2026年防范化解农村资金互助活动风险的自查报告

2026年防范化解农村资金互助活动风险的自查报告按照《农业农村部国家金融监督管理总局关于开展2026年农村资金互助活动风险排查整治的通知》要求，我县于2026年3月15日至4月25日组织农业农村、金融监管、公安、民政、市场监管等6部门组建联合自查工作组，对全县范围内所有注册登记及实际开展资金互助业务的主体开展全口径排查，全面梳理风险隐患，建立问题台账，明确整改举措，现将自查情况报告如下：一、自查工作总体开展情况本次自查严格遵循“全覆盖、无死角、零容忍”原则，以县域内农民专业合作社内部资金互助部、村级集体经济组织资金互助站、涉农社会组织名义开展的资金互助活动为核心排查对象，同时覆盖未注册登记但实际从事资金互助业务的隐性主体。全县共组建4个片区联合检查组，配备检查人员32名，其中具备金融审计资质人员8名、农业农村领域集体经济监管人员12名、公安部门经济案件侦查人员4名、市场监管和民政登记管理人员8名。自查过程中严格落实“一户一档、现场核验、交叉复核”工作机制：一是对所有互助主体的注册资料、社员名册、资金台账、借贷凭证、财务报表进行逐页核查，累计查阅纸质档案12.7万份，调取近3年资金往来流水4.2万条；二是对所有登记社员按不低于15%的比例开展入户访谈，累计走访社员1326户，核实互助业务真实性；三是依托县金融风险监测预警平台，对近2年县域内涉农村资金互助的投诉举报、舆情信息、异常资金流动数据进行回溯排查，共梳理有效线索17条。截至自查结束，全县共排查各类开展资金互助活动的主体76家，其中经农业农村部门备案的规范农民专业合作社资金互助部49家、村级集体经济组织资金互助站22家、未备案违规开展互助业务的主体5家，实现排查覆盖率100%。二、农村资金互助活动运行基本情况（一）合规主体运行概况我县49家备案合作社资金互助部和22家村级资金互助站均严格按照“社员制、封闭性、非营利性”原则运行，2023-2025年累计吸纳互助金规模分别为2.1亿元、2.7亿元、3.2亿元，年均增幅23.8%；累计发放互助借款分别为1.8亿元、2.4亿元、2.9亿元，年均增幅26.9%，主要用于支持社员开展种植养殖、农产品加工、乡村民宿等产业项目，2025年全年帮助社员降低融资成本约1200万元，社员借款逾期率连续3年控制在0.8%以下，未出现重大资金损失情况。运行管理层面，所有合规主体均建立社员大会、理事会、监事会“三会”治理结构，92%的主体配备专职财务人员，其中68%的财务人员持有初级以上会计职称；71家合规主体全部接入县农村集体经济组织资金监管平台，资金存取、划转、投放全程接受动态监管，2025年平台累计拦截异常资金划转申请37笔，涉及金额216万元，有效防范了资金挪用风险。（二）风险底数初步核查情况本次自查共排查出存在风险隐患的主体24家，占全部排查主体的31.6%，其中一般风险主体18家、较大风险主体4家、重大风险主体2家；累计梳理各类风险问题73个，涉及资金规模1972万元，占全县互助资金总规模的6.16%。从风险类型看，运营不规范类问题42个，占比57.5%；信用风险类问题17个，占比23.3%；涉嫌违法违规类问题14个，占比19.2%。目前已对2家重大风险主体采取暂停业务、封存账户、派驻监管组等管控措施，对4家较大风险主体下达限期整改通知书，相关风险整体可控，未发生涉众型群体性事件。三、排查发现的主要风险及表现形式（一）主体准入与运营不规范风险1.设立不合规问题：本次排查发现5家未办理任何登记备案手续的隐性资金互助主体，其中3家以“乡村发展基金会”“乡亲互助会”等名义在村内私自开展资金吸纳和投放，2家为外地农业企业在我县设立的办事点，以“订单农业保证金”“产业扶持预存款”名义变相吸纳农户资金，涉及农户127户，资金规模384万元。此外还有7家备案合作社资金互助部存在超范围设立服务点问题，未向属地乡镇和农业农村部门报备，私自在相邻村设立代办点，代办人员无从业资质，业务操作无规范流程，存在较大操作风险。2.社员管理突破封闭性原则：有11家互助主体存在非社员参与资金互助问题，占合规主体数量的15.5%，其中6家通过降低社员准入门槛、简化入社手续吸纳非社员存款，非社员资金占其总互助金比例最高达42%；5家存在向非社员发放借款问题，累计投放金额192万元，部分借款主体为县域内小微企业，未履行入社程序，也未参与合作社任何生产经营活动。此外还有3家互助主体存在跨乡镇吸纳社员问题，涉及外乡镇社员79人，突破了“社员必须为所在乡镇或行政村内农户、新型农业经营主体”的监管要求。3.