3%～0.5%

88、我国规定，储户逾期支取定期储蓄存款，逾期利息按()。A.支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付B.存入日挂牌公告的该档次定期存款利率计付C.支取日挂牌公告的定期存款利率计付D.定活两便储蓄存款的规定办理

89、（2017年真题）商业银行在单位定期存款业务的会计处理中，资产负债表日计提应付利息的会计分录为（）A.借：利息支出贷：应付利息B.借：应付利息贷：利息支出C.借：单位定期存款贷：应付利息D.借：应付利息贷：单位定期存款

90、（2017年真题）根据是否附有商业单据，信用证可分为（）A.不可转让信用证和可转让信用证B.跟单信用证和光票信用证C.不可撤销信用证和可撤销信用证D.预支信用证和承兑信用证

91、中央银行是一国金融体系的核心，是调节全国货币金融活动的最高权力机构，它可以根据全国经济发展的状况制定和执行货币政策，控制和调节货币供应量，对经济生活进行干预和控制。而中央银行对经济生活进行干预、调控，又体现在其各项业务活动之中。根据以上资料，回答下列问题。在过去一段时间里，我国中央银行最为有效的货币政策工具是（）。A.确定基准利率B.向商业银行提供贷款C.办理再贴现D.在公开市场上买卖债券及外汇

92、持卡人事先在发卡银行存款，持卡购物、消费时以存款余额为限度的银行卡是（）。A.贷记卡B.准贷记卡C.借记卡D.透支卡

93、某商业银行受理居民甲定期储蓄存款1万元，年利率为3%，存期为1年。根据以上资料，回答下列问题：资产负债表日计提应付利息时，会计分录为（）。A.见图AB.见图BC.见图CD.见图D

94、1988年的“巴塞尔协议”规定商业银行的附属资本不能超过总资本的()。A.20%B.40%C.50%D.60%

95、共用题干某商业银行有国家资本、法人资本等实收资本2550万元；资本公积80万元；未分配利润100万元；各种准备金34万元；各项存款62000万元；发行金融债券12000万元；借入资金3416万元；资产总额80000万元，其中信用贷款28000万元，其风险权数为100%，住房抵押贷款25000万元，其风险权数为50%，持有国债和现金共计27000万元，其风险权数为0%。根据以上资料，回答下列问题。A.3.46%B.6.82%C.6.74%D.7.28%

96、中间汇率是()。A.买入与卖出汇率的差额B.买入与卖出汇率的平均数C.即期与远期汇率的差额D.即期与远期汇率的平均数

97、共用题干某企业在2004年3月20日以其机器设备作抵押向银行申请贷款100万元。银行审查评估后，向该企业发放贷款100万元，期限6个月，利率6‰。合同规定采用利随本清的计息方法。根据以上资料，回答下列问题。A.54000元B.42000元C.48000元D.63000元

98、下列金融机构中，属于政策性银行的是()。A.信用合作社B.广东发展银行C.中国农业银行D.中国进出口银行

99、银团贷款属予银行贷款风险控制方法中的()方法。A.规避风险B.分散风险C.转移风险D.补偿风险

100、我国政策性银行由（）直接领导。A.上级政府B.本级政府C.央行D.国务院

参考答案与解析

1、答案：B本题解析：金融中介是在金融活动当中为资金盈余方与资金需求方提供各种服务，促使资金供求双方实现资金融通或者帮助金融交易双方达成金融产品交易的各类金融机构的总称。金融中介是金融组织体系当中的重要组成部分。

2、答案：A本题解析：根据我国相关法律规定，存款人在一家银行只能开立一个基本存款账户。

3、答案：A本题解析：本题考查直接投资与间接投资的概念。直接投资，是指一个经济体系的投资者在另一经济体系的企业所作的投资，此种投资方式令该投资者能长期有效地影响有关企业的管理经营决定；间接投资一般只享有定期获取收益的权利，而无经营管理决策权。

4、答案：C本题解析：2001年6月，中国人民银行第一次修订货币供应量统计口径，将证券公司客户保证金计入M2。

5、答案：D本题解析：金融风险具有不确定性、可测性、可控性和相关性等特征。

6、答案：C本题解析：一级资本充足率=核心资本/风险资本*100%=13.8/360*100%=3.83%。

存贷比=各项贷款余额/各项存款余额*100%=375*(276+229)*100%=74.26%。

法定存款准备金=全部存款*法定存款准备金率=(276+229)*15%=75.75亿元。

扩大贷款规模会降低资本充足率。

7、答案：D本题解析：担保贷款是指以某些特定的财产或信用作为还款保证的贷款，分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。质押贷款是以借款人或第三人的质物(主要指动产和权利)作保证而发放的贷款。

