街道城管科财务制度

街道城管科财务制度一、街道城管科财务制度

（一）总则

街道城管科财务制度依据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国会计法》及相关财务管理制度制定，旨在规范财务行为，加强资金管理，确保财政资金使用效益，维护财经纪律。本制度适用于街道城管科所有财务活动，包括预算编制、资金拨付、会计核算、资产管理、财务监督等环节。财务工作应遵循合法、合规、高效、透明的原则，确保财务信息真实、准确、完整。

（二）预算管理

1.年度预算编制

街道城管科应依据年度工作计划及财政部门要求，于每年10月31日前编制下一年度部门预算。预算编制应结合上年度预算执行情况、本年度工作任务及资金需求，合理确定收入与支出规模。预算编制需经科室负责人审核，并报街道财政主管部门审批后方可执行。

2.预算调整

预算执行过程中，如遇重大政策调整、工作计划变更或突发事件，需及时提出预算调整申请。调整申请应附详细说明及测算依据，经科室负责人及街道财政主管部门审核通过后执行。预算调整不得超出年度预算总额，并需符合财政部门相关规定。

3.预算执行监控

街道城管科应建立预算执行监控机制，每月对预算执行情况进行分析，重点监控资金使用进度、支出结构及绩效情况。预算执行结果应定期向街道财政主管部门报告，并接受其监督。

（三）收入管理

1.财政拨款管理

街道城管科收到的财政拨款应按预算项目使用，不得挪用或截留。财政拨款应及时入账，并按月向街道财政主管部门报送收入明细表。

2.非税收入管理

街道城管科依法收取的罚款、押金等非税收入，应按财政部门规定上缴国库或专户存储，不得坐支或挪用。非税收入收缴应使用财政部门统一印制的票据，并建立收入台账，确保收入透明、可追溯。

（四）支出管理

1.支出审批程序

街道城管科所有支出应遵循“先审批、后报销”的原则。日常支出需经科室负责人审批，大额支出（单笔金额超过1万元）需经科室负责人及街道分管领导双重审批。支出审批应注明事由、金额及审批人签名，并附相关凭证。

2.支出范围及标准

街道城管科支出范围包括基本支出（如人员工资、办公费、差旅费）及项目支出（如环卫设施购置、违章建筑拆除费用）。支出标准应参照财政部门规定执行，并符合街道财务管理办法。

3.报销管理

报销凭证应真实、合规，包括发票、收据、审批单等。发票需为正规发票，并加盖财务专用章。报销单据应按顺序整理，并由经办人、审核人及负责人签字确认。财务人员应定期核对报销单据，确保金额、内容与审批一致。

（五）会计核算管理

1.会计科目设置

街道城管科应按照《小企业会计准则》设置会计科目，并建立会计账簿。会计科目包括资产类、负债类、所有者权益类、成本类及损益类，并按实际业务需求细化科目。

2.会计凭证管理

所有财务业务应填制会计凭证，凭证需注明日期、摘要、金额、附件张数及制单、审核、记账人签名。会计凭证应按月装订成册，并加盖财务专用章，存档备查。

3.财务报表编制

街道城管科应每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表及现金流量表。财务报表需经财务人员审核，并报科室负责人及街道财政主管部门备案。年度财务报表应于次年3月31日前完成编制，并提交审计报告。

