商业银行票据业务管理办法（2025修订）

商业银行票据业务管理办法（2025修订）第一章总则第一条为规范商业银行票据业务管理，防范经营风险，保障资产安全，促进票据业务健康、有序发展，根据《中华人民共和国票据法》、《中华人民共和国中国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、《票据管理实施办法》以及银行业监督管理机构发布的最新监管规定，结合本行实际情况，制定本办法。第二条本办法所称票据业务，是指商业银行以商业汇票为媒介，进行的承兑、贴现、转贴现、回购及票据池等一系列经营活动。本办法适用于本行各级机构办理的商业汇票业务，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。第三条本行票据业务管理遵循“统一管理、分级负责、合规经营、风险可控、真实贸易背景”的原则。票据业务必须服务于实体经济，严禁脱离真实贸易背景的虚假票据融资，严禁资金空转。第四条本行建立票据业务管理委员会，作为全行票据业务决策与协调机构，负责制定票据业务发展战略、审定业务管理制度、审议重大风险事项及授权额度等。总行票据业务部负责全行票据业务的统筹管理、营销推动、产品创新及操作指导。第二章组织架构与职责分工第五条总行各相关部门职责分工明确，构建前中后台相互分离、相互制衡的组织体系。（一）前台业务部门（包括公司金融部、票据业务部、交易银行部等）负责客户营销、尽职调查、业务受理、贸易背景审核、票据审验及业务发起。前台部门是票据业务风险防范的第一道防线，对客户资料的真实性、业务背景的真实性负责。（二）中台风险管理部门（包括风险管理部、授信审批部）负责票据业务的授信政策制定、客户信用评级、授信额度审批、风险监测及预警。中台部门是第二道防线，负责识别、计量和评估票据业务风险。（三）后台运营与控制部门（包括运营管理部、法律合规部、内审部）负责票据的实物保管、账务处理、资金清算、合规审查及内部审计。后台部门是第三道防线，负责对业务流程的合规性进行监督与评价。第六条分支机构在总行授权范围内开展票据业务，应根据当地监管要求和市场环境，制定实施细则，并报总行备案。分支机构负责人对本机构票据业务的合规性与风险承担第一责任。第七条为适应2025年数字化金融发展趋势，本行设立金融科技专项小组，负责票据业务系统的升级维护、电子商业汇票系统（ECDS）的对接优化以及大数据风控模型的建设，确保票据业务处理的自动化与智能化。第三章授信管理第八条票据业务纳入本行统一授信管理体系。办理票据承兑、贴现业务前，必须对承兑申请人或贴现申请人进行信用评级，并核定相应的授信额度。第九条银行承兑汇票承兑额度的核定，应综合考虑承兑申请人的信用状况、经营效益、偿债能力、担保情况及真实贸易背景需求。承兑额度不得超过承兑申请人在本行的综合授信额度，且原则上不得超过其上一年销售收入的固定比例（具体比例由总行风险管理部根据行业特点每年发布）。第十条商业承兑汇票贴现业务实行“双重授信”管理。既要对贴现申请人进行授信管理，也要对商业承兑汇票的承兑人进行授信管理。贴现额度受限于贴现申请人的授信额度和承兑人在本行的核定的保贴额度。第十一条保证金管理是票据授信风险控制的重要环节。本行严格执行保证金封闭管理要求，严禁挪用保证金。对于信用等级较低的客户，应提高保证金比例或追加足额有效的担保措施。第十二条建立动态调整机制。总行风险管理部应定期（每季度）对票据业务客户的信用风险进行重检，对于风险指标恶化、出现逾期或违约记录的客户，应及时调减或冻结其授信额度，并停止新增业务办理。第四章票据承兑业务管理第十三条银行承兑汇票承兑业务是指本行作为承兑人，应承兑申请人的要求，在汇票到期日无条件支付汇票金额的票据行为。办理承兑业务必须严格审核贸易背景真实性。第十四条贸易背景审核要求。办理承兑业务时，经办机构必须要求承兑申请人提供真实、合法、有效的商品交易合同或劳务合同，以及对应的增值税发票或其他有效单据。审核要点包括但不限于：（一）交易双方主体资格是否合法，是否存在关联关系；（二）合同内容是否完整，要素是否齐全，是否与发票内容一致；（三）交易金额、付款方式、付款期限是否合理；（四）发票是否经过税务系统验证，是否存在重复使用或伪造情况。