3.3 风险识别电子课件

风险识别第三节|第三章风险评估过程《内部控制》课程主要内容风险识别的内涵风险识别的内容风险识别的方法风险识别的风险控制案例分析与课堂练习风险识别的内涵风险识义在风险发生之前，运用各种方法系统地识

别风险因素和风险事件，回答"有哪些风险?"和"风险来自哪里?"是风险分析和风险应对的前提和基础风险识别特点全面性:覆盖企业所有业务和管理环节系统性:按层次、分领域有序开展动态性:根据环境变化持续更新全员性:需要各部门、各岗位共同参与风险识别关键问题存在哪些风险?风险产生的原因是什么?风险会在哪些环节发生?风险可能带来什么影响?风险识别的内容:外部风险经济风险政策风险风险社会文化风险社会价值观变化、消费习惯改变人口结构变化、劳动力市场变化宏观经济波动、通货膨胀、利率汇率变化法律法规变化、监管政策调整税收政策、产业政策变化自然环境风险行业周期变化技术风险自然灾害、气候变化、疫情等不可抗力环境保护要求提高带来的合规压力行业周期变化、市场需求变化技术革新带来的替代威胁新技术应用不成熟带来的不确定性社会文化风险社会价值观变化、消费习惯改变人口结构变化、劳动力市场变化风险识别的内容:内部风险战略风险战略定位偏差、战略执行不力并购重组失败、扩张过度经营风险市场竞争加剧、客户流失资金链紧张、债务违约供应链中断、生产安全事故财务风险流程缺陷、操作失误信息系统故障、数据安全事件运营风险人力资源风险资金链紧张、债务违约投资失败、汇率利率波动损失关键人才流失、员工舞弊劳资纠纷、用工成本上升风险识别的方法(一)1.问卷调查法3.头脑风暴法组织专家团队自由讨论,激发创意,全面识别风险优点:集思广益;缺点:需专家参与,成本较高设计标准化问卷,广泛收集各岗位风险信息优点:覆盖面广、效率高;缺点:依赖填写者认知2.访谈法4.流程图分析法与关键岗位人员面对面交流,深入挖掘风险点优点:深入细致;缺点:耗时、受访谈者影响大绘制业务流程图,逐一分析各环节的潜在风险优点:直观清晰,便于定位风险点;缺点:需要对业务深入了解风险识别的方法(二)5.风险清单法：对照风险清单逐项检查，系统识别各类风险优点:全面系统,不易遗漏;

缺点:清单需持续更新6.情景分析法：假设未来可能出现的情景,分析其中的风险因素优点:前瞻性强;

缺点:情景设计的主观性强7.事件树/故障树分析法：从结果倒推原因(故障树)或从原因推演结果(事件树)优点:逻辑清晰,因果关系明确;

缺点:技术要求高8.财务报表分析法：通过分析财务数据异常变动识别风险·优点:数据客观,易操作;

缺点:侧重财务风险风险识别的风险控制

风险识别不全面,遗漏重要风险

识别结果不准确,误判风险性质风险识别工作流于形式,不与实际结合·风险识别不深入,停留在表面现象·识别结果不准确,误判风险性质控制措施综合运用多种识别方法，交叉验证建立健全风险识别工作机制和责任体系组建跨门风识别别团队，确保全面性建立风险数据库，持续更新风险信息加强全员风险意识培训，鼓励风险报告定期开展风险识别工作的监督检查主要风险：案例分析案例分析:某电商平台风险识别案例·某电商平台在"双十一"大促期间遭遇系统崩溃·用户无法下单、支付失败，造成巨大经济和声誉损失系统通风险识别失败原因1.只关注日常运营风险，忽视极端峰值流量场景1.只关注日常运营风险，忽视极端峰值流量场景2.技术团队与业务部门缺乏沟通，识别信息不对称4.风险识别方法单一，缺乏压力测试和情景分析启示项目风险识别需要覆盖极端和边界情况跨部门协作是全面识别风险的关键多种方法结合使用，提高识别的准确性建立持续风险监测和预警机制启示用3.过度依赖历史数据，未充分考虑增长趋势4.风险识别方法单一，缺乏压力测试和情景分析课堂练习判断题简答题实践题1.风险识别只需要识别外部风险即可。()1.企业内部风险主要包括哪些方面?请以学校食堂为例运用风险清单法识别其主要风险点。1.企业内部风险主要包括哪些方面?2.风险识别是一次性工作,做完就可以了。()3.头脑风暴法适合用于风险识别。()2.简述流程图分析法在风险识别中的应用。要点回顾风险识别是风险评估的基础环节风险包括外部风险和内部风险两大类常用识别方