8、答案：C本题解析：法律风险是指因不完善、不正确的法律意见、文件而造成金融企业同预计情况相比资产价值下降或债务增大的风险。在开拓新业务时，或交易对象的法律权力未能界定时，金融企业尤其容易受到法律风险的影响。

9、答案：D本题解析：中央银行利率是中央银行对金融机构的各种存贷款利率。其中，存款利率主要包括金融机构在中央银行的法定存款准备金利率和一般存款利率；贷款利率主要包括中央银行对金融机构的再贷款利率和再贴现利率。

10、答案：B本题解析：本题考查金融风险的特征。金融风险的特征：(1)金融风险的不确定性;(2)金融风险的可测性;(3)金融风险的可控性;(4)金融风险的相关性。

11、答案：B本题解析：案例中，商业银行定期储蓄存款业务的应付利息金额＝10000×3%＝300（元），计提应付利息时，会计分录为：

12、答案：D本题解析：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业承兑汇票的出票人，为在银行开立存款账户的法人以及其他组织。

13、答案：C本题解析：选项A，产业资本的运动形式是G—W…P…W＇—G＇；选项B，借贷资本的运动形式是G-G＇，即贷者按约定期限把货币资本贷出，借者到期后归还本息；选项D，职能资本既包括商业资本也包括产业资本。

14、答案：D本题解析：信用风险是指交易对象无力履约的风险。

15、答案：B本题解析：投资基金发起人依据其与基金管理人、基金托管人订阅的基金契约，发行基金单位而组建的投资基金称为契约型基金。

16、答案：C本题解析：证券公司的主要业务包括：①证券承销；②证券经纪交易；③证券私募发行；④兼并与收购；⑤项目融资；⑥公司理财；⑦基金管理；⑧财务顾问与投资咨询。其中，证券承销是证券公司最本源、最基础的业务活动。

17、答案：B本题解析：商业银行从内部增加资本，必须以不影响股东利益和股票市场价格为前提。通过支付稳定的股息。以保持自身的信誉和股价的稳定，然后充分考虑机会成本，适度地以收益留成方式从内部增加资本。出售资产、发行股票和租赁设备均属于外部筹集资本的方式。

18、答案：C本题解析：本题考查印花税。印花税是根据国家税法在股票成交后，对买卖双方投资者按照规定的税率分别征收的税金。为保证税源,简化交款手续，我国现行的做法是由证券经营机构代扣代缴。我国股市印花税税率有过数次调整。

19、答案：D本题解析：保持合理流动性是商业银行经营成败的关键，也是商业银行在盈利性与安全性之间权衡的结果，商业银行现金资产的管理，应遵循总量适度、适时调节和注意安全的原则。

20、答案：A本题解析：本题考查证券公司的主要业务。证券公司为所承销的证券创造一个流动性强的二级市场，并维持市场价格的稳定的职能时，所扮演的角色是做市商。

21、答案：B本题解析：企业在进行会计核算时，应当遵循谨慎原则，不得多计资产或收益，少计负债或费用，不得设置秘密准备。在会计核算中应当对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，待费用或损失发生时，由于已经提前预计，不会对企业的正常运行造成危害。

22、答案：A本题解析：根据中央银行金融业务活动性质不同可分为负债业务和资产业务。负债业务主要有集中存款准备金、货币发行和经理国库；资产业务主要有贷款、再贴现、国债买卖与储备占款等。

23、答案：C本题解析：本题目考察金融监管的直接成本知识点。金融监管的直接成本由监管当局和被监管当局分别承担;监管当局承担监管被人员的工资等行政支出，各种检查的费用等。被监管当局如商业银行、证券公司、保险公司等承担着为配合监管而提供报表、提供检查场地、配备人员配合检查而支出的成本。监管削弱竞争导致静态低效率、监管妨碍创新导致动态低效率属于间接成本。

