医院财务部年度财务状况述职报告

医院财务部年度财务状况述职报告本年度，医院财务部严格遵守《政府会计制度》《公立医院财务管理制度》等法律法规及行业规范要求，紧扣医院“提质增效、内涵发展”核心战略，聚焦“保运转、控成本、防风险、强支撑”核心职能，扎实推进财务精细化管理各项工作，全年财务运行平稳向好，核心指标达标率100%，为医院临床业务开展、学科建设、民生保障等各项工作提供了坚实的财务支撑，现将年度财务状况及履职情况报告如下：一、年度核心财务指标完成情况（一）收支及结余指标全年累计实现总收入12.76亿元，同比上年增长8.2%，完成年度预算的103.7%。其中医疗收入10.92亿元，占总收入比重85.6%，同比增长7.8%；财政拨款收入1.21亿元，占比9.5%，同比增长11.3%（其中基本公共卫生服务、重点学科建设等专项拨款同比增长16.7%）；其他收入0.63亿元，占比4.9%，同比增长6.7%。医疗收入结构持续优化，诊察、护理、手术等体现医务人员技术劳务价值的收入占比提升至37.2%，同比提高2.1个百分点，药品、耗材收入占比分别降至25.8%、26.1%，同比分别下降1.3个、2.6个百分点，收入结构符合公立医院改革要求。全年累计发生总支出11.98亿元，同比上年增长6.9%，支出增幅低于收入增幅1.3个百分点。其中业务活动费用10.37亿元，占总支出比重86.6%，同比增长7.1%；单位管理费用1.12亿元，占比9.3%，同比增长4.2%，管理费用率控制在10%以内；财政项目拨款支出0.49亿元，占比4.1%，同比增长10.2%。全年实现收支结余0.78亿元，同比上年提升29.7%，结余水平创近三年新高，为医院后续设备更新、学科建设预留了充足资金空间。（二）预算执行指标全年年初部门预算批复总额12.31亿元，全年实际执行11.89亿元，整体预算执行率96.6%，符合财政部门要求的95%以上执行率标准。其中基本支出预算8.97亿元，执行8.81亿元，执行率98.2%；项目支出预算3.34亿元，执行3.08亿元，执行率92.1%。“三公经费”全年累计支出42.3万元，仅为年度预算的68.7%，同比上年下降12.4%，其中公务用车运行维护费29.6万元，公务接待费12.7万元，无因公出国（境）费用支出，严格落实过紧日子要求。（三）医保结算指标全年医保累计结算资金4.87亿元，占医疗收入比重44.6%，其中职工医保结算2.92亿元，居民医保结算1.73亿元，异地医保结算0.22亿元。全年医保拒付金额128.7万元，拒付率0.26%，同比上年下降0.11个百分点，远低于同级同类医院0.4%的平均拒付率水平。医保平均回款周期从上年的42天压缩至31天，全年累计收回往年医保欠款372万元，资金周转效率显著提升。（四）资产负债指标年末医院总资产规模达19.24亿元，同比上年增长5.7%，其中流动资产7.82亿元，非流动资产11.42亿元。总负债规模6.18亿元，资产负债率32.1%，同比上年下降1.8个百分点，流动比率1.27，速动比率0.98，偿债能力处于合理区间，无债务风险。全年累计计提固定资产折旧1.12亿元，无形资产摊销376万元，资产减值准备计提合规率100%，资产账实相符率达99.8%。二、年度重点工作开展情况（一）全面预算绩效管理落地见效本年度推动全面预算绩效管理升级，将所有临床科室、行政后勤部门的收支、耗材、能耗、项目经费全部纳入预算管控范畴，上线预算智能管控系统，实现“事前申请审批、事中动态预警、事后绩效评价”的全流程闭环管理。全年系统累计触发预算预警127次，拦截无预算、超预算支出32笔，合计金额1892万元，从源头杜绝了不合理支出。组织开展全覆盖预算绩效评价，覆盖全部27个财政拨款项目、19个院级自筹项目，其中25个项目评价为优秀，优秀率92.6%，对2个绩效不达标的项目核减下年度预算额度120万元，形成“预算跟着绩效走”的导向。（二）成本管控提质成效显著本年度牵头推进DRG病组成本核算体系建设，覆盖全部293个DRG付费组，实现成本核算到病组、到诊次、到床日，全年单位诊次成本217.3元，同比下降3.2%，单位住院床日成本1268元，同比下降2.7%。联动医务、耗材、后勤等部门建立多维度成本管控机制：一是高值耗材管控方面，打通SPD系统与财务核算系统数据通道，实现高值耗材“采购、入库、使用、结算”全流程溯源，全年高值耗材耗占比从上年的28.7%降至26.1%，节约支出762万元；二是能耗管控方面，推动安装智能水电计量设备，按科室核算能耗成本，全年水电能耗支出同比下降8.9%，节约资金127万元；三是闲置资产盘活方面，全年排查处置闲置医疗设备17台，变现资金213万元，跨科室调剂使用闲置办公设备42件，减少采购支出78万元。全年通过各项成本管控措施累计节约资金1342万元，成本管控成效居全市公立医院前列。（三）医保资金精细化管理水平大幅提升针对DRG付费改革要求，本年度成立医保财务联动工作小组，每月开展医保结算数据核对、违规风险排查，全年累计排查高套编码、串换收费项目、过度诊疗等风险点76个，整改完成率100%，从源头减少医保拒付风险。