精算师考试高频易错题（含解析）

精算师考试高频易错题（含解析）1.寿险公司计提的法定责任准备金可以直接用于财务报表中的利润核算。（）2.对于同一款终身寿险产品，采用趸交保费方式计算的毛保费，等于该产品未来保险金给付现值减去附加费用现值。（）3.信度理论中的有限波动信度模型，要求风险经验损失的波动小于预设阈值时，可完全采用经验数据计算保费。（）4.非寿险业务中，已发生未报案准备金（IBNR）采用链梯法计提时，不需要考虑通货膨胀率的影响。（）5.精算假设一旦确定后，在产品整个生命周期内不得进行任何调整。（）6.我国偿二代二期监管规则下，保险公司核心一级资本充足率的最低监管要求为5%。（）7.编制国民生命表时，可以直接采用寿险公司的承保死亡数据作为样本基础。（）8.分红保险的可分配盈余应当至少将70%的比例分配给保单持有人。（）9.巨灾风险的损失分布具有厚尾特征，因此采用正态分布模型拟合巨灾损失的精度最高。（）10.精算师在提供精算报告时，若发现委托人提供的数据存在明显遗漏，可以直接根据行业平均数据补充后出具报告，无需告知委托人。（）1.某30岁投保人投保保额100万的20年期自然保费型定期寿险，按年缴保费、死亡给付在年末的假设下，该保单第10年末的风险保额为（）A.0万元B.100万元C.50万元D.80万元2.下列非寿险准备金计提方法中，最适合用于赔付频率高、赔付金额波动小的短期意外险业务的是（）A.链梯法B.案均赔款法C.准备金进展法D.B-F法3.已知某风险组合的损失次数服从参数为λ=5的泊松分布，单次损失额服从均值为1000元的指数分布，则该组合的总损失期望为（）A.5000元B.1000元C.5元D.200元4.下列不属于精算假设范畴的是（）A.预定死亡率B.预定投资收益率C.实际理赔支出D.预定退保率5.我国偿二代二期监管规则下，下列不属于保险公司核心一级资本的是（）A.普通股股本B.资本公积C.无固定期限永续债D.未分配利润6.下列定价方法中，最适合用于创新型、缺乏历史经验数据的寿险产品的是（）A.观察法B.分类法C.增减法D.经验法7.已知两个随机变量X和Y的协方差为12，X的方差为16，Y的方差为9，则X和Y的相关系数为（）A.1B.0.5C.0.75D.0.258.下列关于长期护理保险精算假设的说法，错误的是（）A.失能发生率随年龄增长上升B.失能持续时间随年龄增长缩短C.护理费用假设需要考虑通胀因素D.退保率假设通常高于普通寿险产品9.精算师在处理利益冲突时，下列做法符合职业道德要求的是（）A.优先满足雇主利益，即使损害保单持有人合法利益B.隐瞒对自己不利的经验数据，优化精算结果满足考核要求C.主动披露可能影响职业判断的利益关联关系D.将客户的涉密数据提供给第三方获取报酬10.某退休人员购买即期终身年金，每年年初领取12万元，预定利率4%，预期剩余寿命15年，按生存年金精算假设计算的趸交保费最接近（）A.133万元B.140万元C.120万元D.150万元1.下列属于寿险精算中责任准备金评估假设的有（）A.预定死亡率B.预定利率C.预定退保率D.预定费用率E.实际投资收益率2.非寿险精算中，影响已发生未报案准备金（IBNR）计提结果的因素有（）A.报案延迟时间分布B.理赔处理速度C.通货膨胀率D.再保险安排E.保单销售渠道3.下列关于信度理论的说法，正确的有（）A.信度系数的取值范围在0到1之间B.完全信度下经验数据的权重为1C.有限波动信度主要用于控制估计的方差D.最精确可信性模型满足无偏性要求E.信度保费仅使用行业平均损失数据计算4.我国偿二代二期监管规则下，第一支柱覆盖的量化风险包括（）A.保险风险B.市场风险C.信用风险D.操作风险E.战略风险5.下列关于分红保险红利来源的说法，正确的有（）A.死差益是实际死亡率低于预定死亡率产生的收益B.利差益是实际投资收益率高于预定利率产生的收益C.费差益是实际费用率低于预定费用率产生的收益D.退保差益是实际退保率低于预定退保率产生的收益E.红利可以由保险公司自行决定任意分配6.精算师在进行保险产品定价时，需要考虑的约束条件有（）A.监管费率限制B.市场竞争情况C.公司偿付能力状况D.消费者承受能力E.历史经验数据的可靠性7.下列损失分布中，适合用于拟合厚尾型巨灾损失的有（）A.正态分布B.帕累托分布C.对数正态分布D.伽马分布E.伯努利分布8.下列属于健康保险精算需要考虑的特有风险因素有（）A.疾病发生率B.医疗费用通胀率C.疾病持续时间D.死亡率E.