24、答案：B本题解析：《巴塞尔协议》确定了风险加权制，即根据不同资产的风险程度确定相应的风险权重，计算加权风险资产总额：①确定资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风险权数确定为五个档次：0、10%、20%、50%和100%。②确定资产负债表外项目的风险权数。确定了0、20%、50%和100%四个档次的信用换算系数，以此再与资产负债表内与该项业务对应项目的风险权数相乘，作为表外项目的风险权数。

25、答案：C本题解析：基础汇率是一国所制定的本国货币与关键货币之间的汇率。目前各国一般都选择本国货币与美元之间的汇率作为基础汇率，我国也是采用人民币对美元的汇率作为基础汇率。

26、答案：D本题解析：金融机构充当支付中介，通过一定的技术手段和流程设计，为客户之间完成货币收付或清偿提供服务，实现货币资金的转移。

27、答案：A本题解析：基础头寸是商业银行随时可用的资金量，是商业银行资金清算的最后支付手段，由其业务库存现金和在中央银行的超额准备金存款构成，其计算公式是：基础头寸=业务库存现金+在中央银行超额准备金存款。

28、答案：A本题解析：证券发行方式包括：①公募发行与私募发行；②直接发行与间接发行；③平价发行、溢价发行与折价发行。折价发行是以低于证券面值的价格发行的证券发行方式。

29、答案：A本题解析：整存整取定期储蓄利息=本金X年数X年利率

30、答案：A本题解析：支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章应为其预留银行的签章。

31、答案：B本题解析：由题意，该银行的资本充足率＝（2＋0.1＋0.1＋0.3＋0.5＋1）/（20×100%＋120×50%＋50×0%）×100%＝5%。

32、答案：A本题解析：外汇的概念有动态和静态两种含义：其动态含义是指将一种货币兑换成另一种货币，借此清偿国际间债权、债务关系的行为活动；其静态含义是指以外国货币表示的为各国普遍接受的，可用于国际间结算的支付手段。我们通常是在静态含义上使用外汇的概念。

33、答案：D本题解析：本题目考察信托公司概述知识点现代信托业起源于英国的尤斯制，尤斯制是一种财产转移的制度，在中世纪的英国，人们的财产转移与财产继承受到有关法律条款的限制，为了规避这些限制,人们采取信托（委托他人）的方式来保全财产。后来，有关财产转移的限制逐步取消，信托的主要功能由原来的规避财产转移限制变为财产管理。

34、答案：D本题解析：根据引发金融风险因素的特征，金融风险可以分为系统性风险和非系统性风险。其中，非系统性风险是指有金融机构或其他融资主体决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的。利率风险、购买力风险和政策风险均属于系统性风险。

35、答案：C本题解析：此题目考察的是商业银行资产质量指标的计算与分析。拨备覆盖率=贷款损失准备/（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）*100%=300%

36、答案：D本题解析：目前,银监会在统计口径中将中国进出口银行、中国农业发展银行列入政策性银行,将国家开发银行与政策性银行并列统计。

37、答案：D本题解析：直接融资信用工具最常见的是股票和债券，故本题选D。

38、答案：A本题解析：价值运动的一般形式是指因商品交换而引起的价值运动。【说明】该考点涉及的知识点2012版教材已删除。

39、答案：A本题解析：存款人支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。

40、答案：D本题解析：李某所进行的交易属于保证金空头交易。

根据题意，融券数额=2000/40%-2000=3000元。

根据题意，李某获利=(120-100)*5000-3000*120*10%=64000元。

根据题意，李某获利=2000*(120-100)=40000元。

41、答案：D本题解析：利润总额＝营业利润+营业外收入-营业外支出，本题中为100+30-10=120（万元）。

42、答案：D本题解析：根据市盈率计算公式：市盈率=股份/每股税后利润，该股票的市盈率=12/0.5=24（元）。

43、答案：A本题解析：中国现代化支付系统由两个业务应用系统和两个辅助支持系统组成：①大额支付系统；②小额批量支付系统。其中，建设大额支付系统是为了给各银行和广大企业单位以及金融市场提供快速、高效、安全、可靠的支付清算服务，防范支付风险。