内部管理混乱问题：一是财务核算不规范，有8家互助主体未执行专用会计核算制度，采用普通合作社财务台账记录互助资金业务，存在账实不符问题，累计核查出账实差额127万元；4家存在公款私存问题，将互助资金存入理事长或财务人员个人账户，涉及金额89万元。二是“三会”制度流于形式，有12家互助主体近2年未召开社员大会，重大资金投放、收益分配等事项由理事会直接决定，未向社员公示；7家监事会未履行监督职责，近3年未开展过内部审计，也未提出过任何监督意见。三是档案管理不规范，有9家互助主体存在社员入社资料缺失、借贷凭证不完整、还款记录未留存等问题，部分借款仅由理事长签字即可发放，未履行集体决策程序。（二）资金运作风险1.利率违规问题：有3家互助主体存在变相提高吸存利率问题，通过“存款返利”“节日补贴”“积分兑换实物”等方式，实际吸纳资金的年化利率达5.2%-6.8%，高于同期农村商业银行定期存款利率1.5-2.1个百分点；2家存在借款利率超标问题，实际发放借款的综合年化利率达11.5%，超出当地民间借贷利率司法保护上限0.7个百分点，加重了社员融资负担。2.资金投向偏离定位：有7家互助主体存在资金投向非农领域问题，累计投放金额426万元，其中3家将187万元互助资金借给社员用于购买商品房、偿还个人消费贷款，2家将152万元资金拆借给本地房地产企业，2家将87万元资金用于购买理财产品、参与民间过桥借贷。此外还有4家互助主体存在大额集中投放问题，单一主体借款额度占其总互助金比例最高达38%，远超“单一社员借款额度不超过总互助金10%”的监管要求，风险集中度极高。3.资金挪用与侵占风险：本次自查发现2家互助主体存在管理人员挪用互助资金问题，其中1家合作社理事长利用职务便利，通过虚构社员借款项目的方式挪用互助资金124万元，用于个人投资餐饮项目，目前已逾期6个月未归还；1家村级资金互助站站长将37万元互助资金借给亲属使用，未履行任何借款审批手续，目前尚未追回。此外还有1家互助主体存在违规提取管理费问题，2025年累计提取管理费32万元，占当年互助金收益的62%，远高于“管理费提取比例不超过年收益20%”的规定，其中18万元用于发放理事会成员超额补贴、购买非办公类消费品。（三）信用风险1.借款逾期率上升：受近年来部分农产品价格波动、自然灾害等因素影响，全县互助资金借款逾期率从2023年的0.42%上升至2025年的0.78%，其中3家互助主体逾期率超过3%，最高达5.7%。本次排查共发现逾期借款127笔，涉及金额289万元，其中逾期6个月以上的借款32笔，涉及金额112万元，主要是从事生猪养殖、露天蔬菜种植的社员受市场价格下跌、洪涝灾害影响出现经营亏损，暂时无力偿还借款。2.风险缓释措施不足：有16家互助主体的信用借款占比超过80%，其中7家全部为信用借款，未要求借款人提供任何担保或抵押，一旦出现违约很难通过处置抵质押物弥补损失；9家互助主体未建立风险准备金制度，从未从收益中提取风险准备金，累计应提未提风险准备金76万元，无法覆盖现有逾期借款损失。此外还有3家互助主体存在担保措施无效问题，部分担保人为无稳定收入来源的老年人，或者抵押物为无产权证明的农村房屋，不具备代偿能力和处置价值。3.信用体系衔接不畅：目前全县仅28家互助主体接入县域农户信用信息平台，占合规主体的39.4%，其余43家互助主体未接入平台，无法查询借款人信用记录，也未将借款人逾期信息上报至信用平台，存在同一农户在多家互助主体重复借款的问题。本次排查发现有12名农户在2家以上互助主体同时借款，其中3名农户累计借款金额超过20万元，远超其实际还款能力。（四）涉嫌违法违规风险1.变相非法吸收公众存款：排查发现1家未备案的“乡村产业互助会”，通过发放宣传册、村广播宣讲等方式，公开向社会公众承诺年化6%的固定收益，吸纳资金217万元，涉及非社员农户89人，其行为已涉嫌非法吸收公众存款，目前已移交公安部门立案侦查。此外还有1家合作社资金互助部存在公开宣传吸储行为，在乡镇集市发放存款宣传单，吸纳非社员资金106万元，已被责令停业整顿。2.暴力催收等涉黑涉恶线索：排查中收到3起群众举报，反映2家互助主体存在暴力催收问题，其中1家委托第三方催收公司对逾期社员采取电话骚扰、上门威胁、扣押生产资料等方式催收借款，目前公安部门已介入调查，相关线索正在进一步核实中。3.虚假宣传误导农户：有4家互助主体存在虚假宣传问题，通过“政府背书”“存款保本保息”等不实表述误导农户，其中1家村级资金互助站在宣传中将互助金描述为“政府主导的储蓄产品”，导致部分农户将互助金等同于银行存款，出现逾期后多次到乡镇政府上访。四、风险成因分析（一）主体层面1.