2026年全国中级银行从业资格之中级银行业法律法规与综合能力考试创新思维题（附答案）

姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 姓名:_________________编号:_________________地区:_________________省市:_________________ 密封线 密封线 2026年中级银行从业资格考试重点试题精编注意事项:1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。(参考答案和详细解析均在试卷末尾)一、选择题

1、随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出（）的趋势。A.稳增长，促发展B.“表内外、本外币、集团化”C.向资本节约型成长模式迈进D.国际化步伐加快

2、教育储蓄的对象为在校小学（）以上学生。A.三年级(含三年级)B.四年级(含四年级)C.五年级(含五年级)D.六年级(含六年级)

3、行政许可法自（）年起施行。A.2002B.2003C.2004D.2005

4、债权人在（）年内未行使撤销权的，撤销权消灭。A.1B.2C.3D.5

5、根据《中华人民共和国行政诉讼法》，下列说法错误的是（）。A.当事人、法定代理人，可以委托至二人代为诉讼B.当事人有权查阅本案庭审材料，人民法院不得以任何理由阻止其查阅C.没有诉讼行为能力的公民，由其法定代理人代为诉讼D.当事人在行政诉讼中的法律地位平等，且有权进行辩论

6、下列罪名中，个人不能构成犯罪主题的是（）。A.背信用受托财产罪B.违规出具金融票证罪C.吸收客户资金不入账罪D.违法发放贷款罪

7、商业银行内部控制的环境要素不包括（）。A.信息交流与反馈B.治理结构C.机构设置及责权分配D.企业文化

8、下列()属于资本市场的特点。A.偿还期短、流动性强、风险小B.偿还期短、流动性小、风险高C.偿还期长、流动性小、风险高D.偿还期长、流动性强、风险小

9、中国人民银行发放的再贷款不包括()。A.为解决流动性不足的需要而发放的贷款B.用于特定目的的贷款C.处理银行内部的资金不足D.为处置金融风险的需要而发放的贷款

10、下列关于利率的表述，错误的是（）。A.名义利率没有考虑通货膨胀对利息的影响B.在通胀条件下，实际利率是不易被观察到的C.反映借款成本和贷款收益的是名义利率D.实际利率是名义利率扣除通货膨胀影响以后的利率

11、最后贷款人功能应该也必须由（）来承担。A.中国银行B.中央银行C.商业银行D.银行业监督管理机构

12、没有实物形态的票券，利用账户通过电脑系统完成国债发行、交易及兑付的债券是()。A.凭证式国债B.记账式国债C.储蓄国债D.实物国债

13、银团贷款中，受邀参加银团，并按照协商确定的份额提供贷款的普通角色的银行是()。A.安排行B.代理行C.参加行D.牵头行

14、把缺乏流动性但具有未来现金流的金融资产汇集重组,转变为可在金融市场上出售和流通的证券,从而提高资产流动性的做法是（）。A.资产置换B.资产出售C.资产剥离D.资产证券化

15、在托宾q理论中，当中央银行采取扩张性货币政策时，货币供应量增加，股票价格上涨，q值（），企业愿意增加投资，全社会总产出（）。A.减小，增加B.减小，减小C.增大，增加D.增大，减小

16、下列银行卡中，用款方式为无须存款、先消费、后还款，并且没有存款利息的是（）。A.借记卡B.贷记卡C.信用卡D.准贷记卡

17、普通股股东的权利不包括（）。A.收益权B.公司所有权C.投票权D.优先分配公司剩余财产权

18、下列金融市场中不属于场内交易市场的是(?)。A.中国金融期货交易所?B.大连商品交易所C.全国银行间债券市场?D.上海证券交易所

19、债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿。协议损害其他债权人利益的，其他债权人可以在知道或者应当知道撤销事由之日起()请求人民法院撤销该协议。A.半年内B.两年内C.三个月内D.一年内

20、公司经理对（）负责。A.董事会B.股东大会C.监事会D.职代会

21、金融资产的价格变动反映了整体经济运行的态势和企业、行业的发展前景．从而引导货币资金流向产生最大投资收益的地区、部门和企业，这属于金融市场的（）功能。A.货币资金融通B.风险分散与风险管理C.优化资源配置D.经济调节

22、债券回购是商业银行（）的重要方式，是指以债券抵押的短期资金借贷行为。A.短期借款B.长期借款C.中长期借款D.无限期借款

23、《中国人民银行法修正案》于()通过。A.2005年B.2003年C.2001年D.1995年

24、以下关于拨贷比的表述，错误的是（）。A.拨贷比维持在一定水平的情况下，银行多发放贷款，就需要多计提拨备不良贷款损失准备B.在拨备覆盖率普遍达标的情况下，拨贷比与不良贷款率的相关性不大C.拨贷比是不良贷款损失准备与贷款全额的比值D.拨贷比＝拨备覆盖率×不良贷款率

25、电话银行是通过（）及人工服务应答方式为客户提供金融服务。A.自助终端B.电话自动语音C.互联网技术D.多媒体技术

26、（）交易是指债券交易双方约定在未来某一时刻按照现在确定的价格进行交易。A.债券远期B.债券期货C.债券回购D.债券现券

27、根据《票据法》的规定，下列关于各种票据行为的表述，不正确的是()。A.出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为B.背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为C.承兑是指汇票出票人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为D.持票人按照规定提示付款的，付款人必须在当日足额付款