建立DRG病组盈亏月度分析机制，对32个长期亏损病组逐一开展成本溯源，会同临床科室优化诊疗路径、合理调整耗材使用结构，全年病组亏损面从上年的21.3%降至15.7%，累计减少亏损426万元。针对异地医保直接结算的政策差异，安排专人负责异地医保对账、回款工作，全年完成异地医保结算2.1万人次，对账准确率100%，异地医保回款周期从上年的68天压缩至45天。（四）财务内控体系持续完善本年度先后修订《医院财务审批权限管理规定》《差旅费报销管理办法》《科研经费核算管理细则》等12项财务管理制度，梳理优化18项财务业务流程，删减冗余审批环节5个，常规报销平均时长从上年的5个工作日压缩至2.8个工作日，服务效率提升44%。组织开展各类专项审计6次，涵盖科研经费审计、采购项目审计、国有资产审计等领域，累计发现问题32个，督促整改完成率100%，追回违规使用资金19.7万元。每季度开展财务风险排查，覆盖票据管理、印章管理、资金支付等重点环节，全年未发生任何财务安全事故、未出现任何违规违纪问题。（五）智慧财务建设取得突破性进展本年度上线智慧财务一体化系统，实现电子发票自动识别、报销合规性自动稽核、记账凭证自动生成，全年累计生成电子凭证12.7万张，核算准确率100%，财务人员核算工作量减少30%。全面推行医疗收费电子票据，全年累计开具电子票据102万份，减少纸质票据印刷、存储成本37万元，患者取票等待时间从平均8分钟降至1分钟以内，患者满意度显著提升。搭建财务数据实时看板，同步对接HIS系统、医保系统、SPD系统数据，实时展示全院营收、成本、预算执行、医保结算等核心指标，全年累计出具月度财务分析报告12份、专项分析报告6份，提出管理优化建议28条，其中25条被院部采纳，为医院决策提供了精准的数据支撑。（六）服务支撑能力持续强化全年完成176项科研项目经费核算，累计核算金额3240万元，先后组织6次科研经费合规使用培训，指导科研项目组规范使用经费，全年未发生科研经费违规使用情况。完成182个政府采购项目的财务审核工作，累计审核采购金额3.72亿元，核减不合理报价2160万元，核减率5.8%，有效降低了采购成本。全年准确核算发放职工薪酬、绩效奖金合计4.28亿元，无迟发、错发情况，职工薪酬核算准确率100%。全年面向临床科室开展财务合规培训8次，培训人员236人次，建立财务咨询专属微信群，全年解答临床科室医保报销、经费使用、成本管控等各类问题1200余个，临床科室对财务工作满意度达96.2%。三、当前存在的问题与不足一是预算绩效管理的深度仍需加强，部分临床科室的绩效意识不足，部分项目的绩效指标设置不够细化量化，本年度有3个设备采购类项目因临床需求调整不及时，执行率不足70%，拉低了整体项目预算执行率。二是成本核算的颗粒度仍需细化，当前DRG成本核算尚未覆盖到医师个人、具体诊疗项目层面，部分科室成本管控的主动性不强，临床科室零星耗材浪费、能耗超标的情况仍偶有发生。三是医保结算风险压力仍然存在，DRG付费下仍有15.7%的病组处于亏损状态，异地医保各地政策差异较大，对账、回款难度高，本年度尚有3笔异地医保资金合计28万元未按时回款。四是财务队伍的复合型能力有待提升，既熟悉财务核算，又懂临床业务、医保政策、信息化操作的复合型人才不足，面对DRG付费改革、智慧财务升级的新要求，部分人员的专业能力存在差距。四、下年度工作规划（一）深化全面预算绩效管理进一步完善预算绩效指标体系，2024年实现所有项目绩效指标量化率100%，建立预算执行月度通报机制，对连续3个月执行率低于60%的项目暂停拨款，对年度绩效评价不达标的项目按比例核减下年度预算，力争全年整体预算执行率达97%以上，“三公经费”支出控制在预算的70%以内。（二）细化成本核算管控体系完成DRG成本核算体系升级，2024年实现成本核算到医师、到具体诊疗项目，建立成本管控奖惩机制，对成本管控成效突出的科室按节约额的10%给予绩效奖励，对超支科室按超支额的5%扣减科室绩效，力争全年单位诊次成本、床日成本再下降2%以上，高值耗材耗占比降至25%以下，全年成本节约额不低于1500万元。（三）强化医保资金全流程管理建立DRG病组盈亏动态预警机制，对亏损病组逐一制定“一病组一方案”的整改措施，力争2024年病组亏损面降至12%以下。完善医保回款催收机制，安排专人负责异地医保对账、回款，力争医保平均回款周期压缩至28天以内，医保拒付率降至0.2%以下。（四）推进财务内控与信息化升级2024年完成《医院DRG成本核算管理办法》《医保资金结算管理细则》等5项制度的修订工作，打通智慧财务系统与HIS、SPD、医保系统的数据壁垒，实现数据自动同步、风险自动预警，进一步简化报销流程，力争常规报销平均时长压缩至2个工作日以内。（五）加强财务队伍能力建设全年组织财务人员开展DRG付费、医保政策、信息化操作等专项培训不少于12次，鼓励财务人员考取高级会计师、注册会计师、医保管理师等专业证书，引进2-3名