2026年融资担保监管试题（附答案）

2026年融资担保监管试题（附答案）一、单项选择题（共15题，每题2分，共30分）1.根据《融资担保公司监督管理条例》，融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额不得超过其净资产的（）。A.5%B.10%C.15%D.20%答案：B2.融资担保公司应当按照当年担保费收入的（）提取未到期责任准备金。A.30%B.40%C.50%D.60%答案：C3.根据监管规定，融资担保公司的融资担保责任余额不得超过其净资产的（）倍。A.5B.10C.15D.20答案：B4.下列哪项不属于融资担保公司不得从事的活动？（）A.吸收存款或者变相吸收存款B.自营贷款C.受托投资D.为其他融资担保公司提供再担保答案：D5.融资担保公司应当以（）为原则，建立风险资产分类管理和准备金制度。A.权责发生制B.收付实现制C.审慎经营D.风险最小化答案：C6.融资担保公司应当建立（），对担保责任风险进行持续监控。A.风险预警机制B.资本补充机制C.流动性管理机制D.内部控制评价机制答案：A7.融资担保公司的主要出资人持股比例不得低于（）。A.20%B.30%C.40%D.50%答案：B8.融资担保公司对同一被担保人及其关联方的担保责任余额不得超过其净资产的（）。A.10%B.15%C.20%D.25%答案：B9.融资担保公司应当按照不低于当年年末担保责任余额（）的比例提取担保赔偿准备金。A.0.5%B.1%C.1.5%D.2%答案：B10.融资担保公司跨省、自治区、直辖市设立分支机构，注册资本不得低于人民币（）。A.5亿元B.10亿元C.15亿元D.20亿元答案：B11.融资担保公司发生（）事项，应当经监督管理部门批准。A.变更名称B.变更持有5%以上股权的股东C.修改公司章程D.以上都是答案：D12.融资担保公司的净资产与未到期责任准备金、担保赔偿准备金之和不得低于资产总额的（）。A.60%B.70%C.80%D.90%答案：C13.根据《银行业金融机构与融资担保公司业务合作指引》，银行业金融机构应当根据融资担保公司的（）合理确定授信额度。A.注册资本规模B.经营年限C.资本实力、风险管理能力和合规情况D.股东背景答案：C14.融资担保公司应当按照企业会计准则等要求，（）地披露财务会计报告、风险管理状况、公司治理、年度重大事项等信息。A.真实、准确、完整、及时B.真实、有效、全面、及时C.准确、完整、有效、透明D.真实、准确、有效、透明答案：A15.融资担保公司可以兼营的业务不包括（）。A.诉讼保全担保B.投标担保、工程履约担保C.发行债券担保业务D.以自有资金进行国债投资答案：C（发行债券担保属于融资担保主业）二、多项选择题（共10题，每题3分，共30分）1.融资担保公司可以经营的融资担保业务包括（）。A.借款类担保B.发行债券担保C.其他融资担保业务D.信用证担保答案：A,B,C2.融资担保公司不得从事下列哪些活动？（）A.吸收存款或者变相吸收存款B.自营贷款或者受托贷款C.受托投资D.为控股股东、实际控制人提供融资担保答案：A,B,C（注：为关联方提供担保需符合监管规定，并非完全禁止，但需披露并符合限额要求）3.融资担保公司的股东应当具备的条件包括（）。A.信誉良好，最近3年无重大违法违规记录B.具备持续出资能力C.主要股东为法人时，其权益性投资余额原则上不超过本企业净资产的50%D.主要股东为自然人时，具备相应的风险承受能力答案：A,B,C,D4.融资担保公司应当建立并完善哪些制度，以加强风险管理？（）A.尽职调查制度B.担保项目评审制度C.事后追偿和处置制度D.风险预警和突发事件应急处理制度答案：A,B,C,D5.融资担保公司的担保责任余额包括（）。A.借款类担保责任余额B.发行债券担保责任余额C.其他融资担保责任余额D.未到期责任准备金余额答案：A,B,C6.融资担保公司应当向监督管理部门报送的报表和报告包括（）。A.经营报告、财务会计报告B.合规报告C.资本金运用情况报告D.注册会计师出具的审计报告答案：A,B,C,D7.融资担保公司准备金包括（）。A.未到期责任准备金B.担保赔偿准备金C.一般风险准备金D.资本公积金答案：A,B,C8.下列情形中，可能导致融资担保公司许可证被吊销的有（）。A.吸收公众存款B.担保责任余额连续三个月超过监管规定上限C.未经批准跨省设立分支机构D.净资产持续低于监管要求，且逾期未改正答案：A,D9.银行业金融机构与融资担保公司合作时，应当重点审查融资担保公司的（）。A.公司治理状况B.资金运用的合规性C.