2026年三板董秘资格复习题试题及答案

2026年三板董秘资格复习题试题及答案一、单项选择题（每题2分，共30题）1.根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》，挂牌公司董事会中兼任高级管理人员的董事和由职工代表担任的董事，人数合计不得超过董事会成员总数的（）。A.二分之一B.三分之一C.四分之一D.五分之一答案：A解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第二十二条规定，董事会中兼任高级管理人员的董事和由职工代表担任的董事，人数合计不得超过董事会成员总数的二分之一。2.挂牌公司发生重大诉讼、仲裁事项，涉案金额超过公司最近一期经审计净资产（）的，应当及时披露。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》第四十五条规定，挂牌公司发生的重大诉讼、仲裁事项，涉案金额超过公司最近一期经审计净资产10%的，应当及时披露。3.挂牌公司控股股东、实际控制人及其一致行动人在权益变动达到挂牌公司已发行股份的（）时，应当在该事实发生之日起2日内编制权益变动报告书并披露。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：A解析：《非上市公众公司收购管理办法》第十三条规定，通过全国股份转让系统的证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的5%时，应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书。4.挂牌公司应当在每个会计年度结束之日起（）个月内编制并披露年度报告。A.2B.3C.4D.5答案：C解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》第二十二条规定，挂牌公司应当在每个会计年度结束之日起4个月内编制并披露年度报告。5.以下不属于全国股转系统对挂牌公司实施的自律监管措施的是（）。A.约见谈话B.要求提交书面承诺C.公开谴责D.限制证券账户交易答案：D解析：《全国中小企业股份转让系统自律监管措施和纪律处分实施细则》第八条规定，自律监管措施包括约见谈话、要求提交书面承诺、出具警示函等；限制证券账户交易属于纪律处分措施。6.挂牌公司召开董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，董事会会议由（）的非关联董事出席即可举行。A.过半数B.三分之二以上C.二分之一以上D.全体答案：A解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第三十七条规定，关联董事应当回避表决，董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经非关联董事过半数通过。7.挂牌公司股票被调出创新层的，自调出之日起（）个交易日内，不得再次进入创新层。A.30B.60C.90D.120答案：C解析：《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》第二十五条规定，挂牌公司股票被调出创新层的，自调出之日起90个交易日内，不得再次进入创新层。8.挂牌公司实施权益分派时，权益登记日与除权除息日间隔不得少于（）个交易日。A.1B.2C.3D.5答案：A解析：《全国中小企业股份转让系统股票交易规则》第一百零四条规定，权益登记日与除权除息日间隔不得少于1个交易日。9.挂牌公司控股股东通过全国股转系统减持股份，在任意连续90日内，减持数量不得超过公司股份总数的（）。A.1%B.2%C.3%D.5%答案：A解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股东和董事、监事、高级管理人员股份转让行为指引》第八条规定，控股股东、实际控制人通过竞价交易、做市交易减持股份的，在任意连续90日内，减持数量不得超过公司股份总数的1%。10.挂牌公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者具有交易所认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者，且符合一定条件的，可以向全国股转系统申请（）。A.暂缓披露B.豁免披露C.延迟披露D.简化披露答案：A解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》第十四条规定，挂牌公司拟披露的信息存在不确定性、属于临时性商业秘密或者具有全国股转系统认可的其他情形，及时披露可能损害公司利益或者误导投资者的，可以申请暂缓披露。11.挂牌公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（）。A.10%B.25%C.50%D.75%答案：B解析：《公司法》第一百四十一条规定，公司董事、监事、高级管理人员在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的25%。12.全国股转系统对挂牌公司的信息披露文件进行审查的主要方式是（）。A.事前审核B.事后审核C.实时监控D.现场检查答案：B解析：《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》规定，全国股转系统对挂牌公司信息披露文件主要采取事后审核方式。13.挂牌公司发生重大资产重组，标的资产对应的经营实体应当是（）。A.有限责任公司B.股份有限公司C.非上市公众公司D.