44、答案：B本题解析：流动性缺口率为90天内表内外流动性缺口与90天内到期表内外流动性资产之比，一般不应低于10%。

45、答案：D本题解析：本题考查贷款利息的计算。

46、答案：D本题解析：中央银行存款业务包括存款准备金业务、财政性存款业务和特种存款业务。

47、答案：C本题解析：

48、答案：C本题解析：商业银行现金资产是商业银行持有的库存现金及现金等价物，是商业银行随时用于清算的资产，也是商业银行流动性最强的资产，商业银行现金资产的管理是商业银行流动性管理的重要环节。

49、答案：D本题解析：累计外汇敞口头寸比例为累计外汇敞口头寸与资本净额之比，一般不应高于20%。

50、答案：B本题解析：选项C，是弗里德曼的货币需求函数公式。选项D，是凯恩斯货币需求函数。

51、答案：A本题解析：根据公式：本利和=本金×（1+利率）期数=10000×（1+5％）2=11025（元）。利息=本利和-本金=11025-10000=1025（元）。

52、答案：A本题解析：在完全严格的计划经济体制下，衡量货币供求是否均衡的重要标志为货币流通速度。

53、答案：A本题解析：该储户提前支取可得利息=1000×3‰×9=27元。

54、答案：D本题解析：查际收支差额。综合差额反映了一国国际收支的综合情况,可以衡量国际收支对一国储备造成的压力。

55、答案：A本题解析：货币性失衡是指由于一个国家的价格、利率或汇率等货币性因素所导致的国际收支失衡。

56、答案：B本题解析：计息时，借记“应收利息”科目，贷记“利息收入”科目。实际收到时，借记“单位活期存款”科目，贷记“应收利息”科目。

57、答案：C本题解析：此题目考查的是金融风险的分类。流动性风险是指银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。该商业银行没有足够的现金应对客户提取存款要求，被迫以高于正常水平的利率融资，这种风险属于流动性风险。

58、答案：A本题解析：通知行是受开证行委托，将信用证转交出口方的银行，其责任之一就是对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系。

59、答案：D本题解析：采用利随本清的计息方式，则利息=1?000000×5‰×6=30000(元)。

60、答案：D本题解析：我国同业拆借的最短期限为1天，最长期限为1年，故本题选D。

61、答案：B本题解析：本题目考察商业汇票知识点。商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑。银行承兑汇票由银行承兑。商业汇票的付款人为承兑人。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。商业汇票的收款人或持票人可以将汇票经背书转让，也可以将未到期的商业汇票向银行申请贴现。

62、答案：B本题解析：看跌期权又称为卖出期权，是期权购买者预期未来某证券价格下跌，而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。期权费=0.5*1000=500（元）。

M投资者可获利=1000*（10-8）-1000*0.5=1500（元）。

购买期权者在规定期限内可以行使这一权利，也可以不行使这一权利，即不买卖证券而任其作废。相反，期权出售者由于收取了期权费，因此在协议规定的有效期间内，无论市场行情如何变化，都有按协议规定执行交易的义务，而没有任何选择的余地，只能被动地等待期权购买者是否行使期权的决定，直到期权过期为止。

期权也称为选择权，是指赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量证券的权利。期权交易就是对这种证券买进权利或卖出权利进行买卖的活动。这种交易的直接对象不是证券，而是买卖证券的权利。

63、答案：D本题解析：本题考查证券经营机构。投资银行即证券公司，属于非银行金融机构。

64、答案：B本题解析：本题目考察竞价成交知识点我国对股票、基金交易实行价格涨跌幅限制。在一个交易日内，涨跌幅限制比例为10%。ST和*ST等被实施特别处理的股票价格涨跌幅限制比例为5%，但股票上市首日不实行价格涨跌幅限制。

65、答案：A本题解析：弗里德曼把财富分为人力财富和非人力财富两类。他认为:对大多数财富持有者来说,他的主要资产是其个人能力。在个人总财富中,人力财富所占比重越大,货币需求就越多,而非人力财富所占比例越大,对货币需求则相对较少。所以,非力财富占个人总财富比率与货币需求为负相关关系。

66、答案：A本题解析：本题考查看跌期权知识点。看跌期权又称卖出期权,是期权购买者预期未来标的证券价格下跌,而与他人订立卖出合约，并支付期权费购买在一定时期内按合约规定的价格和数量卖出该证券给对方的权利。该投资者L预期股票价格将会下跌，所做交易应为看跌期权，也叫卖出期权，期权费为5000×0.5=2500元。