28、在我国，负责监督银行间同业拆借市场和银行间债券市场的机构是（）。A.中国人民银行B.中国银行业协会C.政策性银行D.中国银行保险监督管理委员会

29、根据《民法典》的规定，下列关于合同的规定，表述不正确的是()。A.合同当事人的法律地位平等B.当事人依法享有自愿订立合同的权利C.当事人应当遵循公平原则确定各方的权利和义务D.当事人不能委托代理人订立合同

30、下列关于流动资金贷款的表述，正确的是（）。A.可以用于借款人日常生产经营周转B.可以用于固定资产投资C.可以用于股权投资D.无须监督贷款资金是否按约定用途使用

31、不熟于其他金融机构的是（）A.期货公司B.金融控股公司C.小额贷款公司D.第三方支付公司

32、下列金融犯罪中，犯罪主体属于一般主体的是（）。A.伪造、变造金融票证罪B.违规出售金融票证罪C.对违法票据承兑、付款和保证罪D.违法发放贷款罪

33、长期国债属于（）。A.长期金融工具B.短期金融工具C.所有权凭证D.衍生金融工具

34、2000年7月农村信用社改革试点的大幕最先在()拉开。A.宁波B.天津C.安徽D.江苏

35、下列关于董事监事履职评价，说法不正确的是（）。A.商业银行应当每年度对所有在职董事进行履职评价B.被评为不称职的董事，董事会和监事会应当组织会谈，向董事本人提出限期改进要求，如长期未能有效改进，商业银行应当更换董事C.董事和监事是商业银行公司治理中的关键主体D.根据董事的履职情况，依据评价结果将董事划分为称职、基本称职和不称职

36、反映银行实现股东价值最大化的经营目标的财务指标是银行的资本利润率，其公式为（）。A.净利润／总收入B.总资产／股东权益C.净利润／总资产D.净利润／股东权益

37、国务院反洗钱行政主管部门是()。A.银监会B.保监会C.证监会D.中国人民银行

38、以人民币为面值、外币为认购和交易币种、在上海和深圳证券交易所上市交易的普通股票是（）股票。A.A股B.B股C.H股D.F股

39、下列关于商业银行绩效考核的说法，正确的是（）。A.银行业金融机构应当树立稳健绩效观，确定稳健的发展战略和经营计划，制定稳健的绩效考评目标和具体指标B.银行业金融机构绩效考评指标中，经营效益类指标应当以利润细标为核心C.对员工已经支付的绩效薪酬，即使该员工职责内的风险提失超常暴露，商业银行也无权追回相应期限内已发放的绩效薪酬D.银行业金融机构绩效考评指标中，合规经营类指标用于评价银行业金融机构风险状况及变动趋势

40、某规划部门批准了甲的建房申请，但甲的房子被水利部门以违章建筑为由强行拆除，甲对水利部门的拆除决定不服向法院起诉。这时规划部门应是（）。A.共同被告B.第三人C.原告D.不能作为诉讼参与人

41、下列关于托收的说法，正确的是（）。A.托收属于银行信用B.托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任C.跟单托收广泛用于非贸易结算D.光票托收用于进出口贸易款项的收付

42、以下说法错误的是（）。A.限制人身自由的行政处罚，只能由法律设定B.法律可以设定各种行政处罚C.行政法规可以设定除限制人身自由以外的行政处罚D.地方性法规可以设定吊销企业营业执照的行政处罚

43、下列有关信用证的业务特点中，说法正确的是（）。A.信用证是银行开立的有条件的承诺付款的书面文件B.信用证处理的是相关货物，而不是单据C.信用证业务的出口商承担首要付款责任D.信用证依附于贸易合同

44、按照《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式不包括（）。A.出售B.撤销C.接营D.重組

45、在我国，公司债的监督管理主体是（）。A.中国银行业监督管理委员会B.国家发展与改革委员会C.中国证券监督管理委员会D.中国人民银行

46、破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺利清偿（）。A.破产人所欠工资—破产人欠缴的社会保险费用和税款—普通破产债权B.破产人欠缴的社会保险费用和税款—破产人所欠工资—普通破产债权C.普通破产债权—破产人欠缴的社会保险费用和税款—破产人所欠工资D.普通破产债权—破产人欠缴的税款—破产人所欠社会保险费用

47、下列哪一项是银行客户经理在给客户推荐产品时不必熟知及详细解释的知识?()A.产品的特点B.产品的风险C.产品的有效期D.产品的设计过程

48、下列选项中，不属于商业银行建立垂直化风险管理体系内容的是（）。A.将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级B.提高风险管理的专业化水平C.在分行设立风险管理部门D.风险管理部门与客户部门共同维护客户关系，提高效率

49、关于我国公司债，下列说法不正确的是（）。A.公司债的发行主体可以是依照《公司法》设立的有限责任公司B.公司债的发行主体可以是依照《公司法》设立的股份有限公司C.公司债的发行、交易须依据《公司法》和《证券法》的规定D.公司债的监管机构为财政部

50、（）是指将币种相同但交易方向相反，交割日不同的两笔或以上的外汇交易结合起来所进行的交易。A.远期外汇交易B.择期外汇交易C.外汇期权交易D.掉期外汇交易

51、（）负责对商业银行董事和监事履职的综合评价，向银行业监督管理机构报告最终评价结果。A.股东大会B.董事会C.监事会D.商业银行总行行长

52、根据《公司法》的规定，有限责任公司董事会的职责不包括(?)。A.制定公司的基本管理制度B.决定公司内部管理机构的设置C.执行股东会决议D.对公司增加或者减少注册资本作出决议