管理人员专业能力不足：全县71家合规互助主体的理事长中，仅有19人具备金融相关知识背景，占比26.8%，大部分理事长为合作社带头人或村“两委”成员，缺乏金融风险防控意识，对资金互助的政策要求、运营规则不熟悉，存在“重规模扩张、轻风险防控”的倾向。财务人员中兼职人员占比32%，部分人员未接受过系统的财务培训，业务操作不规范问题突出。2.社员风险意识薄弱：受访社员中，仅32%的社员了解农村资金互助“封闭运行、风险自担”的原则，47%的社员将互助金视为普通存款，认为“存在互助部就不会亏钱”，对资金投向、运营状况不关心、不监督；还有部分社员为了获取更高收益，主动将资金存入未备案的违规互助主体，缺乏风险辨别能力。（二）监管层面1.基层监管力量不足：我县12个乡镇仅配备1名农村集体经济监管员，同时承担农村集体“三资”管理、合作社指导、土地流转服务等多项职能，对资金互助的日常监管频次不足，多数乡镇每年仅开展1次常规检查，难以及时发现风险隐患。金融监管部门在乡镇无派出机构，农业农村部门缺乏金融专业监管能力，存在“监管真空”问题。2.部门协同机制不健全：农村资金互助活动监管涉及农业农村、金融监管、公安、民政、市场监管等多个部门，此前未建立常态化协同监管机制，存在信息不共享、监管职责边界不清问题：未备案的隐性互助主体因无需办理登记，市场监管、民政部门难以掌握其设立信息，农业农村部门因无执法权，对违规行为的处置力度不足。3.监管制度不完善：现行农村资金互助监管规定多为原则性要求，缺乏具体的操作细则，对互助主体的准入标准、日常运营规范、风险处置流程等规定不够明确，尤其是对跨区域开展业务、变相吸储等新型违规行为的惩处依据不足，导致监管执法难度较大。（三）环境层面1.农村金融供给不足：我县农户、新型农业经营主体的融资满足率仅为62%，部分经营主体难以从银行获得贷款，而农村资金互助具有手续简便、放款速度快的优势，客观上存在较大的市场需求，部分违规主体正是利用这一需求，打着“资金互助”的名义从事非法金融活动。2.风险处置配套机制缺失：目前尚未建立农村资金互助风险处置专项基金，对于因自然灾害、市场波动导致的借款逾期，缺乏风险缓释和代偿渠道；互助资金投放的涉农项目缺乏对应的政策性保险覆盖，一旦出现经营损失，很容易转化为互助资金风险。五、整改落实举措及下一步工作计划（一）分类处置现存风险隐患1.对2家重大风险主体，由公安、金融监管部门联合成立处置专班，全面核查资金流向，全力追讨被挪用资金，对涉嫌违法犯罪的责任人依法追究刑事责任，制定社员资金清退方案，确保2026年12月底前完成资金清退，稳妥化解涉众风险。2.对4家较大风险主体，实行“一主体一方案”，派驻专人指导整改，2026年6月底前完成非社员资金清退、违规投放资金追回、规范财务核算等整改工作，整改不到位的予以关停撤销。3.对18家一般风险主体，下达限期整改通知书，建立问题台账，实行销号管理，2026年5月底前完成全部问题整改，整改情况由乡镇监管员逐一核验，县联合工作组按30%比例抽查复核。4.对5家未备案的违规互助主体，依法予以取缔，责令其立即停止所有资金互助业务，2026年6月底前完成存量业务清理，对涉嫌违法的依法处置。（二）健全运营监管体系1.严格主体准入管理：2026年6月底前出台《XX县农村资金互助主体备案管理细则》，明确设立条件、备案流程、退出机制，所有开展资金互助活动的主体必须到农业农村部门备案，严禁任何未备案主体开展资金互助业务；建立部门信息共享机制，市场监管、民政部门每月将新增涉农组织登记信息推送至农业农村部门，及时排查隐性违规主体。2.强化日常动态监管：2026年年底前实现所有合规互助主体全部接入县农村集体经济资金监管平台，对资金往来实行实时监控，设置大额资金划转、非社员交易、利率超标等预警阈值，平台预警信息24小时内核查处置；落实乡镇监管员每季度全覆盖检查、县联合工作组每半年抽查的监管机制，对互助主体的运营状况、风险情况进行动态评估，实行分类分级管理。3.规范内部运营管理：2026年组织2次全县资金互助从业人员全员培训，实现理事长、财务人员培训覆盖率100%，考核合格后方可上岗；要求所有互助主体严格执行专用财务会计制度，配齐专职财务人员，规范“三会”运行机制，重大事项必须经社员大会审议通过，运营情况每季度在村内公示，接受社员监督；2026年6月底前所有互助主体必须建立风险准备金制度，按年收益不低于10%的比例提取风险准备金，专项用于弥补借款损失。（三）完善风险防控长效机制1.健全信用体系建设：2026年年底前实现所有互助主体全部接入县域农户信用信息平台，实现信用信息共享，借款人借款前必须查询信用记录，逾期信息及时上报平台，对存在不良信用记录的主体限制借款；建立社员信用评级制度，将信用评级与借款额度、利率挂钩，