2026年沈阳市于洪区理财规划师之二级理财规划师考试题库(培优B卷)

2026年沈阳市于洪区理财规划师之二级理财规划师考试题库(培优B卷)一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项填在括号内）1.客户王某家庭年税后收入36万元，年支出24万元，资产负债表中显示流动资产18万元，投资性资产42万元，自用房产净值120万元，无负债。若采用“流动性比率”衡量其短期偿债能力，则该比率为（）。A.0.75  B.1.50  C.2.00  D.2.252.2026年沈阳市住房公积金贷款上限为单人60万元，双人80万元。客户李某未婚，公积金账户余额4.8万元，月缴存额1200元（单位+个人），缴存比例12%，若按“存贷挂钩”公式：可贷额度=账户余额×15+月缴存额×未来缴存月数×1.2，且未来缴存月数按240个月计算，则理论上李某最高可贷额度为（）。A.60.0万元  B.64.8万元  C.72.0万元  D.76.8万元3.根据《个人养老金实施办法》，2026年个人养老金年度缴费上限为1.5万元。客户张某当年已缴1.2万元，若其边际税率为20%，则再补缴3000元可立即减少当年应纳税所得额（）。A.3000元  B.2400元  C.600元  D.0元4.某银行发行“固收+”净值型理财，业绩比较基准为“1年期LPR+180BP”，2026年3月1日1年期LPR为3.45%，若产品实际年化收益扣除各项费用后为4.10%，则客户获得的超额收益为（）。A.0.15%  B.0.25%  C.0.35%  D.0.45%5.客户刘某风险测评结果为“稳健型”，其投资组合中股票型基金权重上限按照《证券期货投资者适当性管理办法》的参考标准为（）。A.10%  B.20%  C.30%  D.50%6.2026年沈阳市于洪区新建商品住宅均价1.2万元/㎡，刘某计划5年后换房，目标总价180万元，首付60%，预计房价年涨幅4%，若其现有资金30万元，则每年需追加储蓄（）万元才能达成目标。（假设储蓄年收益3%，答案保留两位小数）A.7.62  B.8.15  C.8.73  D.9.287.客户周某2026年1月1日购买某10年期国债，票面利率3.25%，每年付息一次，面值100元，市价102.5元，若持有至到期，则其到期收益率（YTM）最接近（）。A.2.85%  B.3.00%  C.3.15%  D.3.25%8.根据《保险销售行为管理办法》，向65周岁以上客户销售万能保险时，保险公司须进行额外电话回访，回访时间应在保单签收后（）内完成。A.3日  B.5日  C.7日  D.10日9.客户赵某2026年预计全年取得工资薪金收入22万元，专项扣除3万元，专项附加扣除4万元，年终奖4万元，若选择年终奖单独计税，则其年终奖应纳税额为（）。（综合所得年税率表：3.6万元以下3%，3.6-14.4万元部分10%，14.4-30万元部分20%）A.1200元  B.1600元  C.2400元  D.3600元10.某基金2025年12月31日单位净值1.2500元，2026年12月31日单位净值1.3375元，期间每单位分红0.045元，则其2026年度总回报率为（）。A.10.60%  B.11.00%  C.11.40%  D.11.80%11.客户孙某计划通过“基金定投”积累子女教育金，目标10年后50万元，假设年化收益6%，按月定投，则每月投入额最接近（）。A.3050元  B.3150元  C.3250元  D.3350元12.2026年沈阳市医保政策中，职工医保大额医保报销上限为40万元，起付线1万元，段内报销比例80%。客户吴某住院花费28万元，其中目录外费用3万元，则其大额医保可报销金额为（）。A.19.2万元  B.20.0万元  C.20.8万元  D.21.6万元13.客户钱某2026年3月10日买入某可转债，面值100元，价格108元，转股价10元，正股价12元，则其转股溢价率最接近（）。A.10.0%  B.12.5%  C.15.0%  D.20.0%14.根据《商业银行代理销售业务管理办法》，理财产品销售文件中的“业绩比较基准”应标注为（）。A.预期收益率  B.历史年化收益  C.单位净值  D.不构成收益承诺15.客户郑某家庭2026年税后收入48万元，年房贷还款额9.6万元，则其“偿债收入比”为（）。A.15%  B.18%  C.20%  D.22%16.2026年沈阳市城乡居民基本养老保险缴费档次最高为5000元/年，政府补贴200元，若郑某30岁起连续缴费30年，年均记账利率4%，则其60岁时个人账户累计额最接近（）。