53、下列关于支票的表述，正确是（）。A.转账支票可以提取现金B.划线支票可以提取现金C.支票等同于现金D.普通支票可以提取现金

54、下列选项不符合有关法律法规关于银行业同业竞争规定的是()。A.银行业同业之间应当坚持公平、有序竞争原则B.在业务宣传、办理业务过程中，不得使用不正当竞争手段C.可以免费向客户提供国际市场银行产品信息D.银行业从业人员与同业人员接触时，不得以不正当手段刺探、窃取同业人员所在机构尚未公开的财务数据、重大战略决策和产品研发等重大内部信息或商业秘密

55、对金融机构的常规性全面检查应至少（）进行一次。A.一年B.一年半C.两年D.一年或一年半

56、下列银行业从业人员的做法，符合职业操守有关“信息披露”规定的是（）。A.在产品说明中以小字在不显眼的地方揭示产品风险B.利用银行的声誉对所代理产品进行合约以外的承诺C.不告知客户本行在代理产品销售过程中的责任和义务D.以足以让客户注意的方式向客户解释产品的最终责任承担者

57、（）是汽车金融公司监管机构。A.中国银监会B.中国银行业协会C.中国人民银行D.中国证监会

58、债务人财产的除外不包括（）。A.取回权B.别除权C.抵销权D.保留权

59、商业银行股东大会年会应当由董事会在每一会计年度结束后的（）召集和召开。A.一个月内B.三个月内C.二个月内D.六个月内

60、把缺乏流动性但具有未来现金流的金融资产汇集重组，转变为可在金融市场上出售和流通的证券，从而提高资产流动性的做法是（）。A.资产置换B.资产出售C.资产剥离D.资产证券化

61、（）年，第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议审议通过了《中华人民共和国中国人民银行法修正案》。A.2001B.1948C.1949D.2003

62、（）不属于商业银行合规风险管理体系的基本要素。A.合规培训与教育制度B.银行盈利目标C.合规风险管理计划D.合规政策

63、下面关于银行的风险管理组织的说法，不正确的是()。A.风险管理委员会根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策B.通常银行的最高风险管理委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则C.风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告D.风险管理部门具有较大的风险管理策略执行权，以提供客观的风险规避策略

64、下列关于同业拆借的说法，错误的是()。A.同业拆借是银行及其他金融机构之间进行短期的资金借贷B.借人资金称为拆入，贷出资金称为拆出C.同业拆借业务主要通过全国银行间债券市场进行D.同业拆借的利率随资金供求的变化而变化，常作为货币市场的基准利率

65、以下关于保护客户隐私的说法中，不正确的是()。A.在离职后可以将客户信息带至新机构，向其介绍新机构的产品与服务B.出于好奇或其他目的向其他同事打听客户的个人信息和交易信息属于不当行为C.银行应当保护在为客户提供开户服务时了解到的客户财务状况信息D.银行业从业人员不得违反规定透露任何客户资料和交易信息

66、商业银行的信息披露中，关于经营业绩必须披露的内容不包括（）。A.资本收益率B.净利差C.资产收益率D.客户名单

67、金融机构在银行间市场发行金融债必须获得()的行政许可。A.国务院B.中国人民银行C.中国银行业监督管理委员会D.中国银行业协会

68、以下关于商业银行的表述，错误的是（）。A.限制银行从事信托投资、证券经营业务和向非自用不动产投资和企业投资，主要是为了贯彻金融分业经营的原则B.《中华人民共和国商业银行法》规定，对同一借款人的贷款余额不得超过商业银行资本金额的10%，其主要目的就是为了分散商业银行的贷款风险C.商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件也不得优于其他借款人同类贷款的条件D.商业银行在中华人民共和国境内不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但地方法规另有规定的除外

69、下列金融犯罪中，犯罪主体属于特殊主体的是（）。A.吸收客户资金不入账罪B.非法吸收公众存款罪C.高利转贷罪D.伪造、变造金融票证罪

70、大额存单的期限品种不包括（）。A.7天B.3个月C.6个月D.5年

71、下列不属于商业银行公司治理制衡机制的是（）。A.决策执行B.职责边界C.组织架构D.履职要求

72、银行代收代付业务不包括()。A.代发工资B.代收学费C.代发彩票奖金D.代收电话费

73、为了确保银行客户和其他市场参与者充分了解银行创新所隐含的风险，银行必须对创新过程中不涉及商业秘密、不影响知识产权的部分予以充分披露，这属于银行金融创新需要遵循的(?)原则。A.风险可控?B.信息充分披露?C.维护客户利益?D.合法合规

74、资金业务的最主要风险是()。A.流动性风险B.市场风险C.操作风险D.信用风险

75、《中华人民共和国商业银行法》规定，商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例（）。A.不得低于25%B.不得超过10%C.不得低于10%D.不得超过25%

76、关于货币层次，下列说法中错误的是()。A.从数量上看，M0B.M1是狭义货币，M2是广义货币C.M0包括银行的库存现金D.在我国，准货币包括定期存款、储蓄存款和其他存款

77、接管期限届满，银监会可以决定延期，接管期限最长不得超过（）年A.1B.2C.3D.4

78、由银行签发，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据是()。A.商业承兑汇票B.银行承兑汇票C.支票D.银行本票