具有持续经营能力的企业答案：D解析：《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第三条规定，标的资产对应的经营实体应当是依法设立且合法存续的有限责任公司、股份有限公司或其他企业法人，并具有持续经营能力。14.挂牌公司召开股东大会，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开（）日前通知各股东。A.10B.15C.20D.30答案：B解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第四十四条规定，股东大会应当在会议召开15日前通知各股东。15.挂牌公司股票被强制终止挂牌的，公司及相关责任主体应当在终止挂牌后（）个交易日内，配合主办券商完成终止挂牌相关手续。A.5B.10C.15D.20答案：B解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则》第二十九条规定，公司及相关责任主体应当在终止挂牌后10个交易日内，配合主办券商完成终止挂牌相关手续。二、多项选择题（每题3分，共10题）1.挂牌公司董事会秘书的职责包括（）。A.负责公司信息披露事务B.协调公司与投资者的关系C.组织筹备董事会会议和股东大会D.保管公司股东资料答案：ABCD解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第五十七条规定，董事会秘书负责公司信息披露事务，协调公司与投资者的关系，组织筹备董事会会议和股东大会，保管公司股东资料等。2.以下属于挂牌公司重大事件的有（）。A.公司实际控制人发生变更B.公司涉及的重大诉讼标的金额占最近一期经审计净资产的8%C.公司主要资产被查封、扣押、冻结D.公司董事会就发行新股作出决议答案：ACD解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》第四十五条规定，重大事件包括实际控制人变更、主要资产被查封、董事会就发行新股作出决议等；涉案金额需超过净资产10%才属于重大诉讼。3.挂牌公司关联方包括（）。A.持有公司5%以上股份的法人B.公司总经理的配偶C.公司控股股东控制的子公司D.公司的合营企业答案：ABCD解析：《企业会计准则第36号——关联方披露》规定，关联方包括直接或间接控制企业的法人、关键管理人员及其近亲属、受同一控制的其他企业、合营企业等。4.全国股转系统对挂牌公司实施纪律处分的情形包括（）。A.未在规定期限内披露年度报告B.虚假记载定期报告C.控股股东占用公司资金D.未及时披露重大诉讼答案：ABCD解析：《全国中小企业股份转让系统自律监管措施和纪律处分实施细则》规定，未按期披露定期报告、虚假记载、资金占用、未及时披露重大事件等均可能被实施纪律处分。5.挂牌公司进入创新层应当满足的条件包括（）。A.最近两年净利润均不低于1000万元B.最近一年营业收入不低于6000万元C.股本总额不低于2000万元D.公司治理符合要求答案：BCD解析：《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》第十五条规定，创新层条件包括股本总额不低于2000万元、营业收入或净利润指标（如最近两年营业收入平均不低于6000万元）、公司治理符合要求等，净利润不低于1000万元是其中一种标准，非唯一条件。6.挂牌公司股份限售的情形包括（）。A.控股股东挂牌前持有的股份，挂牌后12个月内不得转让B.董事任职期间每年转让的股份不得超过所持股份的25%C.公司股票定向发行新增股份，无限售期D.因司法裁决取得的股份，自取得之日起6个月内不得转让答案：AB解析：《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》规定，控股股东挂牌前股份限售12个月；董事任职期间每年转让不超过25%；定向发行股份可能存在限售期；司法裁决取得股份无强制限售要求。7.挂牌公司信息披露的基本原则包括（）。A.真实、准确、完整B.及时C.公平D.简明清晰、通俗易懂答案：ABCD解析：《证券法》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》规定，信息披露应遵循真实、准确、完整、及时、公平原则，同时要求简明清晰、通俗易懂。8.挂牌公司召开临时股东大会的情形包括（）。A.董事人数不足公司章程规定人数的三分之二B.单独持有公司10%以上股份的股东请求C.公司未弥补的亏损达实收股本总额的三分之一D.董事会认为必要时答案：ABCD解析：《公司法》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》规定，上述情形均需召开临时股东大会。9.全国股转系统对主办券商的持续督导职责包括（）。A.指导挂牌公司完善公司治理B.对挂牌公司信息披露文件进行事前审查C.协助挂牌公司办理股份限售、解除限售业务D.持续关注挂牌公司经营情况答案：ACD解析：主办券商的持续督导职责包括指导公司治理、协助办理股份业务、关注经营情况等；信息披露文件主要由挂牌公司负责，主办券商进行事后核查，而非事前审查。10.挂牌公司发行优先股应当满足的条件包括（）。A.公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%B.公司累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，优先股股东有权出席股东大会C.优先股股东在公司召开股东大会时无表决权D.优先股的股息率应当固定答案：AB解析：《非上市公众公司监管指引第3号——优先股》规定，已发行优先股不得超过普通股总数的50%；累计3年或连续2年未支付股息的，优先股股东有权出席股东大会；优先股股东在特定事项（如修改公司章程中与优先股相关条款）有表决权；股息率可以固定或浮动。三、判断题（每题1分，共20题）1.