风险管理制度有效性D.资本金实力和代偿能力答案：A,B,C,D10.融资担保公司信息披露的内容应当包括（）。A.公司基本情况B.财务会计报告C.风险管理状况D.重大关联交易情况答案：A,B,C,D三、判断题（共10题，每题1分，共10分）1.融资担保公司可以为母公司提供融资担保，且不受单一客户担保集中度限制。（）答案：错。融资担保公司为关联方提供担保应当符合监管规定，并适用集中度风险管控指标。2.融资担保公司的注册资本必须为实缴货币资本。（）答案：对。3.融资担保公司可以将其注册资本中的一部分用于投资非自用性房地产。（）答案：错。融资担保公司不得从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款、受托投资和监管部门规定不得从事的其他活动。投资非自用性房地产属于限制或禁止性投资行为。4.未到期责任准备金和担保赔偿准备金可以相互调剂使用。（）答案：错。两者计提目的和用途不同，应分别管理。5.融资担保公司对单个被担保人及其关联方提供的融资担保责任余额不得超过净资产的15%。（）答案：对。6.融资担保公司解散的，应当依法成立清算组进行清算，并对未到期担保责任的承接作出明确安排。清算过程应当接受监督管理部门的监督。（）答案：对。7.融资担保公司可以委托商业银行作为托管机构托管其自有资金和客户担保保证金。（）答案：对。8.融资担保公司的担保费率由公司自主确定，监管部门不得干预。（）答案：对。但定价需遵循风险收益匹配原则，不得从事不正当竞争。9.融资担保公司跨省开展业务，无需在业务发生地监管部门备案。（）答案：错。跨省开展业务的，应当按监管规定报送相关信息或备案。10.融资担保公司应当按照监管部门要求，接入全国信用信息共享平台和征信系统。（）答案：对。四、填空题（共10空，每空1分，共10分）1.融资担保公司对同一被担保人的担保责任余额与其净资产的比例不得超过______。答案：10%2.融资担保公司的融资担保责任余额不得超过其净资产的______倍。答案：103.融资担保公司应当按照当年担保费收入的______提取未到期责任准备金。答案：50%4.融资担保公司应当按照不低于当年年末担保责任余额______的比例提取担保赔偿准备金。答案：1%5.融资担保公司应当建立______制度，对担保项目进行严格审查。答案：担保项目评审（或尽职调查）6.融资担保公司的主要出资人应当承诺______年内不转让所持有的股权。答案：37.融资担保公司应当定期向监督管理部门报送经营报告、______、合规报告等。答案：财务会计报告8.融资担保公司应当以______为原则，审慎经营。答案：安全性、流动性、收益性（答“安全性”或“审慎性”亦可）9.融资担保公司解散的，应当对未到期______的承接作出明确安排。答案：担保责任10.融资担保公司应当建立风险预警机制，对担保责任风险进行______。答案：持续监控五、简答题（共4题，每题5分，共20分）1.简述融资担保公司应当遵守的集中度监管指标。答案：（1）对同一被担保人的担保责任余额不得超过融资担保公司净资产的10%。（2）对同一被担保人及其关联方的担保责任余额不得超过融资担保公司净资产的15%。（3）对同一关联方的担保责任余额不得超过融资担保公司净资产的15%。（4）融资担保公司的融资担保责任余额不得超过其净资产的10倍。监管部门可以根据实际情况调整前述倍数要求。2.简述融资担保公司准备金提取的具体要求。答案：（1）未到期责任准备金：按照当年担保费收入的50%提取。（2）担保赔偿准备金：按照不低于当年年末担保责任余额1%的比例提取。（3）一般风险准备金：按照税后利润的一定比例提取，用于弥补亏损。累计达到注册资本金30%以上的，可以不再提取。上述准备金应当分别管理，专户存储，用于代偿支出。3.融资担保公司在什么情形下需要取得监督管理部门批准？答案：融资担保公司有下列情形之一的，应当经监督管理部门批准：（1）合并、分立或者解散；（2）变更名称、注册资本、经营范围、住所；（3）变更持有5%以上股权的股东；（4）修改公司章程；（5）跨省、自治区、直辖市设立分支机构；（6）监督管理部门规定的其他变更事项。4.简述融资担保公司不得从事的主要活动。答案：融资担保公司不得从事下列活动：（1）吸收存款或者变相吸收存款；（2）自营贷款或者受托贷款；（3）受托投资；（4）发行债券担保业务以外的其他债券发行行为；（5）监管部门规定不得从事的其他活动。其资金运用应当遵循安全性、流动性原则，以自有资金进行投资限于国债、金融债券及大型企业债务融资工具等信用等级较高的固定收益类金融产品，以及不存在利益冲突且总额不高于净资产20%的其他投资。