79、远期汇票的付款人承诺负担票据债务的行为称为()。A.背书B.转让C.承兑D.出票

80、银行业金融机构有符合《银监法》规定的违法情形的，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处20万元以上50万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者()；构成犯罪的，依法追究刑事责任。A.予以取缔B.予以行政处分C.对其强制执行D.吊销经营许可证二、多选题

81、下列不属于银团贷款中银团参加行的主要职责的是()。A.参加银团会议B.按照约定及时足额划拨资金至代理行指定的账户C.组织和安排银团的各项活动D.在贷款续存期间应了解掌握借款人的日常经营与信用状况的变化情况，对发现的异常情况应及时通报代理行

82、行政许可法自（）年起施行。A.2002B.2003C.2004D.2005

83、境内机构原则上可以开立()经常项目外汇账户，境内经常项目外汇账户的限额统一采用()核定。A.一个；欧元?B.一个；美元C.两个；人民币?D.两个；美元

84、我国商业银行开展经营活动的主要目的是（）。A.获取利润B.履行社会职责C.执行国家政策D.促进社会经济发展

85、股票实际上代表了股东对股份公司的()。A.产权B.债券C.物权D.所有权

86、《巴塞尔资本协议》根据资产信用风险的大小，将资产分为()个档次。A.二B.三C.四D.五

87、根据我国《反洗钱法》的规定，金融机构必须妥善保护客户开户资料及交易信息()，并且在反洗钱主管机关依法进行反洗钱调查时必须提供必要的协助。A.3年以上B.5年以上C.10年以上D.半年以上

88、王某非法从事银行业金融机构的业务活动，其行为已触犯《刑法》，构成犯罪。那么他不可能面临()制裁。A.拘役B.有期徒刑C.撤职D.罚金

89、而增强变现能力和流通性，经过银行承兑的商业汇票称为()。A.商业承兑汇票B.银行本票C.银行承兑汇票D.银行汇票

90、仅附金融单据，不附带发票、运输单据的托收方式为（）。A.跟单托收B.出口托收C.光票托收D.进口托收

91、下列判断中，正确的是（）。A.任何行政许可只要依法取得就永远具有法律效力B.行政许可是行政机关对国家经济和其他事务进行管理和控制的一种方式C.行政许可证件就是营业执照D.申请人取得行政许可后，行政机关就丧失对被许可人及许可事项的行政监督检查权

92、治理通货膨胀的措施中，属于紧缩的财政政策的是（）。A.减少赋税B.减少基础货币投放C.提高利率D.减少政府支出

93、抵押物折价或者拍卖、变卖之后，其价款超过债权数额的部分归（）所有。A.拍卖机构B.政府机关C.抵押人D.债权人

94、存款关系是存款人与商业银行之间的（）。A.所有关系B.权益关系C.债权债务关系D.信托关系

95、根据《刑法》的有关规定，以下行为中，不是金融诈骗的是()。A.提供不完整的财务报表，以获取银行贷款B.上市公司董事长变更，没有进行披露C.自制信用卡从银行提款机提款D.编造引进资金的理由从银行贷款

96、下列银行中，（）定位为开发性金融机构。A.国家开发银行B.中国进出口银行C.中国农业银行D.中国农业发展银行

97、（）是一个事后衡量指标，在事前进行投资决策时具有很强的主观性。A.名义收益率B.即期收益率C.持有期收益率D.到期收益率

98、保险公司按照（）的不同可以分为财产保险公司和人寿保险公司。A.经营产品B.保险责任C.出资人D.经营方式

99、委托人有权查阅、抄录或者复制与其信托财产有关的信托账目以及处理信托事务的其他文件，体现了委托人（）的权利。A.管理方法变更权B.知情权C.解任权D.撤销权

100、银行的市场风险不包括（）。A.流动风险B.汇率风险C.商品价格风险D.股票价格风险三、判断题

101、首批获批的消费金融公司发起人分别为上海银行、北京银行和成都银行。（）

102、银行承兑汇票的承兑银行负有对承兑汇票到期无条件付款的义务。

103、商业银行开展金融创新活动，应遵守行业行为准则和银行员工操守守则，向客户准确、公平、没有误导地进行信息披露，充分揭示与创新产品和服务有关的权利、义务和风险。（）

104、商业银行债券投资的风险，主要包括信用风险、操作风险和流动性风险。（）

105、根据执行货币政策和维护金融稳定的需要，一般情况下中国人民银行可以建议国务院银行业监督管理机构对银行业金融机构进行检查监督。（）

106、“双峰”监管型，澳大利亚和美国是这种模式的代表。（）

107、商业银行办理并购贷款业务，要全面分析战略风险、法律与合规风险、整合风险、经营风险以及财务风险等与并购有关的各项风险因素。（）

108、政策性银行在融资对象上具有弥补商业性融资不足的功能。（）

109、货币政策的目的是在同一时期内同时实现经济增长、充分就业、物价稳定和国际收支平衡这四大目标。?(?)

