2026年存款保险费率调整及风险频评级实施细则

2026年存款保险费率调整及风险频评级实施细则第一章总则第一条为进一步完善存款保险制度功能，健全风险差别化费率形成机制，强化对投保机构的风险约束与早期纠正作用，切实保障存款人合法权益，维护金融体系稳定运行，根据《存款保险条例》《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，结合我国银行业运行实际，制定本细则。第二条本细则适用于在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行等吸收存款的银行业金融机构（以下统称投保机构）。第三条存款保险费率调整及风险评级工作遵循以下原则：（一）风险导向原则。费率水平与投保机构风险状况直接挂钩，风险越高费率越高，充分发挥费率机制的风险激励约束作用。（二）公平公正原则。评级标准统一、流程透明、结果可追溯，确保所有投保机构在同等规则下开展评级，保障评级结果客观公允。（三）动态调整原则。根据宏观经济金融形势、银行业整体风险变化及存款保险基金运行情况，定期评估调整费率框架和评级指标体系，保持规则的适用性。（四）审慎稳健原则。费率水平充分覆盖预期风险损失，兼顾存款保险基金积累需求和投保机构经营负担，实现存款保险制度可持续运行。第四条中国人民银行履行存款保险基金管理机构职责，负责费率调整、风险评级的组织实施、结果认定、保费收缴及后续监督管理工作。第二章存款保险费率框架调整第五条2026年起存款保险费率由基准费率和风险差别费率两部分构成，基准费率根据存款保险基金收支状况、宏观经济风险水平及银行业整体损失预期确定，风险差别费率根据投保机构风险评级结果在基准费率基础上浮动。第六条2026年基准费率设定为0.015%，较2023年的0.01%上调50%，调整依据如下：（一）存款保险基金积累需求：截至2025年末，全国存款保险基金规模为1862亿元，基金规模与受保存款余额的比例为0.087%，低于国际公认的1%-2%合理区间下限，需通过适度上调基准费率加快基金积累，提升风险抵御能力。（二）风险损失预期：2025年全国高风险投保机构数量为217家，占全部投保机构的5.82%，较2023年上升1.21个百分点，不良贷款率为1.74%，较2023年上升0.22个百分点，预期损失规模较此前测算值上升32%，基准费率需匹配风险上升趋势。（三）投保机构负担能力测算：2025年银行业金融机构整体净利润为2.96万亿元，基准费率上调后，全行业年新增保费支出约93亿元，占净利润的比例仅为0.31%，不会对银行业整体盈利水平造成实质性影响。第七条风险差别费率实行五级浮动机制，对应不同风险评级的投保机构适用不同的浮动系数，具体浮动标准如下：风险评级等级费率浮动系数实际执行费率（‰）一级（低风险）0.80.12二级（较低风险）1.00.15三级（中等风险）1.50.225四级（较高风险）2.00.3五级（高风险）3.00.45第九条对于资产规模低于100亿元的农村中小金融机构（含农村信用合作社、村镇银行），设置3年费率过渡期，2026年至2028年分别执行对应费率的90%、95%、100%，减轻小型机构费率调整压力，支持县域金融服务供给。第十条费率调整实施后，保费按季缴纳，投保机构应于每季度结束后15个工作日内，根据上季度末受保存款余额和适用费率，足额缴纳存款保险保费。受保存款余额为投保机构吸收的人民币存款和外币存款余额，扣除同业存款、高级管理人员在本机构的存款及其他经存款保险基金管理机构认定的不予承保的存款。第十一条存款保险基金管理机构每两年对基准费率开展一次评估，根据基金积累进度、风险损失变化、投保机构经营状况等因素，提出基准费率调整方案，报国务院批准后实施。第三章风险评级指标体系第十二条投保机构风险评级采用定量指标与定性指标相结合的评估体系，总分值为100分，其中定量指标占70分，定性指标占30分。根据得分从高到低划分为一级至五级，具体等级划分标准为：90分（含）以上为一级，75分（含）至90分为二级，60分（含）至75分为三级，45分（含）至60分为四级，45分以下为五级。第十三条定量指标分为资本充足、资产质量、流动性、盈利性四个维度，具体指标及分值设置如下：（一）资本充足维度（20分）1.核心一级资本充足率（10分）：达到监管要求且高于10%得满分，每低于监管要求0.5个百分点扣2分，扣完为止；未达到监管要求的本项得0分。2.