第十五条审查流程。客户经理进行双人尽职调查，撰写调查报告，重点分析第一还款来源的充足性。运营部门负责票据要素的审核与系统录入。审批人员按照授权权限进行审批。严禁逆程序办理业务。第十六条严禁办理无真实贸易背景的承兑业务。对于滚动签发、循环使用承兑额度且不能提供新的真实贸易背景资料的，应拒绝办理。第十七条银行承兑汇票的签发必须通过本行核心系统或电子商业汇票系统（ECDS）进行，严禁手工签发或账外经营。电子承兑汇票的签发应遵循电子签名法相关规定，确保数据电文的法律效力。第五章票据贴现业务管理第十八条票据贴现业务是指票据持有人在票据到期日前，将票据权利转让给本行，由本行扣除一定利息后，将约定金额支付给持票人的票据行为。第十九条贴现申请人资格审查。贴现申请人应是在本行开立存款账户的企业法人或其他组织。经办机构应核实贴现申请人的身份证明文件、营业执照等法律文件的有效性。第二十条贴现票据审查。本行受理贴现申请时，必须对票据的真实性、合法性、完整性进行严格审查。审查内容包括：（一）票据是否背书连续，签章是否符合规定；（二）票据是否处于公示催告期或已被挂失止付；（三）票据金额、日期、收款人名称等记载事项是否与贸易背景资料一致；（四）是否存在瑕疵票据，如涂改、挖补等。第二十一条对于商业承兑汇票贴现，本行重点评估承兑人的兑付能力。本行将建立商业承兑汇票“白名单”制度，仅对纳入白名单且拥有充足授信额度的承兑人承兑的汇票办理贴现。第二十二条贴现利率管理。贴现利率应根据市场资金供求情况、票据承兑人信用等级、贴现期限、风险成本及资本占用等因素综合确定，实行市场化定价。总行资产负债管理委员会负责定期发布贴现利率指导区间。第二十三条贴现资金支付。贴现资金必须直接划入贴现申请人在本行开立的存款账户，严禁将贴现资金直接转回票据前手或流向关联方账户，严禁贴现资金流入房地产市场、股市等受限领域。第六章转贴现与再贴现业务管理第二十四条转贴现业务是指本行将已贴现的未到期票据转让给其他金融机构，或从其他金融机构买入已贴现的未到期票据的行为。转贴现业务是本行调节流动性、优化资产结构的重要手段。第二十五条转贴现业务分为买断式和回购式。买断式转贴现是指票据权利的完全转移；回购式转贴现是指票据权利的暂时转移，约定在未来某一日期由卖出方购回票据。第二十六条交易对手管理。本行建立转贴现交易对手白名单库，仅与监管合规、信用良好、实力雄厚的金融机构开展业务。交易对手准入由总行票据业务部审核，风险管理部审批。第二十七条转贴现业务审批。转贴现业务实行分级审批制。单笔金额或累计金额达到一定标准的，须上报总行票据业务部或风险管理部审批。严禁分支机构超权限办理转贴现业务。第二十八条再贴现业务是指本行将持有的已贴现票据向中国人民银行申请融资的行为。再贴现业务应严格遵守中国人民银行的有关规定，重点支持“三农”、小微企业等国民经济重点领域和薄弱环节。第二十九条开展转贴现业务时，必须签订书面合同，明确双方权利义务。通过上海票据交易所等平台办理的，应遵守平台规则，确保交易合规。第七章风险控制与合规管理第三十条本行票据业务风险管理涵盖信用风险、市场风险、操作风险、合规风险及流动性风险。建立全面、动态的风险控制体系。第三十一条信用风险控制。通过统一授信、保证金制度、担保措施、限额管理等手段控制信用风险。加强对承兑人、贴现申请人及交易对手的日常监测，建立风险预警机制。第三十二条市场风险控制。针对票据业务利率波动，建立市场风险监测指标体系。利用利率互换等金融衍生工具对冲部分市场风险，合理控制票据业务久期。第三十三条操作风险控制。严格执行不相容岗位分离制度。票据的保管、传递、清算等环节必须建立台账，定期进行账实核对。推广使用电子票据，减少实物票据在流转过程中产生的伪造、变造及丢失风险。第三十四条合规风险控制。严禁通过“票据中介”、“空壳公司”违规办理票据业务。严禁为票据中介提供资金通道、代保管等服务。严禁利用票据业务隐匿不良资产或虚增存款。第三十五条票据防伪与查验。对于纸质银行承兑汇票，必须通过专业仪器和查询查复系统进行真伪鉴别。对于电子商业汇票，应通过电子商业汇票系统核实票据状态及流转信息。