110、外汇储蓄账户可以用外汇存取，也可以进行转账。()

111、银行的内控体系和风险管理部门具有有限的授权、地位、独立性。（）

112、根据《商业银行法》第三十九条规定，商业银行贷款，应当遵守下列资产负债比例管理的规定：①资本充足率不得低于百分之八；②流动性资产余额与流动性负债余额的比例不得低于百分之二十五；③对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过百分之十；④国务院银行业监督管理机构对资产负债比例管理的其他规定。

113、保险经纪人是基于投保人的利益，为投保人与保险人订立保险合同提供中介服务，并依法收取佣金的机构。（）

114、理财业务属于商业银行的表内业务。（）

115、根据我国2004年《商业银行资本充足率管理办法》的规定，资本严重不足的商业银行是指资本充足率不足4%，或核心资本充足率不足2%的银行。（）

116、银行资本承担着吸收损失的第一资金来源，其中，一级资本工具的目标是在破产清算情况下吸收损失，二级资本工具的目标是在持续经营前提下吸收损失。（）

117、银行业是一个信息对称程度很高的行业，在创新方面，信息对称程度更高。（）

118、教育储蓄属于零存整取定期储蓄存款。（）

119、信用风险只存在于传统的信贷业务中，不存在于理财业务中。（）

120、个人存款查询可由法律、行政法规规定，而冻结、扣划只能由法律予以规定（）

参考答案与解析

1、答案：B本题解析：随着商业银行综合化经营范围的拓宽和国际化业务的推进，商业银行资产负债管理的对象和内涵不断扩充，呈现出“表内外、本外币、集团化”的趋势。

2、答案：B本题解析：教育储蓄是指父母为了子女接受非义务教育而存钱，分次存入，到期一次支取本金和利息的一种定期储蓄，教育储蓄的对象为在校小学四年级(含四年级)以上学生。

3、答案：C本题解析：《行政许可法》由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第四次会议于2003年8月27日通过，自2004年7月1日起实施。

4、答案：D本题解析：根据《民法典》第七十五条规定，撤销权自债权人知道或者应当知道撤销事由之日起1年内行使。自债务人的行为发生之日起，5年内没有行使撤销权的，该撤销权消灭。

5、答案：B本题解析：经人民法院许可，当事人可以查阅本案庭审材料，但涉及国家秘密和个人隐私的除外。故B项说法错误

6、答案：A本题解析：背信运用受托财产罪，是指银行或其他金融机构违背受托义务，擅自运用客户资金或者其他委托，信托的财产，情节严重的行为。本罪的犯罪主体为特殊主体，即为“商业银行，证劵交易所，证劵公司，期货经纪公司，保险公司或者其他金融机构”，个人不能构成本罪的主体。

7、答案：A本题解析：内部控制环境是企业实施内部控制的基础，包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

8、答案：C本题解析：C货币市场的偿还期短、流动性强、风险小；资本市场偿还期长，流动性小，风险高。故选C。

9、答案：C本题解析：C中国人民银行发放的再贷款分为三类：一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款；二是为处置金融风险的需要而发放的贷款，三是用于特定目的的贷款。故选C。

10、答案：C本题解析：C项说法错误，在通货膨胀条件下，实际利率是不易被直接观察到的，反映借款成本和贷款收益的是实际利率而不是名义利率。

11、答案：B本题解析：中央银行对法定货币发行权的垄断，决定了最后贷款人功能应该也必须由中央银行来承担。

12、答案：B本题解析：B本题考查记账式国债的定义，也可结合题干中给出的信息进行排除。首先，没有实物形态，可以排除凭证式国债、储蓄国债和实物国债。此外，题目中强调的特点是利用账户进行发行、交易及兑付，储蓄国债体现不出这一特点。故选B。

13、答案：C本题解析：C牵头行，即接受借款人的委托，策划组织银团并安排贷款分销的银行。代理行，负责协调贷款及还款支付管理等工作的银行，通常牵头行担任。参加行，即接受牵头行的邀请参加银团，并按照协商确定的份额提供贷款的银行。安排行，是介于牵头行和参加行之间的成员。故选C。

14、答案：D本题解析：资产证券化是指把缺乏流动性，但具有未来现金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的机制和过程。

15、答案：C本题解析：在托宾q理论中，当中央银行采取扩张性货币政策时，货币供应量增加，股票价格上涨，q值增大，企业愿意增加投资，全社会总产出增加。

16、答案：B本题解析：A项，借记卡的用款方式为存多少、用多少、不能透支，有存款利息；C项，一般情况下，按照是否向发卡银行交存备用金，信用卡可分为准贷记卡和贷记卡两类；D项，准贷记卡的用款方式为先存款、后消费、可以透支，有存款利息。

17、答案：D本题解析：D项，普通股的股利完全随公司盈利的高低而变化，普通股股东在公司盈利和剩余财产的分配顺序上列在债权人和优先股股东之后。

18、答案：C本题解析：C场内交易市场又称为有形市场，是指有固定场所、有组织、有制度的金融交易市场，如股票交易所等。场外市场又称为柜台市场或无形市场，指没有固定交易场所的市场。交易所属于场内交易市场，全国银行间债券市场属于场外市场。故选C。

19、答案：D本题解析：D协议损害其他债权人利益的，其他债权人可以在知道或者应当知道撤销事由之日起一年内请求人民法院撤销该协议。抵押权人与抵押人未就抵押权实现方式达成协议的，抵押权人可以请求人民法院拍卖、变卖抵押财产。抵押财产折价或者变卖的，应当参照市场价格。故选D。

20、答案：A本题解析：公司经理是由董事会聘任的、对公司日常经营管理负有总责的高级管理人员，公司经理对董事会负责。

21、答案：C本题解析：要注意金融市场各个功能的具体含义。?