六、计算分析题（共2题，每题10分，共20分）1.某融资担保公司2025年末净资产为20亿元人民币。2025年度，该公司担保费收入为8000万元，年末融资担保责任余额为180亿元。请计算：（1）该公司2025年末应提取的未到期责任准备金金额。（2）该公司2025年末应提取的担保赔偿准备金最低金额。（3）根据监管指标，该公司2025年末融资担保责任余额是否超标？请列式计算说明。答案：（1）未到期责任准备金=当年担保费收入×50%=8000万元×50%=4000万元。（2）担保赔偿准备金最低金额=年末担保责任余额×1%=180亿元×1%=1.8亿元。（3）监管要求融资担保责任余额不得超过净资产的10倍。该公司净资产为20亿元，允许的最大担保责任余额=20亿元×10=200亿元。该公司实际担保责任余额为180亿元，小于200亿元，未超标。2.某融资担保公司净资产为15亿元。现有以下在保客户情况：客户A（非关联方）：担保责任余额1.8亿元。客户B集团：包括母公司B1和子公司B2、B3（均为关联方）。其中，为B1担保1亿元，为B2担保0.8亿元，为B3担保0.5亿元。客户C（非关联方）：担保责任余额1.2亿元。请分析计算：（1）对客户A的担保集中度是否合规？（2）对B集团（视为同一关联方）的担保集中度是否合规？（要求写出计算过程和判断依据）答案：（1）对单一客户集中度要求：对同一被担保人担保责任余额不得超过净资产的10%。净资产15亿元的10%为1.5亿元。客户A担保余额1.8亿元>1.5亿元。因此，对客户A的担保集中度不合规。（2）对关联方集中度要求：对同一被担保人及其关联方（或同一关联方）的担保责任余额不得超过净资产的15%。净资产15亿元的15%为2.25亿元。对B集团的担保责任余额合计=B1（1亿元）+B2（0.8亿元）+B3（0.5亿元）=2.3亿元。2.3亿元>2.25亿元。因此，对B集团的担保集中度不合规。七、案例分析题（共2题，每题15分，共30分）1.案例：恒信融资担保公司注册资本10亿元，实缴8亿元。2025年，该公司为拓展业务，采取了以下措施：①与多家地方金控公司合作，通过“担保+认购劣后份额”的模式参与结构化融资项目，实际承担了大部分投资风险。②为争取大客户，为当地一家大型民营企业集团（该集团旗下有5家主要子公司）提供的担保责任余额合计达到公司净资产的18%。③将部分闲置资本金委托给某私募基金进行股票投资，以期获取更高收益。④为关联方（该公司控股股东控制的一家企业）提供了一笔担保，但未在公司年度报告中披露该关联交易。请根据《融资担保公司监督管理条例》及相关监管规定，逐一分析恒信担保公司上述行为可能存在的问题及风险。答案：①存在问题及风险：通过“担保+认购劣后份额”模式参与结构化融资，实质上是变相的受托投资或高风险投资行为，超出了融资担保公司“融资担保”的主业范围，违反了监管关于不得从事“受托投资”的规定。该模式风险高度集中，可能严重侵蚀公司资本，违背审慎经营原则。②存在问题及风险：为同一企业集团（关联方）提供的担保责任余额合计达到净资产的18%，违反了“对同一被担保人及其关联方的担保责任余额不得超过净资产的15%”的集中度监管指标。这会导致风险过度集中，一旦该集团发生系统性风险，将可能对担保公司造成重大损失甚至引发代偿危机。③存在问题及风险：将资本金委托私募基金进行股票投资，属于高风险投资行为，违反了融资担保公司资金运用应当遵循“安全性、流动性”原则的要求。监管要求投资范围主要为信用等级较高的固定收益类产品，股票投资风险过高，不符合保障代偿能力的经营目标。④存在问题及风险：为关联方提供担保未进行披露，违反了信息披露的监管要求。关联交易应当遵循市场公允原则，并按规定进行披露，以防范利益输送和损害公司及债权人利益的风险。未披露行为影响公司治理的透明度，可能隐藏风险。2.案例：某省监管部门在对昌泰融资担保公司的现场检查中发现：①该公司2024年末净资产为12亿元，当年担保费收入5000万元，但其财务报表显示“未到期责任准备金”余额仅为2000万元，“担保赔偿准备金”余额为800万元。②检查其担保业务台账发现，对“XX能源公司”及其两家关联公司的担保责任余额合计为2.1亿元。③通过与银行数据比对，发现该公司对外披露的担保责任余额比其在银行实际承担保函责任的余额少计约3亿元。④该公司近三年未对任何一笔代偿项目采取有效的追偿措施，代偿款长期挂账。请结合监管规定，分析昌泰担保公司可能存在的违法违规行为及监管应对措施。答案：可能存在的违法违规行为：①准备金计提不足。根据规定，未到期责任准