（六）资产管理

1.固定资产管理

街道城管科固定资产包括车辆、环卫设备、办公用品等。固定资产应建立台账，并按规定进行折旧计提。固定资产处置需经科室负责人审批，并报街道财政主管部门备案。

2.低值易耗品管理

低值易耗品采购应遵循“按需采购、合理使用”的原则，并建立领用登记制度。低值易耗品报废需经科室负责人审批，并报财务部门核销。

3.资金安全管理

街道城管科应加强资金安全管理，银行账户应指定专人管理，并定期核对银行对账单。大额资金支付应采用银行转账方式，并严格履行审批程序。

（七）财务监督与审计

1.内部监督

街道城管科应建立内部监督机制，定期开展财务自查，重点检查预算执行、资金使用、资产管理等方面。自查结果应形成报告，并报送街道财政主管部门。

2.外部审计

街道城管科应配合财政、审计等部门开展的财务审计工作，并提供真实、完整的财务资料。审计发现的问题应及时整改，并形成整改报告。

3.责任追究

对于违反财务制度的行为，街道城管科应依据相关规定追究责任。财务人员失职、渎职行为，将按《中华人民共和国会计法》及相关法规处理。

（八）附则

本制度由街道城管科负责解释，自发布之日起施行。财务制度修订需经科室全体会议讨论通过，并报街道财政主管部门备案。

二、街道城管科财务报销流程

（一）报销申请与审批

街道城管科工作人员产生费用需报销时，应首先填写《财务报销单》，详细列明报销事由、金额、日期及附件情况。报销单需按顺序附上相关凭证，包括但不限于发票、收据、活动通知、会议记录等，确保每一笔支出有据可查。《财务报销单》需经部门内部审批流程，小额支出由直接主管审核签字，大额支出或特殊项目支出需经过科室负责人及分管领导双重签字确认。审批过程中，相关负责人需仔细核对报销内容的真实性、合规性及审批权限，确保每一笔报销都符合预算及财务制度要求。审批完毕的《财务报销单》及相关附件原件由经办人提交至财务部门，财务部门根据审批结果进行后续处理。

（二）凭证审核与整理

财务部门收到报销单及附件后，首先进行凭证审核，核对发票的真伪、合规性，检查金额是否与报销单一致，附件是否完整。对于发票，需确认是否为正规发票，发票抬头、税号、金额等信息是否准确无误，发票日期是否在合理范围内。对于收据等自制凭证，需检查是否有经手人、审批人签字，内容是否清晰明确。财务人员还需核对报销单的审批流程是否完整，签字是否齐全。审核过程中，如发现附件不全、发票异常或审批手续不全等问题，应及时与经办人沟通，要求补充材料或重新办理审批。审核无误后，财务人员将报销单及附件按顺序整理，粘贴在记账凭证粘贴单上，并注明报销日期、事由、金额等信息，确保凭证清晰、整齐，便于后续记账和归档。

（三）付款流程

报销单及附件审核无误后，财务部门根据审批权限及支付方式进行处理。对于小额现金报销，财务人员可支付现金，并要求经办人在报销单上签字确认收款。对于较大金额或银行转账支付，财务部门需开具付款凭证，并办理转账手续。转账支付前，财务人员需再次核对报销单及附件，确保信息准确无误。支付完成后，财务部门需在付款凭证上注明支付方式、收款账户等信息，并留存相关银行回单。对于需要垫付的资金，财务部门需与经办人签订借款单，明确借款金额、用途及还款日期。借款单需经科室负责人及分管领导审批签字，财务部门根据审批结果发放款项，并要求经办人在还款后及时交还借款单。

（四）记账与核算

财务部门在完成付款后，需及时进行记账处理，将报销信息录入会计系统。记账过程中，需准确选择会计科目，按金额及日期顺序登记账簿。对于不同类型的支出，需分别计入相应科目，如人员工资计入“应付职工薪酬”，办公费计入“管理费用—办公费”，差旅费计入“管理费用—差旅费”等。记账完成后，财务人员需进行复核，确保记账凭证的准确性。每月终了，财务部门需编制记账凭证汇总表，汇总当月所有报销信息，并与总账进行核对，确保账实相符。

（五）报销周期与时效

街道城管科财务报销实行月度集中报销制度，每月10日为报销截止日期，财务部门于每月15日完成当月报销审核及支付工作。经办人需在报销截止日期前提交报销单及附件，逾期提交的报销单将暂缓处理，待下月统一报销。财务部门需在报销截止日期后5个工作日内完成审核及支付，确保报销工作及时高效。对于特殊情况需紧急报销的，经办人需提前向科室负责人及分管领导说明情况，并经审批后可优先处理。但紧急报销需符合财务制度要求，不得违反规定进行不合理报销。

（六）报销纪律与监督

街道城管科财务报销严格遵守国家及地方财经纪律，坚决杜绝虚假报销、重复报销、冒领报销等违规行为。经办人需如实填报报销信息，提供真实有效的凭证，不得伪造、变造或隐匿凭证。财务部门需加强报销审核，对报销单及附件进行严格把关，发现异常情况及时与经办人沟通，必要时可要求进一步说明情况或补充材料。科室负责人及分管领导需认真履行审批职责，确保每一笔报销都符合制度要求。街道财政主管部门定期对城管科财务报销情况进行抽查，检查报销流程的合规性、支付的合理性及凭证的完整性，对发现的问题及时进行纠正，并追究相关责任人的责任。同时，鼓励科室内部及员工对报销工作进行监督，如发现违规报销行为，可向财务部门或街道纪检监察部门举报，确保财务报销工作的透明化、规范化。

三、街道城管科预算执行与监控

（一）预算执行细则

街道城管科预算经批准后，需严格按照预算内容执行，确保资金使用与预算项目相符。科室负责人需根据年度工作计划，将预算细化到每个月、每个项目，明确资金使用计划及进度。在日常工作中，需严格控制支出，避免超预算或无预算支出。财务部门需定期与科室沟通预算执行情况，确保资金使用符合预算安排。