22、答案：A本题解析：债券回购是商业银行短期借款的重要方式，是指以债券抵押的短期资金借贷行为。

23、答案：B本题解析：B1995年3月18日全国人大审议通过了《中国人民银行法》；2003年12月27日全国人大常委会审议通过了《中国人民银行法修正案》。故选B。

24、答案：B本题解析：在目前中资银行拨备覆盖率普遍达标的情况下，拨贷比与不良贷款率存在高度正相关。计算公式为：拨贷比＝拨备覆盖率×不良贷款率。

25、答案：B本题解析：电话银行业务是银行通过电话自动语音及人工服务应答方式为客户提供的银行服务。电话银行的服务功能包括：业务咨询、账户查询、转账汇款、投资理财、代理业务等。

26、答案：A本题解析：债券远期交易是指债券交易双方约定在未来某一时刻按照现在确定的价格进行交易。

27、答案：C本题解析：C承兑是指汇票的付款人承诺负担票据债务的行为，即是付款人而非出票人的承诺行为，C选项的表述错误。出票是指出票人依照法定款式做成票据并交付收款人的行为，A选项的表述正确。根据《票据法》第二十七条、第五十三条的规定，BD选项的表述正确。故选C。

28、答案：A本题解析：中国人民银行的主要职责有:（1）发布与履行其职责有关的命令和规章；（2）依法制定和执行货币政策；（3）发行人民币，管理人民币流通；（4）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；（5）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；（6）监督管理黄金市场；（7）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；（8）经理国库；（9）维护支付、清算系统的正常运行；（10）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；（11）负责金融业的统计、调查、分析和预测；（12）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；（13）国务院规定的其他职责。

29、答案：D本题解析：D合同是平等主体的自然人、法人、其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议，A选项的表述正确。被代理人可以“由他人以自己名义代为民事法律行为，并承受法律后果”，可见当事人依法可以委托代理人订立合同，D选项的表述错误。根据《民法典》第三条规定，合同当事人的法律地位平等，一方不得将自己的意志强加给另一方。第四条规定，当事人依法享有自愿订立合同的权利，任何单位和个人不得非法干预。第五条规定，当事人应当遵循公平原则确定各方的权利和义务。第九条规定，当事人依法可以委托代理人订立合同，ABC选项的表述正确。故选D。

30、答案：A本题解析：流动资金贷款用途限于借款人日常生产经营周转，即用来弥补营运资金的不足。故A项说法正确

31、答案：A本题解析：其他金融机构是金融体系的重要组成部分???主要包括金融控股公司?，小额贷款公司????第三方支付公司融资性担保公司等准金融机构。

32、答案：A本题解析：伪造、变造金融票证罪的犯罪主体是一般主体，包括自然人和单位。

33、答案：A本题解析：长期金融工具的期限一般在一年以上，如股票、企业债券、长期国债等。

34、答案：D本题解析：D2000年7月农村信用社改革试点的大幕最先在江苏拉开。故选D。

35、答案：B本题解析：被评为不称职的董事，商业银行应当及时更换，故B项说法错误。

36、答案：D本题解析：暂无解析

37、答案：D本题解析：D《金融机构反洗钱规定》规定，中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门。故选D。

38、答案：B本题解析：B股又称为人民币特种股票，是指以人民币标明面值、以外币认购和进行交易、专供外国和我国香港、澳门、台湾地区的投资者买卖的股票。

39、答案：A本题解析：B项，经营效益类指标用于评价银行业金融机构经营成果、经营效率和价值创造能力，包括利润指标、成本控制指标、风险调整后收益指标等。在经营效益类指标中，应当以风险调整后收益指标为核心。C项，商业银行应制定绩效薪酬延期追索、扣回规定，如在规定期限内其高级管理人员和相关员工职责内的风险损失超常暴露，商业银行有权将相应期限内已发放的绩效薪酬全部追回，并止付所有未支付部分。绩效薪酬延期追索、扣回规定应同样适用于离职人员。D项，风险管理类指标用于评价银行业金融机构风险状况及变动趋势，包括信用风险指标、操作风险指标、流动性风险指标、市场风险指标、声誉风险指标等。

40、答案：B本题解析：根据《行政诉讼法》的规定，同提起诉讼的具体行政行为有利害关系的其他公民、法人或者其他组织，可以作为第三人申请参加诉讼，或者由人民法院通知参加诉讼。

41、答案：B本题解析：托收属于商业信用，托收银行与代收银行对托收的款项能否收到不承担责任，故A项错误，B项正确。光票托收广泛用于非贸易结算，或贸易从属费用的收款等，故C项错误，跟单托收用于进出口贸易款项的收付。没有银行信用介入，故D项错误。

42、答案：D本题解析：D项，地方性法规可以设定除人身自由、吊销企业营业执照以外的行政处罚。

43、答案：A本题解析：信用证是指由银行（开证行）依照（申请人的）要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。即信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

44、答案：A本题解析：根据《银行业监督管理法》的规定，对问题银行业金融机构进行处置的方式主要有接管、促成重组和撤销。

45、答案：C本题解析：在国外，没有企业债和公司债的划分，统称为公司债。在我国，企业债券是按照《企业债券管理条例》规定发行与交易、由国家发展与改革委员会监督管理的债券；公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会，发债主体为按照《中华人民共和国公司法》设立的公司法人；金融债是银行或其他金融机构作为债务人发行的借债凭证，目的是筹措中长期贷款的资金来源。