第三十六条建立票据业务风险准备金制度。根据票据资产的风险分类结果，足额计提损失准备，确保风险抵补能力充足。第八章票据池业务管理第三十七条票据池业务是指本行接受客户委托，对其持有的票据进行统一托管、质押池融资、到期托收等综合金融服务。第三十八条入池票据标准。客户存入票据池的票据，必须权属清晰、要素齐全、真实有效，且剩余期限在规定范围内。对于存在瑕疵或承兑人信用等级较低的票据，不得入池。第三十九条质押融资管理。票据池质押融资额度不得超过入池票据评估价值的一定比例（质押率）。质押率根据票据种类、承兑人信用等级及票据期限综合确定。第四十条票据池监测。系统应每日监测质押票据的价值变动情况，当质押率超过警戒线时，应及时通知客户追加票据或保证金，否则有权暂停其融资额度或扣划款项。第九章系统管理与信息安全第四十一条本行票据业务系统应符合国家信息安全等级保护标准，具备完善的权限控制、日志审计、数据加密及灾难恢复功能。第四十二条系统用户管理实行“一人一户、权限分离”原则。严禁多人共用同一用户账号，严禁超级用户权限滥用。用户离岗或离职时，必须立即冻结或注销其系统权限。第四十三条电子商业汇票业务必须通过经中国人民银行批准的电子商业汇票系统办理。本行应加强与ECDS系统的技术对接，确保数据传输的实时性、准确性和安全性。第四十四条业务数据的采集、存储、处理和使用必须符合《中华人民共和国个人信息保护法》及相关法律法规要求，严格保护客户隐私信息，严禁违规查询、泄露或出售客户信息。第十章会计核算与档案管理第四十五条票据业务会计核算应遵循真实性、准确性、及时性和完整性原则。严格按照会计准则确认利息收入、支出及表内表外资产。第四十六条“票据融资”与“票据贴现”科目应严格区分核算。回购式转贴现业务应在表外登记，买断式转贴现业务确认为表内资产。第四十七条票据档案管理实行电子化与纸质化管理相结合的方式。纸质票据应专库保管，双人管库，定期盘点；电子票据信息应在系统中永久保存，确保可追溯。第四十八条档案内容包括但不限于：业务申请审批书、合同、发票复印件、票据复印件（或电子影像）、查询查复书、权属证明文件等。档案保管期限应不低于票据权利到期后5年。第十一章监督检查与问责第四十九条本行内部审计部门应至少每年对票据业务进行一次全面审计，对重点分支机构进行不定期专项审计。审计内容包括制度建设执行情况、授权执行情况、风险管理情况、合规经营情况等。第五十条检查方式包括现场检查和非现场监测。现场检查应查阅业务档案、系统日志、会计凭证，并与客户进行面谈核实。第五十一条建立违规积分管理制度和责任追究机制。对于违反本办法规定办理票据业务的机构和人员，视情节轻重给予以下处理：（一）责令限期整改；（二）暂停或取消相关业务经办权限；（三）经济处罚，包括扣减绩效、罚款等；（四）纪律处分，包括警告、记过、降职、撤职、开除等；（五）涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。第五十二条对于在票据业务风险管理中表现突出，成功堵截案件、挽回重大损失的集体和个人，本行给予表彰和奖励。第十二章附则第五十三条本办法未尽事宜，依照国家有关法律、法规、监管规定及本行其他相关规章制度执行。第五十四条本办法由本行总行负责解释和修订。各分支机构可依据本办法制定具体的操作细则，但不得与本办法相抵触。第五十五条本办法自2025年1月1日起施行。原《商业银行票据业务管理办法（2020版）》同时废止。在本办法施行前发布的规定与本办法不一致的，以本办法为准。附录：票据业务审核要点对照表业务类型核心审核环节关键审核要素风险控制措施银行承兑汇票承兑贸易背景真实性1.商品交易合同2.增值税发票3.物流单据（如有）4.交易双方关联关系1.发票查验系统交叉核验2.大额及关联交易实地考察3.保证金比例动态调整商业承兑汇票贴现承兑人信用评估1.承兑人财务报表2.承兑人信用评级3.承兑人过往兑付记录4.贴现申请人资质1.纳入“白名单”管理2.占用承兑人及贴现申请人双授信额度3.设置回款路径监控转贴现（买入）票据真伪与权利瑕疵1.票面要素完整性2.背书连续性3.查复书确认4.票据状态查询1.电子票据优先原则2.通过票交所系统线上清算3.交易对手