对于预算执行过程中出现的偏差，需及时分析原因，并采取相应措施进行调整。如需调整预算，应按照规定程序办理预算调整手续，经科室负责人、分管领导及街道财政主管部门审批后方可执行。预算调整需符合财政部门相关规定，并确保调整后的资金使用仍然符合科室工作需求。

（二）预算执行监控机制

街道城管科建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行检查与分析。财务部门每月编制预算执行情况报告，内容包括预算执行进度、资金使用情况、支出结构、绩效情况等，并报送科室负责人及街道财政主管部门。科室负责人需根据报告分析预算执行效果，及时发现问题并采取措施纠正。

财务部门还需定期对预算执行情况进行现场检查，核实资金使用是否符合预算项目，支出是否合理合规。检查过程中，可随机抽查相关凭证，与经办人、审批人进行沟通，了解资金使用实际情况。检查结果需形成报告，并报送科室负责人及街道财政主管部门。对于检查中发现的问题，需及时督促整改，并跟踪整改效果。

（三）预算执行绩效评估

街道城管科建立预算执行绩效评估制度，对预算执行效果进行综合评价。绩效评估内容包括预算执行进度、资金使用效益、工作目标完成情况等。财务部门牵头组织绩效评估，科室负责人、分管领导及相关业务人员参与评估。绩效评估结果作为科室年度考核的重要依据，并用于改进预算管理工作。

绩效评估过程中，需结合科室工作实际，制定合理的评估指标及标准。评估指标应可量化、可操作，并能够真实反映预算执行效果。评估结果需形成报告，并报送街道财政主管部门。对于评估中发现的问题，需制定改进措施，并落实到具体责任人。同时，需将绩效评估结果用于改进预算编制工作，提高预算的科学性和准确性。

（四）预算执行信息公开

街道城管科预算执行情况需定期向科室内部及街道相关部门公开，接受监督。财务部门每月在科室内部会议上通报预算执行情况，包括预算执行进度、资金使用情况、绩效情况等，并解答科室内部人员的疑问。同时，财务部门还需将预算执行情况报告报送街道相关部门，接受其监督。

公开预算执行情况，有助于提高财务透明度，增强科室内部人员的监督意识。公开过程中，需确保信息真实、准确、完整，并采用通俗易懂的方式，便于科室内部人员及相关部门理解。同时，需建立反馈机制，收集科室内部人员及相关部门的意见建议，并用于改进预算管理工作。

（五）预算执行责任追究

街道城管科建立预算执行责任追究制度，对违反预算管理规定的行为进行追究。财务部门、科室负责人、分管领导需各司其职，确保预算执行工作顺利进行。对于未按规定执行预算、超预算支出、挪用资金等行为，需根据情节轻重，追究相关责任人的责任。

责任追究需依据相关规定进行，确保公平公正。追究方式包括批评教育、经济处罚、行政处分等。对于情节严重的，还需移交纪检监察部门处理。通过责任追究，增强相关人员的责任意识，确保预算执行工作规范有序。同时，还需建立预算执行奖惩机制，对预算执行良好的科室及个人给予表彰奖励，激励大家积极参与预算管理工作。

四、街道城管科财务档案管理

（一）档案管理制度

街道城管科财务档案管理遵循统一领导、分级负责、安全保密的原则，确保财务档案的完整性、准确性、系统性和安全性。财务档案包括会计凭证、会计账簿、会计报表、预算文件、合同协议、资产清单等，是记录财务活动、反映财务状况的重要资料。科室应指定专人负责财务档案管理，并建立档案管理制度，明确档案管理职责、流程、保管期限及销毁程序。财务档案管理员需具备相应的业务素质和责任心，熟悉财务管理制度和档案管理要求，确保档案管理工作规范有序。

财务档案管理需严格遵守国家及地方档案管理法规，确保档案管理符合法律法规要求。同时，需结合科室实际情况，制定具体的档案管理细则，明确档案收集、整理、保管、利用、销毁等环节的操作规范，确保档案管理工作有章可循。

（二）档案收集与整理

财务档案收集需及时、完整，确保所有财务档案都能及时归档。财务部门在处理财务业务时，需将相关凭证、文件及时收集齐全，并按类别、时间顺序进行整理。会计凭证需按月整理，按顺序编号，并粘贴在记账凭证粘贴单上。会计账簿需按会计科目分类，并按时间顺序排列。会计报表需按年整理，并附上封面及目录。预算文件、合同协议、资产清单等非会计档案，需按类别整理，并标注清晰的时间范围及内容摘要。