46、答案：A本题解析：破产财产在优先清偿破产费用和共益债务后，依照下列顺利清偿：破产人所欠工资—破产人欠缴的社会保险费用和税款—普通破产债权。

47、答案：D本题解析：D根据银行业从业人员职业操守的“熟知业务”原则，银行业从业人员应当加强学习，不断提高业务知识水平，熟知向客户推荐产品的特性、收益、风险、法律关系、业务处理流程及风险控制框架。产品设计过程是银行内部产品开发的流程，不需要向客户详细解释。故选D。

48、答案：D本题解析：商业银行建立垂直化风险管理体系包括：①建立垂直化的组织运作机制，即实行董事会风险执行委员会→总行风险管理委员会→总行风险管理部→分行风险管理部→基层行风险管理部的垂直管理线路；②将风险管理职能进一步向总行本部集中，减少不必要的中间层级，逐步形成横向延展、纵向深入的扁平化矩阵模式；③提高风险管理的专业化水平，在总行本部设立专业化评估中心和审批中心；④建立重大风险事项管理和应急处理机制，实现对全行风险的统筹和集约化管理。

49、答案：D本题解析：D项，在我国，企业债券的监管机构是国家发展和改革委员会；公司债券管理机构为中国证券监督管理委员会。

50、答案：D本题解析：掉期外汇交易是指将币种相同但交易方向相反，交割日不同的两笔或以上的外汇交易结合起来所进行的交易。

51、答案：C本题解析：暂无解析

52、答案：D本题解析：D对公司增加或者减少注册资本做出决议是有限责任公司股东会行使的职权。D选项不是有限责任公司董事会的职责；ABC选项是有限责任公司董事会的职责。故选D。

53、答案：D本题解析：支票上未注明“现金”或“转账”字样的为普通支票。普通支票可以支取现金，也可以转账。A项，支票上印有“转账”字样，只能用于转账，不能支取现金。B项，在普通支票左上角划两条平行线的为划线支票。划线支票只能转账，不能取现。C项，支票是一种票据，不等同于现金。

54、答案：C本题解析：C题中C选项违反法律法规的规定。故选C。

55、答案：D本题解析：对金融机构的常规性全面检查应至少一年或一年半进行一次。

56、答案：D本题解析：《银行业从业人员职业操守》规定，银行业从业人员应当明确区分其所在机构代理销售的产品和由其所在机构自担风险的产品，对所在机构代理销售的产品必须以明确的、足以让客户注意的方式向其提示被代理人的名称、产品性质、产品风险和产品的最终责任承担者、本银行在本产品销售过程中的责任和义务等必要的信息。A、B、C三项违反了“信息披露”规定。故本题选D。

57、答案：A本题解析：从监督管理角度讲，除银行机构外，属于中国银行业监督管理委员会监管的非银行业机构还包括金融资产管理公司、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、消费金融公司、贷款公司等非银行金融机构。

58、答案：D本题解析：债务人财产的除外包括：①取回权，人民法院受理破产申请后，债务人占有的不属于债务人的财产，该财产的权利人可以通过管理人取回，但是，《破产法》另有规定的除外；②别除权，对破产人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿的权利；③抵销权，债权人在破产申请受理前对债务人负有债务的，可以向管理人主张抵销。

59、答案：D本题解析：股东大会会议包括年度会议和临时会议。股东大会年会应当由董事会在每一会计年度结束后六个月内召集和召开。

60、答案：D本题解析：资产支持证券是资产证券化产生的资产。资产证券化是指把缺乏流动性，但具有未来现金流的资产汇集起来，通过结构性重组，将其转变为可以在金融市场上出售和流通的证券，据以融通资金的机制和过程。

61、答案：D本题解析：2003年12月27日，第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议审议通过了《中华人民共和国中国人民银行法修正案》，对《中国人民银行法》进行修改，此次修改共计二十五处，修改后的条文增加至五十三条。

62、答案：B本题解析：商业银行应建立与其经营范围、组织结构和业务规模相适应的合规风险管理体系，包括以下基本要素：1.合规政策。2.合规管理部门的组织结构和资源。3.合规风险管理计划。4.合规风险识别和管理流程。5.合规培训与教育制度。

63、答案：D本题解析：D题中D选项风险管理部门不具有风险管理策略执行权或只具有非常有限的风险管理策略执行权，可以降低操作风险。ABC选项说法正确。故选D。

64、答案：C本题解析：C同业拆借业务主要通过全国银行问同业拆借市场进行。故选C。

65、答案：A本题解析：AA选项擅自将客户信息带至新机构，没有做到对客户隐私的保护；BCD选项均正确。故选A。

66、答案：D本题解析：金融机构应披露的经营业绩，包括资本收益率、资产收益率、主要收支项目、净利差及影响收益的主要因素等。

67、答案：B本题解析：B金融机构在银行间市场发行金融债必须获得中国人民银行的行政许可，但申请行政许可前必须首先获得其监管机构的同意。中国人民银行的职责之一是监管银行间债券市场。中国银行业监督管理委员会负责对全国银行业金融机构及其业务活动监督管理的工作，因此银行业金融机构申请该项行政许可前必须首先获得银监会的同意。故选B。

68、答案：D本题解析：商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但“国家”另有规定的除外。故D项说法错误

69、答案：A本题解析：A项，吸收客户资金不入账罪的犯罪主体是特殊主体，为银行或者其他金融机构及其工作人员；BCD三项金融犯罪的犯罪主体是一般主体，包括自然人和单位。