挂牌公司可以将未公开重大信息先向特定投资者披露，再通过指定平台公开。（）答案：×解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》第十二条规定，信息披露应当面向所有投资者，不得提前向特定对象单独披露。2.挂牌公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持有的本公司股份。（）答案：√解析：《公司法》第一百四十一条规定，董事、监事、高级管理人员离职后半年内，不得转让其所持本公司股份。3.挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产的，发行价格不得低于市场参考价的90%。（）答案：√解析：《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第十七条规定，发行股份购买资产的发行价格不得低于市场参考价的90%。4.创新层挂牌公司可以选择竞价交易或做市交易方式，基础层公司只能采用集合竞价交易。（）答案：×解析：基础层公司也可以选择做市交易方式，交易方式的选择与层级无强制绑定。5.挂牌公司控股股东将其持有的公司股份质押，无需披露。（）答案：×解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》第四十七条规定，控股股东股份质押可能影响公司控制权稳定，应当及时披露。6.挂牌公司年度报告中的财务报告可以不经审计。（）答案：×解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》第二十二条规定，年度报告中的财务报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务所审计。7.挂牌公司召开董事会，应当在会议召开前10日通知全体董事和监事。（）答案：√解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第三十三条规定，董事会会议应当在会议召开前10日通知全体董事和监事。8.挂牌公司股票被调出创新层后，若符合条件，可在调出后立即申请重新进入创新层。（）答案：×解析：《全国中小企业股份转让系统分层管理办法》第二十五条规定，调出后90个交易日内不得再次进入创新层。9.挂牌公司关联交易应当遵循等价有偿、公平公允的原则，无需提交股东大会审议。（）答案：×解析：重大关联交易需提交董事会、股东大会审议，具体标准由公司章程规定。10.全国股转系统对挂牌公司的自律监管措施包括公开谴责。（）答案：×解析：公开谴责属于纪律处分措施，自律监管措施包括约见谈话、出具警示函等。11.挂牌公司董事会秘书空缺期间，董事会应当指定一名董事或高级管理人员代行职责，最长不超过3个月。（）答案：×解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第五十九条规定，董事会秘书空缺期间，代行职责的期限最长不得超过6个月。12.挂牌公司定向发行股票，发行对象不得超过35名。（）答案：√解析：《非上市公众公司监督管理办法》第三十二条规定，定向发行股票的发行对象不得超过35名。13.挂牌公司可以在年度报告中披露下一年度的经营计划，无需作为临时报告单独披露。（）答案：√解析：经营计划属于自愿披露内容，可在年度报告中一并披露。14.挂牌公司控股股东通过协议转让方式减持股份，无需遵守任意连续90日减持不超过1%的限制。（）答案：×解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司股东和董事、监事、高级管理人员股份转让行为指引》规定，协议转让也需遵守减持数量限制。15.挂牌公司发生重大亏损或重大损失，亏损金额超过最近一期经审计净利润的50%时，应当及时披露。（）答案：√解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》第四十五条规定，重大亏损或损失达到最近一期经审计净利润50%的，需及时披露。16.挂牌公司可以在非交易时间披露重大信息。（）答案：√解析：信息披露时间无交易时间限制，但需在全国股转系统指定平台披露。17.挂牌公司召开股东大会，应当对每项提案进行记名投票表决。（）答案：√解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司治理规则》第四十八条规定，股东大会对每项提案应当进行记名投票表决。18.挂牌公司董事、监事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。（）答案：√解析：《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露规则》第二十八条规定，董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见。19.挂牌公司股票被终止挂牌后，股东可以通过全国股转系统进行股份转让。（）答案：×解析：终止挂牌后，股份转让需通过其他合法途径，不再通过全国股转系统。20.全国股转系统对挂牌公司的纪律处分决定应当向社会公开。（）答案：√解析：《全国中小企业股份转让系统自律监管措施和纪律处分实施细则》规定，纪律处分决定应当向社会公开。四、案例分析题（每题10分，共2题）案例1：甲公司为基础层挂牌公司，2025年8月15日召开董事会，审议通过以下事项：（1）拟向控股股东乙公司借款500万元，借款年利率8%（市场同期利率为7%）；（2）拟购买丙公司（乙公司控制的子公司）持有的一项专利技术，交易金额300万元（经评估价值280万元）；（3）拟披露2025年半年度报告，报告显示公司上半年净利润为-800万元（2024年经审计净利润为1200万元）。问题：甲公司上述事项中存在哪些违规情形？依据是什么？答案：