档案整理需确保档案的完整性、准确性和系统性。财务档案管理员需检查档案的完整性，确保所有相关档案都已收集齐全，无遗漏。检查档案的准确性，确保档案内容真实、准确，与实际业务相符。检查档案的系统性，确保档案按类别、时间顺序排列，便于查阅。整理过程中，需将档案按顺序排列，并标注清晰的时间范围及内容摘要，便于后续查阅。

（三）档案保管与安全

财务档案保管需确保档案的安全、保密，防止档案损坏、丢失或泄密。财务档案需存放在安全可靠的档案室，档案室应具备防火、防潮、防虫、防盗等设施，确保档案安全。档案存放需分类、编号，并建立档案目录，便于查阅。档案管理员需定期检查档案存放情况，确保档案存放环境符合要求，并及时处理档案损坏、丢失等问题。

财务档案保管需严格遵守保密制度，防止档案泄密。财务档案涉及国家秘密、商业秘密和个人隐私，需设置密级，并采取相应的保密措施。档案管理员需具备相应的保密意识，不得泄露档案内容，并定期对档案进行清点、整理，确保档案安全。同时，需建立档案借阅制度，严格控制档案借阅，并做好借阅记录，确保档案安全。

（四）档案利用与借阅

财务档案利用需遵循方便利用、安全保密的原则，确保档案利用工作规范有序。财务部门在开展财务工作需要查阅档案时，需填写档案借阅申请，注明借阅档案的名称、时间、用途等信息，并经科室负责人审批签字。档案管理员根据审批结果，办理档案借阅手续，并做好借阅记录。借阅档案需在指定场所查阅，不得外借或复制，并需在规定时间内归还。

档案借阅需确保档案的安全、保密。借阅档案时，需在档案借阅登记簿上详细记录借阅人的姓名、单位、借阅档案的名称、时间、用途等信息，并要求借阅人签字确认。归还档案时，需核对档案完整性，确保档案无损坏、无缺失，并办理归还手续。对于涉密档案，需采取额外的保密措施，如专人保管、限制借阅范围等，确保档案安全。

（五）档案销毁管理

财务档案销毁需遵循严格审批、规范操作的原则，确保档案销毁工作安全有序。财务档案保管期满后，需进行销毁处理。销毁前，需填写档案销毁申请，注明销毁档案的名称、数量、保管期限等信息，并附上档案目录，经科室负责人、分管领导及街道财政主管部门审批签字。档案管理员根据审批结果，办理档案销毁手续，并做好销毁记录。

档案销毁需确保档案安全销毁。销毁档案时，需选择安全可靠的销毁方式，如焚烧、粉碎等，确保档案内容无法恢复。销毁过程中，需有人监督，防止档案内容泄露。销毁完成后，需在档案销毁记录上签字确认，并留存销毁凭证。对于涉密档案，需采取额外的销毁措施，如多次焚烧、粉碎等，确保档案内容无法恢复。

（六）档案数字化管理

街道城管科积极推进财务档案数字化管理，提高档案管理效率和利用水平。财务档案数字化包括档案扫描、图像处理、数据录入、数据库建设等环节，将纸质档案转化为电子档案，便于存储、查阅和利用。财务部门选择合适的数字化设备和技术，对会计凭证、会计账簿、会计报表等档案进行扫描，并做好图像处理，确保档案图像清晰、完整。

数字化档案管理需建立数据库，将电子档案录入数据库，并建立索引，便于查阅。财务档案管理员需定期对数据库进行维护，确保数据库安全、稳定运行。同时，需建立电子档案查阅制度，方便科室内部人员及相关部门查阅档案。数字化档案管理，提高了档案管理效率和利用水平，减少了纸质档案的存储空间，便于档案管理和利用。

五、街道城管科财务监督与审计

（一）内部监督机制

街道城管科建立内部监督机制，由科室负责人牵头，财务部门、业务部门及纪检委员参与，定期对财务活动进行监督检查。内部监督主要针对预算执行、资金使用、资产管理、票据管理等方面，确保财务活动符合财经纪律和财务制度要求。财务部门每月编制财务收支情况报告，向科室内部会议汇报，接受科室内部人员的监督。科室内部人员可对财务活动提出疑问，财务部门需及时解答。

内部监督需制定具体的监督方案，明确监督内容、方法、频率及责任人。监督方案应结合科室实际情况，制定可操作的监督措施，确保内部监督工作有效开展。监督过程中，可采取查阅凭证、核对账目、现场检查等方式，对财务活动进行全面检查。检查发现的问题，需及时向科室负责人报告，并督促整改。同时，需建立监督台账，记录监督情况及整改结果，确保监督工作有据可查。