A.28.1万元  B.29.3万元  C.30.5万元  D.31.7万元17.客户冯某2026年4月1日申购某货币基金，当日万份收益0.65元，4月2日万份收益0.68元，4月3日赎回，持有份额10万份，则其持有期收益为（）。A.130元  B.133元  C.135元  D.138元18.某保险公司2026年推出“增额终身寿”，保额年复利3.5%，客户30岁投保，趸交30万元，则其60岁时保额约（）。A.81.3万元  B.84.4万元  C.87.6万元  D.90.9万元19.客户沈某2026年计划贷款购车，车价25万元，首付30%，贷款期限3年，年利率5%，等额本息还款，则其月供最接近（）。A.5360元  B.5420元  C.5480元  D.5540元20.2026年沈阳市二手房交易增值税免征年限由2年调整为5年，客户韩某2019年购入住房，2026年出售，购入价80万元，出售价120万元，则其应缴增值税及附加税合计（）。（增值税5%，附加税12%）A.2.16万元  B.2.40万元  C.2.64万元  D.2.88万元21.客户蒋某2026年计划设立家族信托，初始资产1000万元，受托人年管理费0.3%，监察人年费0.1%，则首年固定费用合计（）。A.3万元  B.4万元  C.5万元  D.6万元22.某银行2026年发行“结构性存款”，挂钩中证500指数，期限1年，保本率100%，参与率60%，若到期指数上涨15%，则客户实际收益率为（）。A.6%  B.8%  C.9%  D.10%23.客户卫某2026年取得A股股票股息2万元，持股期限8个月，则其应缴个人所得税（）。A.0元  B.1000元  C.2000元  D.4000元24.2026年沈阳市生育三孩家庭，公积金贷款额度上浮20%，客户石某夫妻原本最高可贷80万元，则上浮后额度为（）。A.88万元  B.92万元  C.96万元  D.100万元25.客户秦某2026年1月1日投保某百万医疗险，免赔额1万元，保额200万元，6月1日住院花费3.5万元，目录内费用3万元，则保险公司赔付（）。A.2万元  B.2.5万元  C.3万元  D.3.5万元26.某券商2026年推出“收益凭证”，期限180天，年化收益4%，起购5万元，则到期本息合计（）。A.51000元  B.52000元  C.53000元  D.54000元27.客户孟某2026年计划投资REITs，其最关注的财务指标应为（）。A.市盈率  B.市净率  C.分派率  D.股息率28.2026年沈阳市对“满五唯一”住房再转让时，个人所得税征收方式为（）。A.全额1%  B.差额20%  C.免征  D.评估价3%29.客户邱某2026年取得企业年金单位缴费部分4万元，已超当年税前扣除上限，则其应并入当年综合所得计税部分为（）。A.0元  B.2万元  C.3万元  D.4万元30.2026年沈阳市于洪区开展“数字人民币”试点，客户使用数字人民币钱包购买理财时，其资金属性属于（）。A.M0  B.M1  C.M2  D.M3二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个或以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列关于“金税四期”对个人税务管理影响的描述，正确的有（）。A.实现银行与税务数据实时共享  B.个人境外资产信息自动交换  C.大额现金交易监控阈值降至5万元  D.个人网店收入纳入综合所得  E.个人股权转让必须先行完税32.客户田某2026年计划配置黄金，下列属于账户黄金优势的有（）。A.24小时交易  B.可提取实物  C.无保管成本  D.可做空  E.可生息33.下列关于“生前信托”功能的描述，正确的有（）。A.避免遗嘱认证  B.资产隔离  C.税收优惠  D.持续管理  E.保密性强34.2026年沈阳市医保个人账户改革后，在职职工个人账户资金来源包括（）。A.个人缴费2%  B.单位缴费30%划入  C.单位缴费全部划入  D.财政补助  E.利息结转35.客户佘某2026年计划投资养老目标日期基金，下列说法正确的有（）。A.随着目标日期临近逐步降低权益仓位  B.属于FOF产品  C.可免税  D.有封闭期  E.适合长期持有36.下列属于“家族办公室”核心服务的有（）。A.资产配置  B.税务筹划  C.教育规划  D.慈善基金设立  E.企业IPO承销37.客户樊某2026年计划使用“以房养老”反向抵押，下列风险需重点提示的有（）。A.利率上行  B.