资本充足率（7分）：达到监管要求且高于12%得满分，每低于监管要求0.5个百分点扣1.5分，扣完为止；未达到监管要求的本项得0分。3.杠杆率（3分）：达到监管要求且高于5%得满分，每低于监管要求0.2个百分点扣0.5分，扣完为止；未达到监管要求的本项得0分。（二）资产质量维度（20分）1.不良贷款率（8分）：低于1%得满分，1%-2%之间每上升0.2个百分点扣1分，2%-3%之间每上升0.2个百分点扣1.5分，超过3%得0分。2.拨备覆盖率（7分）：高于200%得满分，150%-200%之间每下降10个百分点扣0.8分，120%-150%之间每下降10个百分点扣1分，低于120%得0分。3.关注类贷款占比（3分）：低于2%得满分，每上升0.5个百分点扣0.5分，超过5%得0分。4.逾期90天以上贷款与不良贷款比例（2分）：低于80%得满分，每上升10个百分点扣0.5分，超过100%得0分。（三）流动性维度（15分）1.流动性比例（6分）：高于50%得满分，25%-50%之间每下降5个百分点扣0.8分，低于25%得0分。2.净稳定资金比例（5分）：高于120%得满分，100%-120%之间每下降5个百分点扣1分，低于100%得0分。3.核心负债依存度（4分）：高于70%得满分，50%-70%之间每下降5个百分点扣0.7分，低于50%得0分。（四）盈利性维度（15分）1.资产利润率（7分）：高于0.8%得满分，0.5%-0.8%之间每下降0.1个百分点扣1.5分，0.2%-0.5%之间每下降0.1个百分点扣2分，低于0.2%得0分。2.净息差（5分）：高于1.8%得满分，1.5%-1.8%之间每下降0.1个百分点扣1分，1.2%-1.5%之间每下降0.1个百分点扣1.2分，低于1.2%得0分。3.成本收入比（3分）：低于30%得满分，30%-45%之间每上升2个百分点扣0.3分，高于45%得0分。第十四条定性指标分为公司治理、风险管理、合规经营、外部环境四个维度，具体指标及分值设置如下：（一）公司治理维度（8分）1.股权结构与股东行为（3分）：股权清晰、股东资质符合监管要求、不存在大股东违规占用机构资金、干预机构正常经营等情况得满分；存在股权代持、股东资质不符合要求等情况扣1-2分；存在大股东违规干预经营、占用资金等情况得0分。2.“三会一层”运作（3分）：股东大会、董事会、监事会、高级管理层职责清晰、履职到位、决策程序合规得满分；存在决策程序违规、履职不到位等情况扣1-2分；存在内部人控制、治理机制失效等情况得0分。3.内部控制体系（2分）：内控制度健全、执行有效、不存在重大内部控制缺陷得满分；存在一般内部控制缺陷扣1分；存在重大内部控制缺陷得0分。（二）风险管理维度（9分）1.风险治理架构（3分）：风险管理部门独立、职责明确、人员配备充足得满分；风险管理部门独立性不足、人员配备不到位扣1-2分；未建立独立风险管理部门得0分。2.风险计量与监测能力（3分）：能够有效识别、计量、监测各类风险，风险预警机制健全得满分；风险计量方法不科学、监测存在漏洞扣1-2分；风险识别计量能力严重不足、无法覆盖主要风险得0分。3.应急处置机制（3分）：流动性风险、声誉风险等应急预案完备，定期开展演练，应对处置能力充足得满分；应急预案不完善、未定期开展演练扣1-2分；未建立应急处置机制得0分。（三）合规经营维度（8分）1.监管指标执行情况（3分）：近一年不存在监管指标不达标的情况得满分；存在非核心监管指标不达标扣1-2分；存在核心监管指标不达标得0分。2.行政处罚情况（3分）：近一年不存在监管行政处罚得满分；存在单笔100万元以下行政处罚扣1-2分；存在单笔100万元以上行政处罚或因重大违法违规行为被采取监管强制措施得0分。3.存款保险相关义务履行情况（2分）：按时足额缴纳保费、准确报送存款保险相关数据得满分；存在迟缴保费、数据报送不及时不准确扣1分；存在拒缴保费、虚报瞒报数据得0分。（四）外部环境维度（5分）1.区域经济金融环境（3分）：所在区域经济运行平稳、地方政府债务风险可控、金融生态良好得满分；区域经济下行压力较大、地方政府债务风险较高扣1-2分；区域金融生态恶化、发生重大地方金融风险事件得0分。2.行业竞争态势（2分）：所在区域银行业竞争有序、机构市场定位清晰得满分；区域过度竞争、存在非理性定价等情况扣0.5-1分；区域竞争秩序混乱、发生大规模存款搬家等情况得0分。