70、答案：A本题解析：大额存单期限包括1个月、3个月、6个月、9个月、1年、18个月、2年、3年和5年共9个品种。

71、答案：A本题解析：商业银行公司治理是指股东大会、董事会、监事会、高级管理层、股东及其他利益相关者之间的相互关系，包括组织架构、职责边界、履职要求等治理制衡机制，以及决策、执行、监督、激励约束等治理运行机制。

72、答案：C本题解析：C银行的代收代付业务包括代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代发工资、代扣住房按揭消费贷款等。银行不代发彩票奖金。故选C。

73、答案：B本题解析：B为了确保银行客户和其他市场参与者充分了解银行创新所隐含的风险，银行必须对创新过程中不涉及商业秘密，不影响知识产权的部分予以充分披露，属于银行金融创新需要遵循的信息充分披露原则。故选B。

74、答案：B本题解析：B资金业务最主要的风险是市场风险。故选B。

75、答案：B本题解析：对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%。

76、答案：C本题解析：C题中C选项中M0是指流通中的现金。其余选项均正确。故选C。

77、答案：B本题解析：接管期限届满，银监会可以决定延期，接管期限最长不得超过2年。

78、答案：D本题解析：D银行承兑汇票和商业承兑汇票都是商业汇票，出票人一般是企业，故AB选项错误；支票由出票人签发，出票人一般是单位或个人，故C选项错误。故选D。

79、答案：C本题解析：C远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为称为承兑。故选C。

80、答案：D本题解析：D《银监法》规定，由国务院银行业监督管理机构责令改正，并处20万元以上50万元以下罚款；情节特别严重或者逾期不改正的，可以责令停业整顿或者吊销经营许可证；构成犯罪的，依法追究刑事责任。故选D。

81、答案：C本题解析：C银团参加行是指接受牵头行邀请，参加银团并按照协商确定的承贷份额向借款人提供贷款的银行。银团参加行主要职责是参加银团会议；按照约定及时足额划拨资金至代理行指定的账户；在贷款续存期问应了解掌握借款人的日常经营与信用状况的变化情况，对发现的异常情况应及时通报代理行。C选项中，银团牵头行才是银团的各项活动的组织者和安排者。故选C。

82、答案：C本题解析：《行政许可法》由中华人民共和国第十届全国人民代表大会常务委员会第四次会议于2003年8月27日通过，自2004年7月1日起实施。

83、答案：B本题解析：B商业银行经营中对单位客户账户规定如下：一个单位只有一个账户，限额用美元核定，即境内机构原则上只能开立一个经常项目外汇账户，境内机构经常项目外汇账户的限额统一采用美元核定。故选B。

84、答案：A本题解析：商业银行是指能够吸收公众存款、发放贷款、办理结算等多种业务，以盈利为主要经营目标，经营货币的金融企业。

85、答案：D本题解析：D股票实际上代表了股东对股份公司的所有权。故选D。

86、答案：C本题解析：C《巴塞尔资本协议》根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20％、50％和100％四个风险档次。故选C。

87、答案：B本题解析：B妥善保存客户信息和交易信息档案不仅是金融机构应该承担的法定义务，也是履行法定协助义务的前提条件。《反洗钱法》规定，金融机构必须妥善保护客户开户资料及交易信息5年以上，并且在反洗钱主管机关依法进行反洗钱调查时必须提供必要的协助，这也包括提供相关的客户信息及交易信息。故选B。

88、答案：C本题解析：C撤职是行政处分，如果构成犯罪，不适用行政处分。故选C。

89、答案：C本题解析：C商业汇票分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。商业汇票经由银行承兑的，称为银行承兑汇票。商业汇票经由银行以外的付款人承兑的，称为商业承兑汇票，故A选项错误。银行本票不属于汇票，故B选项错误。银行汇票由银行签发，不属于商业汇票，故D选项错误。故选C。

90、答案：C本题解析：根据所附单据的不同，托收分为光票托收和跟单托收，光票托收仅附金融单据，不附带发票、运输单据等，故称“光票”；跟单托收则附有金融单据和发票等商业单据。

91、答案：B本题解析：A项，行政许可具有有效期，行政许可的被许可人若要继续从事特定活动，须向决定行政许可的行政机关提出延续行政许可的申请。C项，营业执照是企业或组织合法经营权的凭证，由工商行政管理部门颁发；行政许可证件由行政机关向申请人颁发，用于证明行政机关已经许可申请人从事特定活动。D项，行政机关对公民、法人或者其他组织从事特定活动的管理不仅体现在决定准予其从事特定活动、颁发行政许可证件的环节，还表现为对被许可人从事行政许可事项活动的监督检查中。

92、答案：D本题解析：通货膨胀的治理对策有：①紧缩的货币政策，包括减少货币供应量和提高利率；②紧缩的财政政策，主要是增收节支、减少赤字，其中增收的措施主要是增加税赋，节支的措施主要是压缩政府机构费用开支，抑制公共事业投资，减少各种补贴和救济等福利性支出。

93、答案：C本题解析：《担保法》第五十三规定，债务履行期届满抵押权人未受清偿的，可以与抵押人协议以抵押物折价或者以拍卖、变卖该抵押物所得的价款受偿;协议不成的，抵押权人可以向人民法院提起诉讼。抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额的部分归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。

94、答案：C本题解析：存款关系是存款人与商业银行之间的债权债务关系。

95、答案：B本题解析：B题中AD选项所述行为