2.2 组织架构电子课件

第二章内部环境组织架构第二节《内部控制》课程本节主要内容一、组织架构的内涵三、组织架构设计的风险控制四、组织架构运行的风险控制五、案例分析六、课堂练习二、组织架构设计与运行的主要风险一、组织架构的内涵组织架构是指企业按按照法律法规、股东(大)会决定和企业章程，结合本企业实际，确定股东(大)会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员配备、工作程序和相关要求的制度安排。2.内部机构1.治理结构指企业经理层及以下的部门、岗位的设置，是企业决策的执行机构。也称称法人治理结构，是企业所者

与董事会、监事会、高级管理层之间权利和责任的分配机制。是企业组织架构设计的基础。二、组织架构设计与运行的主要风险(一)治理结构层面的风险股东(大)会董事会监事会董事会独立性、专业能力、内部控制职责监事会独立性、专业能力股东大会是否规范行使职权监督有效性(二)内部机构层面的风险内部机构设计不科学，权责分配不合理，可能导致机构重叠、职能交叉或缺失、推诿扯皮、运行效率低下主要表现:机构设置是否与企业相适应是否存在关键职能缺位或职能交叉内部机构与发展战略是否相适应是否适应信息沟通的要求关键岗位员工是否理解权责并有效履职三、组织架构设计的风险控制(一)治理结构设计(二)内部机构设计(三)三重一大事项·按决策、执行、监督制衡原则设计明确董事会、监事会和经理层职责权限按科学、精简、高效、透明、制衡原则设置·重大决策事项·重要人事任免事项·重大项目安排事项·大额资金运作事项常见形式:直线型、职能型、直线职能型、事业部制、矩阵型、动态网络型·上市公司：独立董事制度、专门委员会、董事会秘书国有独资企业：不设股东会、职工代表董事监事、外部董事制度合理职责分工，明确岗位职责与权限实行集体决策审批或联签制度恰当授权：常规授权与特别授权四、组织架构运行风险控制治理结构运行内部机构运行1.关注董事、监事、经理层及其他高级管理人员的任职资格和履职情况任职资格：行为能力、道德诚信、经营管理素质、任职程序等履职情况：合规、业绩、勤勉义务等2.关注董事会、监务会和经理层的运行效果董事会是否及时召集股东会并执行决策监事会能否对董事会和经理层有效监督经理层能否有效组织实施董事会决策1.确保内部机构设置设有合理性适应内外部环境变化以发展目标为导向满足专业化分协作明确界定职责权限2.确保内部机构运行的高效性及时调整职责分工适应环境的变化确保信息在内、外部及时、有效的沟通五、案例分析铁三角管理模式助力企业持续高效发展某世界500强企业根据战略变化及时对组织架构进行变革，经历了直线职能型、事业部制、混合矩阵型、全球矩阵型和模块化矩阵型五个发展阶段。在模块化短阵阶段的铁三角项目组，践行了权力下放与以客户为中心的战略。铁三角构成管理特点客户经理解决方案经理交付经理以团队运作模式面对客户群，及时时满足顾客不同需求让听见炮声的人去决策一线员工独立思考并进行经营决策总部提供资源支持兼顾集权与分权六、课堂练习一、判断题1.组织架构只包括企业内部各部门的设置，不包括治理结构。()2.三重一大事项应当实行集体决策审批或联签