小公司财务管理制度

小公司财务管理制度一、总则（一）目的与依据为规范公司财务管理，加强财务监督，保障公司资产安全，提高资金使用效益，促进公司健康、稳定发展，依据国家相关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司及所属各部门的所有财务活动。公司全体员工均须严格遵守本制度的各项规定。（三）基本原则1.统一领导、分级管理：公司财务工作实行统一领导，由指定负责人分管，各部门在授权范围内进行财务管理。2.预算控制：各项经济活动应纳入预算管理，严格控制预算外支出。3.成本效益：力求以合理的成本获取最大的经济效益，反对铺张浪费。4.内控牵制：建立健全内部控制体系，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。5.依法依规：所有财务活动必须遵守国家财经法律法规和公司内部规定。二、财务组织机构与职责（一）财务负责人公司指定专人（可由公司负责人或其授权人员担任）作为财务负责人，全面负责公司财务管理工作，其主要职责包括：1.组织制定和完善公司财务管理制度及相关流程。2.组织编制公司年度财务预算、决算，并监督预算执行。3.负责公司资金的筹集、调度和使用管理。4.审核公司重大经济合同和财务支出。5.组织进行财务分析，为公司决策提供财务依据。6.协调与财政、税务等相关部门的关系。（二）财务人员公司根据业务需要设置专职或兼职财务人员（会计、出纳），其主要职责如下：1.会计：*负责公司日常会计核算工作，包括填制和审核会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。*负责公司各项税费的计算、申报与缴纳。*负责会计档案的整理、装订与保管。*协助进行财务预算编制与控制。2.出纳：*负责公司现金收付、银行结算业务。*保管库存现金、有价证券、空白支票及相关印章。*登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。*定期与银行对账，编制银行存款余额调节表。（三）其他部门职责各部门应配合财务部门做好财务管理工作，严格执行费用报销制度，控制部门成本，提供真实、准确的原始凭证和相关资料。三、资金管理（一）现金管理1.库存现金应严格控制在规定限额内，超额部分应及时送存银行。2.严禁白条抵库、挪用现金和公款私存。3.出纳人员每日盘点库存现金，确保账实相符，并编制现金盘点表。4.大额现金支付应提前预约，并经财务负责人批准。（二）银行存款管理1.公司银行账户的开设、变更和注销须经财务负责人批准。2.定期核对银行账户，每月至少进行一次银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账账相符、账实相符。3.严格遵守银行结算纪律，不得签发空头支票和远期支票。4.公司网银业务应设置合理的权限分工，确保资金安全。（三）资金支付审批1.所有资金支付均需凭合法、合规的原始凭证及审批手续办理。2.支付审批权限：*一定金额以下的日常费用支出，由部门负责人审核，财务负责人批准。*超过一定金额的支出或专项支出，须经公司负责人审批。*重大投资、融资等资金运作，须经公司最高决策层集体审议批准。四、费用报销管理（一）报销原则1.真实性：报销的费用必须是实际发生的、与公司经营活动相关的费用。2.合法性：报销凭证必须是合法、合规的原始票据（如发票、行程单等）。3.及时性：费用发生后应及时报销，一般不得跨年度报销。（二）报销流程1.经办人填写费用报销单，粘贴原始凭证，注明费用事由、金额、日期等。2.部门负责人对费用的真实性、必要性进行审核。3.财务人员对报销凭证的合法性、合规性及金额的准确性进行审核。4.按审批权限逐级报批。5.出纳人员根据审批通过的报销单办理付款。（三）具体费用报销规定1.差旅费：参照公司制定的差旅费标准执行，凭交通票据、住宿发票等报销。2.业务招待费：应本着必要、合理的原则，凭正规餐饮发票报销，注明招待对象、事由。3.办公费：办公用品采购应有申购单，凭发票报销。4.其他费用：如水电费、租赁费等，凭相关发票及合同协议报销。五、采购与付款管理（一）采购管理1.公司所需物资的采购，应根据预算和实际需要进行。2.大额或重要物资采购，应货比三家，择优选择供应商，并签订采购合同。3.采购人员应严格遵守采购流程，确保采购物资的质量和价格合理。（二）付款管理1.采购付款应依据采购合同、验收单、发票等凭证办理。2.付款方式应优先选择银行转账，减少现金支付。3.财务部门应严格审核付款凭证，确认无误后方可付款。六、销售与收款管理（一）销售管理1.销售业务应签订销售合同，明确产品/服务名称、数量、价格、付款方式、交货期等条款。2.财务部门应参与销售合同的审核，特别是涉及价格、付款条件等财务条款。（二）收款管理1.销售人员负责及时催收货款，财务部门予以配合。2.所有销售收入应及时入账，严禁坐支现金或私设“小金库”。3.定期与客户进行对账，确保应收账款的准确性，并及时清理长期未收回的款项。七、资产管理（一）固定资产管理1.固定资产是指使用期限较长、单位价值较高，能在若干个生产经营周期中发挥作用，并保持其原有实物形态的劳动资料。2.固定资产的购置、验收、登记、领用、维修、报废等环节应建立相应的管理制度。3.财务部门会同行政部门（或使用部门）对固定资产进行定期盘点，确保账实相符。（二）低值易耗品管理1.低值易耗品是指单位价值较低、使用期限较短的物品。2.低值易耗品的采购、领用、报废应进行登记管理，可采用一次摊销或五五摊销法进行核算。八、会计核算与财务报告（一）会计核算1.公司采用国家统一的会计制度进行会计核算，设置规范的会计科目。2.会计凭证、会计账簿、会计报表等会计资料必须真实、准确、完整。3.会计核算以权责发生制为基础，以人民币为记账本位币。（二）财务报告1.财务部门应按月、季、年度编制财务会计报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。2.财务报告应客观反映公司财务状况和经营成果，及时报送公司负责人及相关部门。3.年度财务报告应按规定进行审计。九、财务监督与内部审计1.公司财务负责人及财务人员有权对公司各项经济活动进行财务监督。机构。2.