退保率9.下列关于生命表的说法，正确的有（）A.国民生命表的样本覆盖全体人口B.寿险业务使用的经验生命表的死亡率通常低于国民生命表C.选择生命表考虑了核保对人群死亡率的影响D.终极生命表是剔除选择期后的死亡率表E.生命表不需要定期更新10.精算师职业道德的基本原则包括（）A.诚信原则B.公正原则C.专业胜任原则D.保密性原则E.勤勉尽责原则1.案例背景：某寿险公司精算人员在评估一款20年期两全保险的责任准备金时，为了降低准备金计提规模、提升当期利润，擅自将法定评估的预定利率从监管要求的最高上限3.5%上调至4.2%，同时将预定死亡率假设较经验值下调了20%。要求：（1）该精算人员的做法存在哪些违规问题？（2）正确的责任准备金评估假设应当符合哪些要求？2.案例背景：某财险公司主营小额家财险业务，2023年的赔款流量三角形数据如下（单位：万元）：事故年2020年：发展年0赔款1200，发展年1赔款1280，发展年2赔款1310，发展年3及以上赔款1310；事故年2021年：发展年0赔款1500，发展年1赔款1620，发展年2赔款1650；事故年2022年：发展年0赔款1800，发展年1赔款1950；事故年2023年：发展年0赔款2200。公司精算人员采用链梯法计提IBNR时，直接使用各发展年的简单平均进展因子计算，未考虑2023年当地建材价格同比上涨20%的情况。要求：（1）该公司的IBNR计提结果会偏高还是偏低？为什么？（2）应当如何调整计提方法？3.案例背景：某养老保险公司为某企业设计员工补充年金计划，企业提出两个约束要求：一是计划的年缴费率不超过员工工资总额的8%，二是员工退休后领取的年金替代率不低于退休前工资的30%。精算人员初始测算采用的假设包括：工资年增长率5%，年投资收益率6%，法定退休年龄60岁，退休后平均剩余寿命20年。要求：（1）若未来实际年投资收益率仅为4%，会对年金替代率产生什么影响？（2）为了同时满足企业提出的两个要求，精算人员可以调整哪些假设或方案设计？1.请结合我国偿二代二期监管规则，论述精算师在保险公司偿付能力管理中的核心职责，以及需要重点关注的风险点。2.2023年以来我国人身险行业全面下调产品预定利率，从最高3.5%调整至最高3.0%。请从精算定价、责任准备金评估、公司利差损风险防范三个角度，论述预定利率下调对人身险公司经营的影响。【标准答案及解析】一、判断题答案及解析1.参考答案：错。解析：法定责任准备金是按照监管要求计提的准备金，用于满足监管偿付能力考核，口径与企业会计准则下的会计准备金存在差异，不能直接用于财务报表利润核算。2.参考答案：错。解析：趸交毛保费的精算现值等于未来保险金给付现值加未来附加费用现值，题干公式的逻辑错误，会导致毛保费计算偏低。3.参考答案：对。解析：有限波动信度模型的核心是将经验损失的波动控制在可接受范围内，当波动小于预设阈值时，经验数据满足全信度要求，可完全采用经验数据计算保费。4.参考答案：错。解析：链梯法基于历史赔款的进展规律计算未来赔款，若未来通货膨胀率与历史期存在差异，会导致赔款进展因子失真，因此需要考虑通货膨胀率的影响进行调整。5.参考答案：错。解析：精算假设应当根据实际经验数据的变化定期调整，只要调整符合监管要求和精算职业标准，不需要在产品生命周期内保持固定。6.参考答案：对。解析：偿二代二期规则明确要求，保险公司核心一级资本充足率不得低于5%，一级资本充足率不得低于6%，综合资本充足率不得低于10%。7.参考答案：错。解析：寿险公司的承保人群经过核保筛选，健康状况优于普通人群，死亡风险低于全体人口，不能直接作为国民生命表的样本，国民生命表的样本来自人口普查和死亡统计数据。8.参考答案：对。解析：我国银保监会明确要求，分红保险的可分配盈余分配给保单持有人的比例不得低于70%。9.参考答案：错。解析：正态分布属于薄尾分布，拟合厚尾型的巨灾损失会低估极端损失发生的概率，精度较低，应当采用帕累托、对数正态等厚尾分布。10.参考答案：错。解析：精算师对使用的数据真实性负责，发现数据遗漏时应当首先告知委托人核实补充，不得擅自采用行业平均数据替代，否则违反精算职业道德要求。二、单选题答案及解析1.参考答案：B。解析：自然保费型定期寿险每年保费等于当年的死亡成本，年末责任准备金为0，风险保额等于保险金额减去责任准备金，因此第10年末风险保额为100万元。2.参考答案：B。解析：案均赔款法基于赔付次数和案均赔款计算最终赔款，适合赔付金额波动小、频率高的业务，其余方法更适合赔付金额波动大的业务。