（二）外部审计监督

街道城管科积极配合财政、审计等部门开展的财务审计工作，提供真实、完整的财务资料，并按照审计要求进行整改。财务部门需指定专人负责审计对接，及时了解审计要求，并准备相关资料。审计过程中，需安排相关人员配合审计人员开展工作，如实提供情况说明，并解释相关问题。

审计发现的问题，需及时整改，并形成整改报告。整改报告需详细说明问题情况、整改措施、整改结果，并报科室负责人、分管领导及街道财政主管部门审批。整改完成后，需向审计部门报告整改结果，并附相关证据。同时，需将审计结果用于改进财务管理工作，提高财务管理水平。

（三）社会监督与信息公开

街道城管科财务活动接受社会监督，财务信息定期向公众公开，增强财务透明度。财务部门每年编制财务决算报告，向公众公开财务收支情况、预算执行情况、绩效情况等，接受社会监督。公开方式可采取公告栏、政府网站、微信公众号等多种形式，确保公众能够及时了解财务信息。

公开财务信息，有助于提高财务透明度，增强公众的监督意识。公开过程中，需确保信息真实、准确、完整，并采用通俗易懂的方式，便于公众理解。同时，需建立反馈机制，收集公众的意见建议，并用于改进财务管理工作。公众可通过多种渠道对财务活动进行监督，如举报违规行为、提出意见建议等，财务部门需及时处理公众反映的问题，并反馈处理结果。

（四）监督责任与追究

街道城管科建立监督责任追究制度，对违反财务纪律、造成损失的行为进行追究。财务部门、科室负责人、分管领导需各司其职，确保财务活动合规合法。对于未履行监督职责、导致财务损失的行为，需根据情节轻重，追究相关责任人的责任。

责任追究需依据相关规定进行，确保公平公正。追究方式包括批评教育、经济处罚、行政处分等。对于情节严重的，还需移交纪检监察部门处理。通过责任追究，增强相关人员的责任意识，确保财务监督工作有效开展。同时，还需建立激励机制，对财务监督工作表现突出的科室及个人给予表彰奖励，激励大家积极参与财务监督工作。

（五）风险防控措施

街道城管科建立财务风险防控机制，识别、评估、控制财务风险，确保财务安全。财务部门定期开展财务风险评估，识别财务活动中存在的风险，如预算执行风险、资金使用风险、资产管理风险等，并评估风险程度。评估结果作为制定风险防控措施的重要依据。

风险防控措施需针对不同风险制定，明确防控目标、措施、责任人与考核标准。如针对预算执行风险，可制定预算编制、执行、监控、调整等措施；针对资金使用风险，可制定资金审批、支付、核算、监督等措施；针对资产管理风险，可制定资产购置、使用、保管、处置等措施。防控措施需具体、可操作，并落实到具体责任人。

财务风险防控需定期进行评估，根据评估结果调整防控措施。财务部门每年对风险防控措施进行评估，检查防控措施的有效性，并根据评估结果进行调整。评估结果作为改进财务风险防控工作的重要依据，确保财务风险防控工作持续有效。

六、街道城管科财务人员管理与职业道德

（一）人员配备与职责分工

街道城管科财务人员配备需根据科室业务量及工作需要确定，确保财务工作有人负责。财务人员应具备相应的学历背景及业务能力，熟悉财务管理制度和会计准则，能够胜任财务工作。财务部门应明确岗位职责，将财务工作细化到每个岗位，明确岗位职责、工作流程及考核标准。

财务人员职责分工需科学合理，确保财务工作有序开展。财务部门设置出纳、会计等岗位，出纳负责现金管理、银行结算、票据管理等工作；会计负责记账、核算、报表编制、预算管理等工作。岗位之间需明确分工，相互协作，确保财务工作高效运转。同时，需建立岗位轮换制度，定期轮换财务岗位，防止财务人员长期从事单一工作，提高财务人员综合素质。

（二）业务培训与能力提升

街道城管科财务人员需定期参加业务培训，提升业务能力。财务部门每年制定培训计划，内容包括财务管理制度、会计准则、税法法规、财务软件操作等，确保财务人员掌握必要的业务知识。培训方式可采取集中培训、现场培训、线上培训等多种形式，提高培训效果。

财务人员能力提升需注重实践锻炼，提高解决实际问题的能力。财务部门鼓励财务人员参与财务项目，如预算编制、审计、资产管理等，在实践中提升业务能力。同时，需建立财务人员考核机制