第十五条风险评级设置直接下调等级的触发情形，投保机构出现下列情形之一的，评级结果直接下调至四级及以下：（一）发生流动性风险事件，出现存款挤兑、无法正常兑付存款等情况；（二）发生重大信用风险事件，不良贷款率超过5%且拨备覆盖率低于100%；（三）发生重大违法违规案件，被监管部门采取停业整顿、接管等监管措施；（四）存在严重的资本造假、数据造假行为，向监管部门报送虚假或误导性信息；（五）其他可能严重影响存款安全的重大风险事件。第十六条风险评级设置加分项，最高加5分，具体情形为：（一）重点领域服务成效突出，普惠型小微企业贷款增速高于全部贷款增速20个百分点以上，且占全部贷款比例高于20%，加2分；（二）绿色信贷余额占全部贷款比例高于15%，加1分；（三）连续三年风险评级为一级，加1分；（四）参与存款保险早期纠正工作成效显著，经存款保险基金管理机构认定风险化解进展超出预期，加1分。第四章风险评级实施流程第十七条风险评级工作每年开展一次，评级周期为上一年度1月1日至12月31日，评级结果于每年3月底前确定并告知投保机构。第十八条评级实施流程包括数据报送、初评、复核、结果反馈、异议处理、结果认定六个环节：（一）数据报送环节：每年1月20日前，投保机构按照存款保险基金管理机构要求，报送评级所需的财务数据、治理情况、风险状况等相关材料，并对报送材料的真实性、准确性、完整性负责。（二）初评环节：每年2月10日前，存款保险基金管理机构分支机构对辖内投保机构报送的材料进行审核，结合日常监管掌握的信息，按照评级指标体系开展初评，形成初评结果。（三）复核环节：每年2月底前，存款保险基金管理机构总行对分支机构报送的初评结果进行统一复核，抽取不低于30%的投保机构开展现场核查，重点核查初评等级为一级和五级的机构，确保初评结果标准统一、客观准确。（四）结果反馈环节：每年3月10日前，存款保险基金管理机构分支机构将初评结果书面反馈至投保机构，告知评级得分、等级、主要依据及相关权利。（五）异议处理环节：投保机构对初评结果有异议的，可在收到结果之日起7个工作日内，向存款保险基金管理机构分支机构提交书面异议申请及相关证明材料。分支机构应在收到异议申请之日起10个工作日内完成核查，作出异议处理决定并书面告知投保机构。投保机构对分支机构的异议处理决定仍有异议的，可在收到决定之日起5个工作日内向存款保险基金管理机构总行申请复核，总行的复核结果为最终结果。（六）结果认定环节：每年3月底前，存款保险基金管理机构最终确定所有投保机构的年度风险评级结果，作为当年费率适用、早期纠正、风险处置的依据。第十九条风险评级结果为非公开信息，仅由存款保险基金管理机构、投保机构董事会及高级管理层掌握，投保机构不得对外公布评级结果，不得将评级结果用于营销宣传、同业评价等用途。存款保险基金管理机构工作人员对评级信息负有保密义务，不得违规对外泄露。第二十条对于年度内发生重大风险事件的投保机构，存款保险基金管理机构可启动临时评级，不受年度评级周期限制，根据临时评级结果及时调整适用费率，采取相应的风险处置措施。第五章评级结果应用第二十一条风险评级结果直接对应存款保险费率浮动系数，具体对应关系按照本细则第七条规定执行。对于评级结果较上一年度上升两个等级及以上的投保机构，费率调整实行分阶段到位，第一年执行新等级对应费率的80%，第二年全额执行，降低机构费率波动影响。第二十二条根据风险评级结果对投保机构实施分类监管：（一）评级为一级的投保机构：支持其合规开展业务创新，优先参与各类金融改革试点，除常规监管检查外，不增加额外监管频次。（二）评级为二级的投保机构：保持常规监管力度，定期监测风险指标变化，引导其持续优化风险管理，巩固风险防控成效。（三）评级为三级的投保机构：适当提高监管检查频次，每半年开展一次风险排查，督促其针对薄弱环节制定整改方案，逐步提升风险抵御能力。（四）评级为四级的投保机构：列为重点监管对象，每季度开展风险监测约谈，限制其高风险业务扩张，限制向股东分红，责令其补充资本、压降不良贷款，费率上浮部分的20%纳入专项风险准备金，专项用于该机构风险化解。（五）评级为五级的投保机构：实施严格监管约束，暂停批准新设分支机构、开展新的高风险业务，责令其调整高级管理层，费率上浮部分的50%纳入专项风险准备金，存款保险基金管理机构派出工作组进驻机构指导风险化解，必要时依法采取接管、促成机构重组等早期纠正措施。第二十三条风险评级结果连续两年为五级的投保机构，存款保险基金管理机构可按照《存款保险条例》规定，提请银行业监督管理机构撤销该机构，依