房价下跌  C.长寿风险  D.遗产纠纷  E.流动性风险38.2026年沈阳市对“灵活就业人员”参加企业职工养老保险，下列说法正确的有（）。A.可在社平工资60%-300%间自选基数  B.缴费比例20%  C.可补缴中断年限  D.可异地转移  E.可提前退休39.客户潘某2026年计划投资绿色债券，下列属于绿色债券认证标准的有（）。A.ICMA绿色债券原则  B.CBI气候债券标准  C.欧盟可持续金融分类方案  D.上交所绿色公司债指引  E.赤道原则40.下列关于“保单质押贷款”的描述，正确的有（）。A.贷款比例通常不超过现金价值80%  B.不影响保障权益  C.利率低于信用贷  D.需征信审查  E.逾期可致保单失效三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.2026年沈阳市个人养老金账户资金可投资非保本理财产品。（）42.客户购买结构性存款，银行必须承诺保本保息。（）43.2026年沈阳市“满二唯一”住房可免征增值税。（）44.客户使用数字人民币支付物业费，可自动生成电子发票。（）45.2026年沈阳市医保个人账户可共济给配偶使用。（）46.客户投保增额终身寿，保额复利写入合同即保证兑现。（）47.2026年沈阳市对“三孩”家庭每年发放1万元育儿补贴至孩子3岁。（）48.客户购买REITs后，可在二级市场T+0交易。（）49.2026年沈阳市对灵活就业人员参加公积金不设户籍限制。（）50.客户设立家族信托后，可撤销信托取回全部资产。（）四、计算题（共20分，请写出计算过程，结果保留两位小数）51.客户邵某2026年1月1日设立教育金定投计划，目标8年后支付女儿留学费用现值60万元，预计教育费用年涨幅5%，定投年化收益6%，按月复利，求每月定投额。（8分）52.客户尤某2026年计划5年后换房，目标房产当前总价150万元，预计年涨幅4%，现有旧房价值80万元，剩余房贷30万元，年利率4.5%，剩余期限10年，等额本息。若尤某每年底可储蓄8万元，储蓄年收益3%，试计算5年后其换房资金缺口或盈余。（12分）五、案例分析题（共20分）53.客户段某，男，38岁，沈阳市于洪区某外企中层，税后年收入42万元，配偶林某36岁，事业单位，税后年收入18万元，女儿8岁，儿子3岁。家庭年支出30万元，其中房贷12万元（剩余期限12年，利率4.3%，等额本息）。资产：自住房净值150万元，投资性房产净值80万元（出租年净收益3万元），股票市值50万元，混合基金20万元，现金及活期15万元，住房公积金账户余额合计18万元，养老金个人账户合计25万元，无其他负债。目标：①10年后女儿留学，现值费用60万元，年涨幅5%；②15年后儿子留学，现值费用60万元，年涨幅5%；③20年后夫妻退休，希望保持现值每年18万元生活水平，退休后预期通胀3%，预期余寿30年；④30岁起每年旅游支出现值5万元至70岁；⑤60岁拟购买商业养老保险，每年领取金额需覆盖退休后生活支出缺口50%。请回答：（1）测算段某家庭2026年末净现金流量，并评价其流动性状况。（4分）（2）使用目标现值法，测算教育金、养老金、旅游金总需求现值（折现率4%）。（8分）（3）结合现有资产与未来储蓄能力，判断目标可行性，并提出三条优化建议。（8分）【卷后答案与解析】一、单选1.B 2.B 3.A 4.A 5.C 6.C 7.B 8.C 9.C 10.C 11.A 12.A 13.A 14.D 15.C 16.B 17.B 18.B 19.C 20.A 21.B 22.A 23.C 24.C 25.A 26.A 27.C 28.C 29.D 30.A解析示例：第6题：5年后房价=150×(1+4%)^5=182.50万元，首付60%需109.50万元，现有30万元以3%复利5年得34.78万元，缺口74.72万元，年金终值公式：F解得P≈8.73万元。第11题：月利率=6%/12=0.5%，期数=120，FV=500000，解得PMT≈3050元。二、多选31.ABDE 32.ACD 33.ABDE 34.ABE 35.ABE 36.ABCD 37.ABCD 38.ABCD 39.ABCD 40.ABCE三、判断41.√ 42.× 43.× 44.√ 45.√ 46.√ 47.√ 48.× 49.√ 50.×四、计算题51.8年后费用终值=60×(1+5%)^8=88.57万元，月利率=6%/12=0.5%，期数=96，PMT≈7165.42元。52.5年后目标房价=150×1.04^5=182.50万元；旧房剩余贷款5年后余额：n=10，r=4.5%，PV=30