67、答案：C本题解析：银行本票见票即付是款期限自出票日起最长不超过2个月。

68、答案：A本题解析：此题目考察的是汇款。汇款结算方式包括电汇、信汇、票汇。

69、答案：C本题解析：我国利率市场化改革的总体思路是：先外币、后本币：先贷款、后存款；先长期、大额，后短期、小额。

70、答案：D本题解析：证券回购市场上交易的证券主要是国债。通常的证券回购市场就是指国债回购市场。

71、答案：B本题解析：唯一能够提供“银行货币”的金融组织是商业银行，“银行货币”即活期存款。

72、答案：B本题解析：本题考查的是代用币的概念，代用币基本等同于银行券，是可兑换的。

73、答案：D本题解析：双向期权即投资者在同一时间既购买某种证券的看涨期权，又购买该证券的看跌期权。此后，若该证券价格上涨则行使看涨期权以获利，若该证券价格下跌则行使看跌期权以获利。投资者在价格趋势预测不准时，可以购买双向期权。购买双向期权的获利机会多，但期权费用也较高。

74、答案：B本题解析：小额批量支付系统是中国人民银行为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务而建设的支付系统。

75、答案：D本题解析：实质重于形式是指企业应当按照交易或者事项的经济实质进行会计核算，而不应当仅仅按照它的法律形式作为会计核算的依据。例如，以融资方式租入的资产，虽然从法律形式来讲，企业并不拥有其所有权，但在租赁期内承租企业有权支配资产并从中受益，所以，会计核算上将以融资租赁方式租入的资产视为企业的自有资产。

76、答案：C本题解析：证券竞价交易按价格优先、时间优先的原则撮合成交。

77、答案：A本题解析：基础汇率是一国所制定的本国货币与关键货币之间的汇率。

78、答案：B本题解析：贴现利息=票据的票面金额X贴现率×贴现期=600000X(2.25‰÷30)X10=450。

79、答案：C本题解析：A项，贷款呆账准备金是商业银行在从事放款业务过程中应按规定以贷款余额的一定比例提取用以补偿可能发生的呆账损失的准备金；B项，呆账准备金只限于核销在放款过程中不能收回的本金部分；D项，损失准备金中未支用部分可列入商业银行资本额，支用时扣减资本。

80、答案：C本题解析：根据《储蓄管理条例》的规定,未到期的定期储蓄存款,全部提前支取的,按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息;部分提前支取的提前支取的部分,按支取日挂牌公告的活期储备存款利率计付利息。因此,该储户提前支取10000元期存款的利息=10000×1.89%×300÷360=157.5元

81、答案：A本题解析：开证行是接受开证申请人的委托，开出信用证的银行。

82、答案：C本题解析：定活两便储蓄存款存期三个月以上的利息=本金*实存天数*相应档次整存整取定期储蓄存款利率*60%=40000*210*5.4%/360*60%=756元。

贷款利息=40000*2*7.56%=6048元。

国库券利息收入=50000*3*8.01%=12015元。

客户以国库券质押向银行取得借款属于选项B、C、D。

83、答案：D本题解析：CHIBOR=(200×2.4%+400×2.6%+500×2.56%)÷(200+400+500)=2.55%。

84、答案：A本题解析：最早的中央银行是1668年成立的瑞典银行。

85、答案：C本题解析：一级资本充足率=核心资本÷风险资本×100%=13.8÷360×100%=3.83%。

86、答案：D本题解析：全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，一般不应高于50%。

87、答案：A本题解析：买入汇率和卖出汇率之间的差幅一般为1‰～5‰，作为银行买卖外汇的收益。中间汇率是买入汇率和卖出汇率的平均数。

88、答案：A本题解析：逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。

89、答案：A本题解析：本题考查单位存款业务的会计处理。资产负债表日计提应付利息时，会计分录为:借：利息支出贷：应付利息

90、答案：B本题解析：信用证的使用范围很广，依据其用途、流通方式、付款期限等特点可以分为许多种类。根据是否附有商业单据，信用证可分为跟单信用证和光票信用证，故本题选B。

91、答案：B本题解析：货币政策工具分为一般性工具和选择性工具。在过去较长时期内，中国货币政策以直接调控为主，即采取信贷规模、现金计划等工具。1998年以后，主要采取间接货币政策工具调控货币供应总量。现阶段，中国的货币政策工具主要有公开市场操作、