3.参考答案：A。解析：总损失期望等于损失次数期望乘以单次损失额期望，泊松分布的期望为参数λ=5，单次损失额期望为1000元，因此总损失期望为51000=5000元。4.参考答案：C。解析：实际理赔支出是已经发生的实际数据，不属于预先设定的精算假设范畴。5.参考答案：C。解析：无固定期限永续债属于其他一级资本，不属于核心一级资本，核心一级资本包括普通股股本、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润等。6.参考答案：A。解析：观察法是精算人员凭借专业经验对产品进行定价的方法，适合缺乏历史经验数据的创新型产品，其余方法均需要一定的历史经验数据支持。7.参考答案：A。解析：相关系数=协方差/（X的标准差Y的标准差）=12/（43）=1。8.参考答案：B。解析：失能持续时间随年龄增长而延长，年龄越大的人群失能后恢复的概率越低，持续时间越长，因此B选项说法错误。9.参考答案：C。解析：其余选项均违反精算职业道德要求，精算师应当主动披露利益关联，保证职业判断的独立性和公正性。10.参考答案：B。解析：期初生存年金现值系数=（1-(1+4%)^-15）/4%(1+4%)≈11.56，1211.56≈138.7万元，最接近140万元。三、多选题答案及解析1.参考答案：ABCD。解析：实际投资收益率是已实现的实际数据，不属于责任准备金评估的假设范畴，其余选项均属于评估假设。2.参考答案：ABCD。解析：保单销售渠道不影响赔款的进展规律和最终赔付金额，因此不影响IBNR的计提结果，其余选项均会产生影响。3.参考答案：ABCD。解析：信度保费是经验数据和行业平均数据的加权平均，并非仅使用行业平均数据，E选项错误，其余选项均正确。4.参考答案：ABC。解析：偿二代二期第一支柱覆盖的量化风险包括保险风险、市场风险、信用风险，操作风险和战略风险属于第二支柱覆盖的难以量化的控制类风险。5.参考答案：ABCD。解析：分红保险的红利分配需要符合监管要求，分配给保单持有人的比例不得低于70%，不能由保险公司任意分配，E选项错误，其余选项均正确。6.参考答案：ABCDE。解析：所有选项均属于精算定价时需要考虑的约束条件。7.参考答案：BCD。解析：正态分布是薄尾分布，伯努利分布是离散型二项分布，仅适用于两种结果的风险事件，均不适合拟合巨灾厚尾损失，其余选项均为厚尾分布，适合拟合巨灾损失。8.参考答案：ABC。解析：死亡率和退保率是寿险、年金等业务均需要考虑的风险因素，不属于健康保险特有，其余选项均为健康保险特有风险因素。9.参考答案：ABCD。解析：随着人群健康状况、医疗水平的变化，死亡率会发生变动，生命表需要定期更新，E选项错误，其余选项均正确。10.参考答案：ABCDE。解析：所有选项均属于精算师职业道德的基本原则。四、案例分析题答案及评分标准1.答题要点及评分标准：（1）违规问题：①违反监管要求，擅自提高法定责任准备金评估利率，低于监管要求的准备金计提水平（2分）；②擅自调整死亡率假设，未基于经验数据合理设定，导致准备金计提不足（1分）；③违反精算职业道德，为了满足公司利润要求人为操纵精算结果，损害保单持有人利益（1分）。（2）假设要求：①符合监管规定的评估假设上限要求；②基于公司的实际经验数据和行业公开发布的经验数据合理设定；③假设调整需要履行内部审批和备案程序（2分）。注：答案逻辑合理即可酌情给分。2.答题要点及评分标准：（1）计提结果会偏低（1分）。原因：2023年建材价格上涨20%，导致家财险的赔付成本同比上升，历史期的赔款进展因子低于当期实际进展因子，直接采用历史平均进展因子计算会低估最终赔款，导致IBNR计提不足（2分）。（2）调整方法：①对2023年的赔款数据按照通货膨胀率进行调整，剔除价格变动影响后再计算进展因子；②采用最新的价格水平对未来赔款进行折现调整；③结合B-F法对链梯法的结果进行修正，保证准备金计提充足（3分）。注：答案逻辑合理即可酌情给分。3.答题要点及评分标准：（1）实际投资收益率低于假设水平时，年金账户的积累额会低于测算值，在缴费率不变的情况下，年金替代率会低于30%的要求（2分）。（2）调整方案：①适当降低工资增长率假设，在缴费率不变的情况下提升替代率；②优化投资组合假设，在风险可控的前提下提升投资收益率水平；③调整年金领取方式，比如延长领取期限，提升名义替代率；④增加企业缴费的灵活性，在年度收益较好时提